Cómo ayudar económicamente a tu padre o hijo sin pagar impuestos

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ayudar economicamente a hijos y padres

La familia está para ayudarse y apoyarse, también en el ámbito financiero. Es muy habitual que los padres quieran ayudar económicamente a los hijos. De hecho, este es uno de los errores al planificar la jubilación a los 50 años. Del mismo modo, también lo es que los hijos quieran ayudar a sus padres según se hacen mayores. El problema es que no hablar de finanzas con los hijos sigue siendo un fallo habitual en la mayoría de familias.

Hay varias fórmulas para prestar dinero a tus hijos  o ayudar económica a tus padres dependiendo de su situación, pero todo empieza por un punto: hablar abiertamente de dinero. Sin una visión clara de la situación económica del familiar será complicado poder tomar decisiones y da igual si estamos hablando de dejar dinero para la entrada de la casa o de dar una renta mensual para completar la pensión. Por eso mismo, antes de pensar en donar conviene planificar la herencia.

A partir de ahí, existen dos vías de legales para dar dinero a una persona más allá de la herencia: prestar el dinero a través de un préstamo o hacer una donación. Ambas opciones tienen sus ventajas y desventajas, así como sus costes e impuestos que habrá que pagar.

Donar dinero a un familiar

La donación suele ser la manera más habitual de dar dinero a un familiar, especialmente cuando se trata de un familiar directo de primer grado. El motivo es que una donación no se devuelve, es un dinero que se cede libremente. Con un préstamo habrá que devolver el dinero (con o sin intereses) si no quieres tener problema con Hacienda.

En España las donaciones están reguladas por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que es también el que se aplica a las herencias. La gestión de este tributo está cedida a las comunidades autónomas. Esto quiere decir que cada región puede regular el porcentaje a pagar dentro de un margo general y establecer exenciones y bonificaciones para determinados casos.

Como norma general, cuanto más cercano sea el grado de parentesco, menos impuestos se pagarán. De esta forma, los impuestos por donar dinero a un hijo o a un padre serán menores que los de hacerlo a un  hermano, a un primo, a un tío… y así sucesivamente. En este enlace explican exactamente cómo funciona el impuesto de donaciones.

A modo de ejemplo, donar dinero a un hijo cuenta con una bonificación del 99% en la Comunidad de Madrid siempre que se haga con un documento ante notario. Así, para una donación de 75.000 euros apenas habrá que abonar 70 euros más el coste del notario.

Esto es algo que también deberías tener en cuenta si quieres ahorrar para dejarle un dinero a tus hijos cuando sean mayores de edad, por ejemplo. Una cuenta corriente no es el mejor lugar para ellos y si vas a apostar por otros productos como fondos deberás decidir si contratas a tu nombre o al suyo.

Hacer un préstamo entre familiares

Frente a las donaciones y sus impuestos se sitúan los préstamos entre particulares.Antes de seguir adelante debes tener clara una cosa: un préstamo incluye la obligación de devolver el dinero prestado.

Si no tienes intención de devolver el dinero deberías optar una donación. Y es que si Hacienda descubre que estás camuflando una donación en forma de préstamo para evitar el pago de impuestos, te sancionará y deberás pagar una multa más los impuestos pendientes.

Entre las cuestiones que Hacienda investigará está también la forma en la que se devuelve el dinero. Un error habitual en un préstamo entre familiares es no respetar los plazos normales de un crédito. Es muy normal no hacer ningún pago durante los primeros años del préstamo y devolverlo todo al final, ya que así el hijo o padre tendrá mucha más flexibilidad financiera. Si Hacienda lo detecta, interpretará que no es un préstamo, sino una donación.

Para evitar problemas, la mejor solución es que el préstamo funcione como el que te haría un banco, sólo que sin intereses. Además, también es recomendable realizar los pagos a través de transferencias bancarias que sirvan para documentar los pagos.

Cómo formalizar un préstamo entre particulares

Para prestar dinero a un familiar necesitas documentar el préstamo. Es decir, debe existir un documento en el que se indiquen las condiciones del mismo. Entre la información básica deben figurar las personas que participan (quien presta y quien recibe el dinero); la cantidad que se presta, el plazo de devolución y los intereses, en caso de haberlos.

El contrato del préstamo puede ser con escritura pública o contrato privado, pero siempre debe pasar por Hacienda. Esto se traduce en rellenar  presentar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (AJD). Esta operación está exenta, por lo que no deberás pagar impuestos.

Aquí puedes descargar los modelos de contrato que ofrece la OCU.

¿Existe algún límite exento?

Un mito muy extendido es que hay un límite exento en las donaciones. Nada más lejos de la realidad. Desde un punto estrictamente legal habrá que declarar cualquier dinero que dejes a otra persona. Es más, las donaciones afectan no sólo al dinero, sino también a los bienes que le des a otra persona. A modo de ejemplo, en teoría habría que pagar impuestos por los regalos de boda. La realidad es que Hacienda no entra en esas cuestiones).

¿Quiere esto decir que si le das 200 euros a tu hijo como regalo de cumpleaños habrá que hacer un préstamo o pagar como donación? En teoría sí, pero en la práctica actuar así sería inviable. El mejor consejo en este punto, aplicar el sentido común y si la cantidad es razonable, cumplir con la legalidad.

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¿Y AHORA, QUÉ DEBERÍAS HACER?

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1.463 Comments on “Cómo ayudar económicamente a tu padre o hijo sin pagar impuestos”

  1. Buenos días,
    Mi suegra nos quiere ayudar de acabar de pagar el coche con 9000€. ¿Que es mejor: hacer la transferencia directamente desde su cuenta al Cetelem, en este caso, o que nos haga una transferencia a nuestra cuenta y pagar nosotros a Cetelem?
    Muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Daniel,

      La forma de hacerlo es indiferente. En ambos casos se trataría de una donación.

  2. Vivo en Castilla La Mancha y me ha tocado un cupón de la once de 25.000 euros. La once me ha ingresado los 24.000 que dan en una cuenta la que soy titular junto a mi hija. Al ir a transferir 18.000 euros a otra cuenta para no tener todo en la misma, me he equivocado de cuenta (porque estoy en 2 cuentas como cotitular y en 2 como autorizada de mis hijos) y los he trasnsferido a una de mi hijo menor de la que yo soy representante y autorizada, pero no titular. ¿Qué hago? ¿Me los vuelvo a pasar a la mía y pongo en concepto que es una devolución por error? No quiero hacerle ninguna donación, esa cuenta la abrimos cuando solicitamos la beca hace unos meses.

    1. mm

      Enhorabuena por el premio, SÁNCHEZ,

      En principio no deberías preocuparte, devuelve el recibo desde la cuenta de tu hijo. No deberías tener problemas con Hacienda y puedes justificar ese movimiento.

  3. Muchas gracias por su respuesta a:
    Buenos días y gracias de antemano:
    Quiero donar 50000 euros a mi hija que vive en Madrid, yo resido en Castilla y León.
    ¿A cuanto asciende el pago de dicha donación?
    Un saludo.

    Me podría decir si en la declaración de la renta me supone algún coste.
    Un saludo

    1. mm

      Hola de nuevo José Luis,
      Como te explicábamos, tu hija tributará en la Comunidad de Madrid, donde puede beneficiarse de una bonificación del 98% de la cuota si lo firma ante notario. La traducción es que tendrá que pagar el notario y después solo cerca de 50 €. Si no se hace ante notario no hay bonificación y la cantidad a pagar será mayor.

  4. Buenos días y gracias de antemano:
    Quiero donar 50000 euros a mi hija que vive en Madrid, yo resido en Castilla y León.
    ¿A cuanto asciende el pago de dicha donación?
    Un saludo.

    1. mm

      Buenas,

      Será tu hija quien pague el impuesto de donaciones y lo hará en la Comunidad de Madrid, donde puede beneficiarse de una bonificación del 98% de la cuota si lo firma ante notario. La traducción es que tendrá que pagar el notario y después solo cerca de 50 €. Si no se hace ante notario no hay bonificación y la cantidad a pagar será mayor.

  5. Ante todo un saludo y agradecer vuestra labor a la hora de clarificar las dudas que tantas y tantas personas tenemos sobre estos complejos temas.

    Mi consulta es la siguiente:

    Próximamente voy a recibir un préstamo de 17.000 euros a través de transferencia bancaria por parte de un hermano. El motivo es ayudarme a pagar los gastos de la compra de una vivienda que pronto vamos a adquirir. No tengo claro como hacerlo para no tener problemas con Hacienda, me gustaría si es posible me indicaran como hacerlo y saber si con esa cantidad es necesario informar a Hacienda o no.

    Muchas gracias por vuestro ayuda de nuevo¡¡¡¡

    1. mm

      Buenas Jesús,

      Si es un préstamo tenéis que firmar un préstamo entre particulares. En el artículo tienes dos documentos de word con un modelo de contrato con intereses y sin intereses.

      Una vez firméis el contrato, tendréis que informar a Hacienda rellenando el modelo 600.

      Si no lo hacéis así, Hacienda puede entender que se trata de una donación y hacerte pagar impuestos como tal.

      1. Muchísimas gracias¡
        Da gusto encontrar a gente como vosotros que informan tan bien de forma tan desinteresada.
        Un fuerte abrazo y seguid así¡¡

  6. Hola, mi abuelo tiene ahorrados unos 120.000 euros y quiere repartirlo entre sus cuatro hijos. Viven en Andalucia. ¿ qué tendrían que pagar? Y ¿ cómo sería la mejor forma para repartirlo?
    Gracias.
    Saludos.

    1. mm

      Buenas Rocío,

      Si quiere repartir ese dinero en vida, la única forma de hacerlo es a través de una donación. Cada uno de sus cuatro hijos tendría que tributar por ella.
      Otra alternativa es hacerlo a través de la herencia al fallecer.

  7. Buenos días,

    Muy interesante este artículo y muchas gracias por la información compartida con nosotros.
    Tengo una pregunta, por favor. Mi tío es británico, residente fiscal en Baleares desde más de 15 años, y quiere hacer una donación de 150,000€ a su único hijo británico comunitario, residente en Holanda y recién casado, para ayudarle a comprar su vivienda habitual. El dinero procede de la venta de un piso en Baleares (del cual era propietario mi tío 15 años) en 2019. Entonces:
    1) ¿Podría el donatorio (su hijo) aplicar las bonificaciones de la comunidad autónoma y tributar el 7% para esta donación?, aunque no sea residente español (dado la sentencia del TJUE de sept.2014 quitando la discriminación fiscal contra los comunitarios no residente). Hay nexo de unión con Baleares con su padre teniendo su única residencia en las islas.
    2) ¿ Debe hacer oficial la donación en escritura pública para poder aplicar estas reducciones autonómicas y rellenar el modelo 650?

    Muchas gracias por cualquier consejo que nos podría dar.
    Un cordial saludo,
    Michael

    1. mm

      Buenas Michael,

      Al amparo de la sentencia que indicas podría tributar según la legislación de Baleares si le es más favorables. La escritura pública sólo es necesaria para disfrutar de las bonificaciones y el modelo a rellanar sería el 651.

      1. Buenos días y muchas gracias por esta información.
        Sin embargo, y después de más búsquedas, hemos encontrado unas consultas de la DGT (2007, 2010, 2012) explicando que un residente fiscal en España podría mandar fondos a una cuenta suya al extranjero, y desde esta cuenta, también transferir fondos a un pariente no residente al extranjero .
        Entendemos que esta operación, por no hacerse en España, no se tributará en España tampoco.
        ¿Nos pueden aclarar o confirmar esto, por favor?

        Muchas gracias una vez más,
        Michael

        1. mm

          Buenas Michael,

          Es una opción con la que no tributarías, ya que no estás donando dinero, sino transfiriéndolo a tu cuenta. Una vez esté allí se entiende que ese nuevo cambio ya no es cosa del fisco español, sino del país en el que esté ese dinero.

  8. Buenas ,
    Tengo una duda. Mi hermano tiene una deuda con hacienda que asciende a 14000€ y le voy a pagar esa deuda yo en breve. El dentro de un mes va a recibir un dinero por un juicio que ha ganado pero no llega al total de la deuda y ni en fecha para pagarla. Mi duda es como puedo hacerlo para no tener problemas con hacienda. Ni el ni yo.
    Un saludo y gracias.

  9. Hola!! Quiero comprar un coche, pero lo pondría a nombre de mi padre y él lo pagaría desde su cuenta bancaria, pero el dinero se lo tengo que pagar por medio del banco!!! Que debo hacer??? Tengo que declarar algo ???

    1. mm

      Buenas Gabriel,

      Si vas a comprar tú el coche ¿por qué ponerlo a nombre de tu padre? Haciéndolo así estarías donándole el dinero que transfieras para que él pague el coche.

  10. Hola,
    Quiero darle a mi hija 30.000 euros para la compra de su vivienda pero en lugar de transferirlos a la cuenta de mi hija, he pensado que se lo puedo dar al constructor en forma de talón, con lo cual no hago exactamente una donación a mi hija. En la escritura de propriedad no figuraré yo como copropietario.
    Es lo mismo que hice cuando le compré un coche de 15.000 euros que va a su nombre.
    Qué problema le ves a este acto?
    Muchas gracias por tu atención.

    1. mm

      Buenas Luis,

      Lo que propones sería igualmente una donación. Al final, estás pagando parte de una casa que no va a ser tuya, es decir, regalas el dinero a tu hija y eso es una donación, como también lo fue la compra del coche. Otra cosa diferente es que Hacienda no lo detectase.

  11. Buenos días,
    Tengo intención de pedir un préstamo de 10.000€ en mi banco, ese dinero se lo ingresaría a mi hijo en su cuenta y el se encargaría de las cuotas ya que en mi banco las condiciones de ese tipo de préstamo son muy buenas.
    ¿Que tramites tengo que hacer o cual es la mejor forma de hacerlo para que sea todo legal?
    Gracias

    1. mm

      Buenas Lidia,

      Lo podéis orquestar como un préstamo entre particulares que replique las condiciones del préstamo que tú pidas. Es decir, tu hijo te paga a ti y tú pagas al banco. De otra forma, Hacienda entenderá que se trata de una donación.

  12. Hola,
    Me gustaría dar a mi hija 20.000 euros como regalo para su boda para pagar gastos, banquete, etc. Ambos vivimos en Zaragoza. Me gustaría saber cual sería la mejor fórmula para ello.
    Muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Javier,

      Los regalos de boda también se consideran donaciones y tu hija tendría que tributar por ello en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Lo que sí puedes hacer es pagar tú directamente el banquete, algo que difícilmente se consideraría una donación en lugar de darle el dinero, que sí lo sería.

  13. Hola! Mi madre quiere hacerme una donación de 12000 euros, somos de Valencia. Nos correspondería pagar algo? Entiendo q por no llegar a156000 no pagaríamos nada, es así? Y en renta nos afectaría?

    1. mm

      Buenas María,

      Las donaciones no afectan a la declaración de la renta. Aunque no os toque pagar, sí que será necesario presentar el impuesto.

    2. Hola, yo tengo una duda. Quiero comprar un coche, y si mis padres pudieran ayudarme con 2000€ me ayudaría mucho a bajar la cuota. Es necesario justificarlo?

      Gracias

      1. mm

        Buenas Carolina,

        Efectivamente, sería necesario justificar ese dinero y tributar por él como una donación.

  14. hola soy peruano con nacionalidad española desde hace 25 años mi madre fallecio aya en peru y se ha vendido la casa me mandaran 50000 dolares aya ya se pago todo , pero al recibir aqui mi herencia tengo que pagar algun umpuesto , y mi hermano es padrino de bautismo de una hija con 82% discpacida le quiere regalar 20000 dolares para cochee adaptado ella teendra que pagarr impuesto o al ser discapacitada esta exsenta muchas gracias

    1. mm

      Buenas Maaite,

      Si ya has tributado por la herencia y por la venta de la vivienda en Perú no tienes que volver a pagar por ello en España. Entiendo que has recibido la parte que te correspondía y por la que ya pagaste impuestos en Perú, que es donde tenías que pagarlos.

      Por otro lado, los 20.000 dólares que tu hermano quiere regalar a tu hija sí que tributarían como donación. Dependiendo de donde resida tu hija tendrá que pagar más o menos y podrá aplicar unas bonificaciones u otras.

  15. Buenos días, me gustaría por favor recibir consejo en cuanto a mi caso: actualmente vivo en Alemania y desde hace cuatro meses mi abuelo de Galicia (que vive en Venezuela) ha decidido ayudarme económicamente transfiriendo 1500€ desde la cuenta de sus ahorros en España a la mía en Alemania como manutención. Mi pregunta es si tenemos que declararlo como donación y en caso de que sí, cómo proceder. Queremos hacerlo todo legal y bien pero no sabemos dónde encontrar la información necesaria. En el banco nos dijeron que una manutención como esa no hace falta declararla.

    1. mm

      Buenas Lisa,

      En principio, si tu abuelo es residente fiscal en Venezuela y tú eres residente fiscal en Alemania, aplicarán las reglas fiscales que rijan en cada país por más que el dinero proceda de una cuenta de España. En cualquier caso, es una operación suficientemente compleja por cuestiones de residencia y procedencia del dinero como para que te merezca la pena consultar con un abogado experto.

  16. Buenas noches
    Mi madre quiere donarme 20000€ para la compra de un coche. Es necesario ir al Notario o con pagar el tributo a Hacienda sería suficiente? Tanto mi madre como yo residimos en Madrid. Gracias y un saludo

    1. mm

      Buenas Paco,

      Para beneficiarte de la bonificación que hay en Madrid es necesario firmar el documento de la donación ante notario. En caso contrario pagarás más impuestos.

  17. Michas gracias por la ayuda y usted es un professional !:)Buenas tardes.Soy residente de España(tengo nie). Mi novio, (no estamos registrados ni casados), después de 4 meses quiere enviar 155.000 € para comprar la primera vivienda a mi nombre en Barcelona.Aun no puedo elegir la vivienda porque no sabemos como hacerlo con la tema de transferencia.El vive en Arabia Saudi y el dinero es legal ,claro,el trabaja en una empresa legal.Leí que se puede enviar un máximo de 3000 o 10000 € al mes sin pagar impuestos,no lo tengo claro,pero esto no es una solucion.Puede ser por ejemplo el me envie 3000€ o 10000 cada mes(4 meses) y despues lo que falta,y asi pagaremos menos impuestos o no se. No sé cómo evitar pagar tantos impuestos..Si es una donación – es un robo,porque no somos parientes..¿Puede haber alguna forma de evitarlo? Ya que el dinero(todo) va para la compra de la vivienda donde voy a vivir..Hay alguna manera (como un préstamo)pero el no quiere ese dinero en el futuro(ya que este dinero 50% yo le he regalado en efectivo y no hay ningún documento claro)…No sabemos como hacerlo .Ante notario o no o como hacerlo…El abogado no me ha dado ni una respuesta clara…Por favor le pido ayuda .Muchas gracias.Lo siento por errores..

    1. mm

      Buenas Helena,

      Cualquier entrega de dinero o cualquier bien sin contraprestación es una donación a ojos de Hacienda. Si quieres evitar problemas con Hacienda, la solución es cumplir con el impuesto de donaciones o hacer un contrato de préstamo entre particulares, pero en ese caso deberás devolverle el dinero (puedes hacerlo sin intereses y a muy largo plazo para que las cuotas sean pequeñas). Un abogado no te puede aconsejar otra cosa sin que cumplas con la legalidad.

      Otra cosa es que tu novio compre la casa y te la ceda en usufructo o te deje vivir en ella.

      1. Muchas gracias por la respuesta.Si hacemos un contrato de prestamo – me vigilarán de para devolver el dinero? Porque Si vigilan – no vamos a poder hacerlo,ya que el no necesita ese dinero ..,Es posible ?O si no, en caso de donación ,al menos pueden reducir los impuestos, porque el dinero se gastará en la compra de un apartamento. ¿Qué porcentaje será si se trata de una donación? ¿Es cierto que Puedo pagar impuestos de donaciones durante 4 años?Y la ultima pregunta, en el banco no habra problemas de recibir el dinero?El banco español solo pedirá el certificado ?Y tengo que ir antes o después en la hacienda para declarar?Muchas gracias.

        1. mm

          Buenas Helena,

          Hacienda suele estar pendiente de este tipo de operaciones y tiene sus métodos para comprobar si estás o no devolviendo el dinero. En otras palabras, sí que vigila las donaciones encubiertas como préstamos.

          Por otro lado, una donación hay que pagarla en un plazo de 30 días desde que te donan el dinero. Es decir, primero recibes la donación y después la declaras. El porcentaje a pagar depende de cada comunidad autónoma. En este enlace puedes consultar la tabla estatal, pero para las cantidades que indicas, el tipo máximo está en torno al 19%.

          Por último, el banco puede preguntar por la procedencia de los fondos y en cualquier caso informará al Banco de España y a Hacienda de la transferencia.

          1. Muchas gracias por la ayuda.. Él enviará el dinero directamente desde la empresa. ¿Hay alguna forma de reducir el% de alguna manera, o es igual desde la empresa o desde su cuenta privada? Puede hacerme un empleado de su compañía, pero entonces surge la pregunta de cómo he ganado dinero en tan poco tiempo verdad?El Trabaja en proyectos y puede decir que de ahí tengo un gran porcentaje … ¿Qué opinas? ¿O es mejor no arriesgarse? Simplemente enviará desde la empresa con concepto de donación para la compra de vivienda ..Gracias de nuevo por la ayuda.

          2. mm

            Buenas Helena,

            Desde aquí no te podemos aconsejar que defraudes a Hacienda.

  18. Hola buenos días,
    Tengo una duda,quiero comprar un piso y tengo hipoteca aceptada al 80%, el otro 20% me lo presta mi pareja no estamos casadas ni pareja de hecho.estsmos pensando en hacer contrato privado y presentar el modelo 600 en hacienda,pero la duda es me preguntará el banco de dónde saco ese 20%? Pueden denegarme la hipoteca por eso? Hemos hecho una reserva de 2000 e pero antes de firmar arras queremos tenerlo muy claro para no perderlo si no pudiera ser posible.. muchas gracias ( el dinero es de sus ahorros no hay crédito)

    1. mm

      Buenas Jessica,

      El banco no tiene por qué preguntar de donde viene el dinero y si lo hace, puedes justificarlo con el contrato que has firmado. Lo que sí puede hacer el banco es tener en cuenta que estás asumiendo más deuda además de la hipoteca y cambiar las condiciones que te ofrecieron. No suele ser lo normal pero pueden hacerlo.

  19. Buenos días,
    Mi madre acaba de separarse de su marido y en el convenio regulador se estipuló que ella se quedaría con el 100% de la vivienda que tenían en común (50%-50%) y sobre la que actualmente recae una deuda de 52000eur.
    El tema de la extinción de condominio ya está hecho, pero el problema ahora es que hay que sacar al ex marido de la hipoteca, para que de cara al banco no aparezca como deudor del préstamos hipotecario. Dadas las circunstancias personales y económicas de mi madre, que tan solo cuenta con una mínima pensión de minusvalía, habíamos barajado la opción de la subrogación y entrar los 3 hijos como avalistas en el préstamo, aunque el banco nos dice que probablemente no sea suficiente y tengamos que entrar en él como deudores. De cara a pagar menos impuestos, ¿Cómo podríamos hacerlo? ¿Qué figura nos sería más rentable?

    Gracias por su ayuda.
    Saludos.

    1. mm

      Buenas Ana,

      En un caso como este lo que os aconsejo es buscar un asesor fiscal que lo estudie más detenidamente. Lo idóneo es que los hijos sólo aparezcáis como avalistas. Si eso no fuese posible y tuvieseis que ser incluidos como deudores, se trataría de una donación hacia vuestra madre, lo que tendría que pagar impuestos por ella en función de donde resida. Esta sería normalmente la opción menos gravosa desde un punto de vista fiscal.
      Sin embargo, antes de decidir debéis tener en cuenta otras implicaciones. Piensa que vais a ser tres hermanos los que paguéis la vivienda de tu madre y eso puede terminar creando tensiones si uno deja de pagar, por ejemplo. En este sentido, otra opción sería la compra de una parte de la propiedad por parte de cada hermano cediendo el usufructo a tu madre.

  20. Buenas tardes.
    Quiero pagar la comunión de mi nieta. Voy a hacerle una transferencia a una cuenta de mi hijo para pagar los gastos de la comunión de mi nieta, puesto que él va a hacer todas las gestiones y pagar con su tarjeta, aunque lo esté pagando yo.
    ¿Esto se entendería como un préstamo, o donación, cuando yo soy el que quiero pagar los gastos?
    Gracias.

    1. mm

      Buenas Julián,

      Podría entenderse como una donación si Hacienda estima que el dinero es para tu hijo y no para tu nieta (incluso siendo para tu nieta podría ser una donación). En cualqueir caso, Hacienda no suele entrar en este tipo de donaciones, como tampoco lo hace en los regalos de boda. Aún así, los gastos que puedas pagar por tu cuenta, mejor que hacerle una transferencia.

  21. Hola, gracias por este articulo, muy informativo. Tengo una pregunta sobre donaciones. Entiendo que la cantidad del impuesto de sucesion se paga dependiendo de la cantidad heredada o donada. Si las donaciones se hacen paulativamente durante varios años, se suman todas las cantidades, o al cabo de unos años la cantidad original “caduca”? O sea, que si el umbral fuesen 150.00euros, y haces una donacion de 10.000 durante 15 años, al año 16 tendrias que pagar extra por los 10.000 adicionales que pasan de los 150.000?
    Si en lugar de donar al contado, se pone el dinero en un fondo a nombre del interesado, cuenta igual que una donacion?

    Gracias

    1. mm

      Buenas Pere,

      Dado que el Impuesto de Sucesiones y Donaciones es progresivo, lo que hace Hacienda en estos casos es juntar lo recibido en los últimos tres años para calcular el impuesto.

      Por otro lado, poner el dinero en un fondo a nombre de otra persona sigue siendo una donación que tributa igual que se te diesen dinero en efectivo.

  22. Hola…
    Soy residente en Francia y he comprado un piso en España. Un amigo, residente en España, nos dejó 30.000 € para unos gastos extras. Ahora quiero devolver ese dinero y me gustaría saber la forma para que no tuviese problemas con hacienda ya que no hicimos contrato ninguno.
    Debo hacer una transferencia en € desde Francia o ingresar poco a poco cada mes en su cuenta?
    También tengo una cierta cantidad guardada para imprevistos y no sé si puedo ingresarla de una vez en la cuenta española o tendría problemas de alguna clase con la hacienda española.
    Muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Pedro,

      Sin un contrato que justifique la devolución de ese dinero estaríamos ante una donación por tu parte hacia tu amigo, que tendría que tributar por ella en el impuesto de sucesiones y donaciones. Otra alternativa es tratar de registrar ahora el préstamo y hacer frente a la multa de Hacienda. Así tu amigo no tendría que tributar por la donación y evitas que Hacienda te investigue a ti y determine que tú también debías tributar como donación el dinero que él te dio originalmente. En cualquier caso, te aconsejo que contactes con un abogado o fiscalista especializado para que te indique cuál es la mejor forma de proceder.

  23. Hola,
    mi consulta es la siguiente: mi abuela quiere hacer una donación inter vivos, quiere repartir 84.000 euros entre sus dos hijas y tres nietas, tocaríamos a 16.800 euros cada una.
    No sabemos muy bien como proceder. Es obligatorio formalizarlo en documento público no?
    Se podría aplicar algún tipo de reducción? Una de las hijas y dos nietas residen en Andalucía y la otra hija y nieta en las Islas Baleares.
    He leído en la página de la Junta de Andalucía, en la parte de la Tarifa del Impuesto que cada una tendríamos que dar 1.290,43 euros de esos 16.800.

    Por otra parte, si mi abuela en vez de darnos esa cantidad nos quisiese darnos solo 7.000? El procedimiento sería el mismo?

    1. mm

      Buenas Encarni,
      Las donaciones se pagan en el lugar en el que reside quien recibe la donación (el donatario) y se pagan igual si te donan 1€ como si te donan 100.000€. Lo que cambia es el importe a pagar, que es mayor cuanto más dinero recibes.
      El porcentaje a pagar y las bonificaciones cambian en cada comunidad autónoma.

    1. mm

      Buenas Jose,

      Bonificación por parentesco:
      En Castilla La Mancha, los sujetos pasivos incluidos en los grupos I y II de parentesco previstos en el artículo 20.2.a) de la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, podrán aplicarse en la cuota tributaria la que corresponda de las siguientes bonificaciones:

      Declaraciones tributarias cuya base liquidable sea inferior a 120.000 euros, una bonificación del 95 por ciento de la cuota tributaria.

      Declaraciones tributarias cuya base liquidable sea igual o superior a 120.000 euros e inferior a 240.000 euros, una bonificación del 90 por ciento de la cuota tributaria.

      Declaraciones tributarias cuya base liquidable sea igual o superior a 240.000 euros, una bonificación del 85 por ciento de la cuota tributaria.

  24. Hola,
    El año pasado mis padres me donaron 50000 y presentamos y pagamos los impuestos según el modelo 651 en el plazo indicado pero la notaría no nos avisó que teníamos hecha la escritura de la donación y que debíamos recogerla y presentarla.
    Ha pasado más de 12 meses y nos ha llegado una carta diciéndonos que tenemos que presentarla. La notaría dice que nos avisaron por email y que no tienen la culpa de que no recogiéramos las escritura. En fin, cuando fuimos a presentarla nos dijeron que es posible que tengamos sanción y además como presentamos el modelo 651 de forma telematica y era del año pasado tuvieron que meter todos los datos de nuevo.
    ¿Es cierto que tenemos sanción?, ¿de cuánto sería? y ¿podríamos hacer algo para evitar la sanción y arreglar todo esto?

    un saludo
    y gracias

    1. mm

      Buenas María,

      Efectivamente, Hacienda puede sancionaros. Si lo estimáis oportuno, podéis demandar a la gestoría si no os avisó a tiempo sobre que teníais que recoger la donación y presentarla.

  25. Hola,
    Mi consulta es la siguiente, mis padres tienen un solar el cual hay que vender para hacer frente a unas deudas. Se va a ingresar el dinero en mi cuenta bancaria y yo desde ahí realizar el pago de las deudas de mis padres. Se haría todo antes del 31-12-2019
    Tendría que pagar algún impuesto o me repercutiría a mi en mi IRPF.
    Gracias de antemano.

    1. mm

      Buenas Marcos,

      Si las deudas son de tus padres, lo idóneo es que ingresen el dinero en una cuenta suya y que ellos salden esas deudas. Al ingresarlo en tu cuenta, se puede entender que es un dinero que te donan tus padres (si las deudas son tuyas no habría dudas, y sería una donación) y que después tú les donas para pagar una deuda suya. No es habitual que esto pase si la deuda es de tus padres, pero para evitar suspicacias es mejor así.Además, a efectos de IRPF, si no tributa como una donación Hacienda puede entender que se trata de un incremento patrimonial por tu parte.
      En resumidas cuentas, si la deuda es de tus padres, mejor que todo que de dentro de sus cuentas corrientes. Si la deuda es tuya, se trata de una donación por la que pagarás impuestos en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, pero no en el IRPF.
      En cualquiera de los casos, tus padres tendrán que pagar en el IRPF por la ganancia patrimonial que hayan obtenido, entendida como la diferencia entre el precio de compra del solar (o de herencia) y el precio de venta.

  26. Buenos días y muchas gracias de antemano por su ayuda.

    He realizado un préstamo a mi hija para que pueda pagar unos gastos de comunidad de vecinos. Hemos presentado el modelo 600 del ITPAJD. Mi pregunta es como afecta este préstamo en mi impuesto del patrimonio?
    Tengo que declararlo como cesión de capitales a terceros o no hay que indicar nada al respecto?

    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Lorena,

      Si el préstamo es con intereses, tendréis que consignar esos intereses tanto en el Impuesto sobre el Patrimonio como en el IRPF. Además, en el Impuesto sobre el Patrimonio se considera una cesión de capitales a terceros, como bien apuntas.

  27. Buenas tardes Juan
    Mi tia me va a dejar 70000 para reunificar unas deudas que tengo con varios Bancos . Es un prestamo y se lo voy a devolver mes a mes . Tengo claro que tengo que hacer un contrato y presentarlo en hacienda rellenando el impreso correspondiente . Mi duda es la siguiente . Para prestrarme ese dinero , ella va a pedir un credito ( aunque ella dispone de muchos ingresos , tiene inversiones etc y ahora mismo no tiene esa cantidad en efectivo ) yo lo voy a devolver mes a mes la cuota que ella pagaria del credito . Como lo tengo que reflejar en el contrato privado ??? Por que ella no me cobra intereses pero si los estaré pagando al credito. Es mejor que ponga que me presta el total de lo que yo voy a devolver realmente ?? aunque el prestamo sea inferior .Es decir ,poner que me presta 81888€ que es lo que yo pagaré en total ?? Es que me da miedo que hacienda crea que le estoy pagando intereses y le pida a ella algun tipo de un impuesto etc .Con el favor que me está haciendo no quiero que ella tenga ningun problema . No se si me he explicado
    Es en Valencia
    A ver si puedes ayudarme !

    1. mm

      Buenas Cristina,

      La forma más sencilla de reflejarlo sería ‘copiar’ el vuestro contrato de préstamo entre particualres las condiciones del préstamo que ella firme con la entidad financiera. El único problema es que tu tía pagaría impuestos en el IRPF por esos intereses. En caso contrario, lo que podéis hacer es calcular el importe total que devolverá tu tía y las cuotas resultantes y que esas sean la base de vuestro contrato de préstamo entre particulares. Si no podéis hacer los cálculos, el banco debería ser capaz de facilitaros esa información para que la pongáis en vuestro contraro.

  28. Hola, en 2018 mi pareja y yo decidimos la compra de una vivienda y nuestros respectivos padres nos hicieron una transferencia a nuestra cuenta bancaria de 30.000 euros a cada uno para dar la entrada de la vivienda.
    en la declaración no hemos declarado nada, mi pregunta es si hacienda nos puede sancionar?deberíamos haber hecho algún tipo de contrato o documento?

    1. mm

      Buenas Tamara,
      Si se trata de una donación, como parece el caso (no vais a devolver el dinero), deberíais de haber tributado por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones cada uno de vosotros. Si no lo hicísteis en su momento, podéis haberlo ahora fuera de plazo y pagar la sanción correspondiente.

  29. Hola te comento mi dilema
    Tenemos una casa hipotecada de la que nos quedan 120.000 e por pagar nos costó con iva 210.000 e ,llevamos viviendo 10 años ,hemos ido ahorrando unos años se nos ha presentado la oportunidad de comprar un piso en construcción que nos interesa le entregan en 2 años pero queremos seguir tranquilos viviendo en la casa hasta que nos den el piso por entonces ya deberé 110.000 e y tendríamos ahorrado el importe total menos 40.000 e que nos dejaría mi madre a modo de préstamo familiar nos mudariamos al piso tranquilamente como vivenda habitual y sin prisa vender la casa ,mi pregunta es , si compramos antes sin hipoteca y después vendemos la casa ,claramente voy a sacar menos de lo que nos valió tal y como están las cosas calculó que 180.000 e como mucho 190.000 osea que no tengo ganancia patrimonial ,me perjudica en algo primero comprar sin hipoteca y luego vender y así con lo que recupere de la venta devolver el dinero a mi madre, ¿me tocaría pagar algo a hacienda si compro antes y vendo después dando pérdidas? Como dicen que tienes que invertir lo que saques para la vivenda nueva claro yo lo voy a invertir antes de vender no se si se puede declarar la compra hecha antes de la venta para vivienda habitual.
    Gracias

    1. mm

      Buenas Roberto,

      En el caso de la vivienda, puedes acogerte a la exención por reinversión en vivienda habitual si utilizas el dinero de la venta de tu vivienda habitual para comprar otra. El plazo para hacerlo es de dos años. Es decir, puedes beneficiarte si compraste la casa nueva dos años antes o si lo haces dos años después.
      En cualquier caso, si vendes la casa por un importe menor al de compra, no hay ganancia patrimonial y, por lo tanto, no tienes que pagar impuestos. De hecho, esa pérdida patrimonial puedes restarla de otras ganancias que obtengas a través de fondos de inversión o acciones, por ejemplo.

  30. juan quiro acer una donacion ami hija de 24000€ para la reforma de la vivienda que vive el dinero procede de cuenta corriente del matrimonio, que tengo que pagar yo de impuesto y mi hija en la comunidad de madrid

    1. mm

      Buenas Juan Antonio,

      Tú no tendrías que pagar nada, pero tu hija sí que tendría que tributar por el Impuesto de Donaciones en Madrid.

  31. Hola,
    Soy Chileno con doble nacionalidad y recientemente me vine a trabajar entre Barcelona y Oviedo (estoy unos meses en cada lado). Mi padre me quiere transferir unos 100.000€ desde Chile para ayudarme con la compra de un piso una vez me estabilice más, debo declararlo como donación? Podríamos abrir una cuenta corriente conjunta y tener ese dinero disponible para cuando se de el caso sin tener que declararlo? (puede tardar más de un año)
    Muchas gracias!

    1. mm

      Buenas Fran,
      La opción con la que cumplirás con la ley es declarar ese dinero como una donación.

  32. buenos dias tengo una pregunta que hacer sobre un piso en portugal, queria donarselo a mi hijo,¿donde tendria que declarar la donacion?, si aparece en la declaracion de la renta como vivienda en el extranjero, gracias de antemano

    1. mm

      Buenas Pepa,

      Si tu hijo reside en España, tendrá que pagar por la donación allá donde resida, pero aplicando la normativa estatal. Si tu hijo no reside en España, no pagaría impuestos aquí.

  33. Hola, mis abuelos han fallecido y mi madre ha dividido con sus 3 hermanos el dinero sacado de la venta del piso.
    Ha querido tener un detalle conmigo y mi hermana y nos ha transferido a cada una 6000 euros.
    Esto tambien hay que declararlo? Que consecuencias puede haber si no se hace?
    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Irene,

      Tanto tu hermano como tú tenéis que tributar ese dinero como una donación en un plazo de 30 días desde que os lo ingresaron. Si no lo hacéis Hacienda os podrá multar y, además, obligaros a tributar por el dinero.

  34. Buenas tardes.
    Mi madre me ha dado 100.000€ de la herencia de mi hermana ya que considera que yo lo necesito mas. Si hacemos un contrato privado de préstamo, podríamos poner una cláusula en la que diga que el contrato se extinguiría al fallecimiento de mi madre? Habría 2 herederos mas.
    Saludos y gracias.

    1. mm

      Buenas Eulalia,

      Las donaciones son adelantos de la herencia en vida. En principio, no pueden donarte más de lo que te correspondería vía testamento. En este sentido, te recomiendo que busques un notario especializado para que tu madre modifique su testamento en lo que estime oportuno para poder repartir sus bienes según quiera dentro de los límites legales. En estos dos enlaces puedes ampliar algo de información:

      Por otro lado, si firmáis un préstamo, deberías ir devolviendo el dinero a tu madre y al fallecer esa deuda sería de los herederos. Es decir, tendrías que seguir pagándola a tus hermanos.

  35. Hola, mi madre me va a dejar dinero para comprar un coche. ¿Cuando debería presentar a hacienda el escrito de préstamo sin intereses?
    ¿Antes de dejarme el dinero o puede ser a posteriori?

    Gracias
    Saludos

    1. mm

      Buenas Jose,

      Los pasos y el orden son los siguientes:

      • Se firma el préstamo y te ingresa el dinero en la cuenta.
      • Dispones de 30 días para informar a Hacienda.
  36. Hola, mi padre me quiere enviar (donar)160.000 euros de alemania a España para ayudarme a comprar una casa. Como se puede hacer?

    1. mm

      Buenas Sebastián,

      La forma en la que lo haga es lo de menos. Desde un punto de vista impositivo se trata de una donación por la que tendrías que tributar en España.

  37. Buenos días, Juan
    Aunque soy aragonés y mi hija también, vamos a prestarle dinero para la entrada de un piso en Cataluña donde reside desde hace unos dos años. ¿Dónde tendríamos que presentar el ITP en Aragón o en Cataluña? ¿Deberemos declararlo también en el IRPF?, muchas gracias por todo

    1. mm

      Buenas Juan,

      El Impuesto sobre Donaciones lo presenta la persona que recibe el dinero y lo hace en la comunidad en la que resida.

      Por otro lado, vosotros no tenéis que tributar por la donación en el IRPF a no ser que vendáis algo para donar ese dinero. Si, por ejemplo, vendes acciones o una casa y donas el dinero, tendrás que incluir esa ganancia de la venta en el IRPF.

  38. Hola,

    Soy murciano y propietario de un piso en Murcia que tengo alquilado. Necesito venderlo para poder comprar otra vivienda en la que estoy interesado pero mi actual inquilino no puede/quiere comprar ahora y el tiempo apremia. Sin embargo a mi padre este piso le interesa. Mi pregunta es si sería posible que mi padre comprara la casa que a mí me interesa y me la donara a la vez que yo le dono a él el piso. De esta manera entiendo que ahorraríamos plusvalías e impuesto de transmisiones patrimoniales, me equivoco ?

    1. mm

      Buenas Matías,

      La alternativa que planteas es una opción, pero tiene sus inconvenientes. Para que lo entiendas mejor, esto es lo que pasaría o pagarías con la opción que propones:
      Tú: Tendrás que pagar en el IRPF por la ganancia patrmonial que obtengas por la donación de la casa a tu padre. Esta se entiende como la diferencia entre el precio de compra y el valor por el que la dones. Esto lo pagarías también si optas por venderle la casa a tu padre. Además, pagarás por la donación de la vivienda que te hace tu padre, aunque en Murcia existe una bonificación del 99% para donaciones entre padres e hijos.
      Tu padre: Pagará los impuestos por la compra de la segunda vivienda y además, los mismos impuestos que tú pero de forma inversa. Es decir, él pagará en el IRPF por la supuesta ganancia que obtenga de la donación de la casa que acaba de comprar y por la donación que le haces de tu casa. De nuevo, podrá aplicar esa bonificación del 99%

      Lo que sí te ahorrarías sería el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales que ronda el 8%, pero no la plusvalía municipal, que sí pagarías al donar el piso.

  39. Hola, mi pareja y yo somos Pareja de hecho. De su cuenta a la mi cuenta, me hizo transferencia de 6.000 €. Desde mi cuenta, pago alquiler, gastos, viajes, etc… Tendría q declararlo? Gracias

  40. Hola buenas, mi padre me quiere donar 50000€ par ayudarme con la compra de mi primera vivienda. hemos de ir al notario y luego a Hacienda? cual seria el procedimiento y cuanto tendriamos que pagar cada uno por ello en la comunidad Valenciana?

    1. mm

      Buenas Carolina,
      En Valencia hay reducción de la base imponible de 100.000 euros, por lo que la factura del impuesto será de cero, aunque habrá que presentarlo. No es necesario hacer la donación ante notario, aunque suele ser recomendable, sobre todo si hay más hermanos.

  41. Hola
    Queremos prestar un dinero a nuestra hija para comprar un coche y ahorrarse los intereses.
    La idea es hacer una transferencia desde nuestra cuenta al concesionario de coches.
    Al no pasar el dinero a su cuenta ¿ Debemos rellenar el contrato de préstamo?

    1. mm

      Buenas Pilar,

      Que el dinero pase o no por la cuenta no afecta al préstamo. Sería necesario firmarlo e informar a Hacienda en cualquier caso.

  42. Buenos días,

    Me gustaría saber el precio para asesoramiento y tramitación de los papeles necesarios para una donación intervivos. Yo soy residente en China y mi madre en Albacete. La donación será monetaria por valor de 50.000 euros para la adquisición de una vivienda en España.
    Nos podemos acoger a la normativa de Castilla-La Mancha al no ser residentes?

    Gracias. Un saludo,
    Marta

    1. mm

      Buenas Marta,
      Sí, en principio podéis acogeros a la normativa de Castilla-La Mancha precisamente por ser no residentes. En cuanto al asesoramiento y tramitación, depende de cada abogado.

  43. Hola!
    Mi marido y yo tenemos una cuenta común. Si yo ingreso 20000 euros en esta cuenta procedentes de una cuenta que solo estaba a mi nombre para que él se compre un coche a su nombre, ¿Se considera una donación?
    Gracias!

  44. Hola, le presté dinero a un primo segundo en junio de 2018., por transferencia.
    Ahora me lo quiere devolver, pero no hemos hecho ningún documento… de cara a Hacienda tendríamos que hacer algo para que no me penalicen a mí por recibirlo de nuevo? podríamos hacer a hora el contrato del que hablas??
    Gracias

    1. mm

      Buenas Claire,

      En principio, el contrato tendrías que haberlo firmado en su momento, cuando le prestaste el dinero y existía prueba documental de la transferencia. Ahora puedes hacerlo pero tendrías que pagar una multa en Hacienda.

      1. Buenas noches mi pregunta es una amiga de ecuador quiere hacerme una trasferencia de 130.000euros para abrir un negocio aquí en españa tendría repercusiones con hacienda ?me podrías asesorar un poco sobre este tema ? Muchas gracias 🙏

        1. mm

          Buenas Francisco,

          La clave es si se trata de un dinero que vas a devolver en forma de préstamo, si lo hace para ser accionista del negocio o si simplemente te los regala. Si es un préstamo, tendríais que firmarlo y establecer los plazos y forma de devolución, además de informar a Hacienda sobre él. Si se para ser accionista, también habría que firmarlo así en las actas de constitución de la empresa. Por último, si es una donación, tendrías que tributar por ella en el Impuesto de Donaciones.

  45. He vendido un solar por 60000 euros y quiero donarle a dos de mis 4 hijas 30000 euros a cada una en Andalucia, que cantidad tendria que pagar de impuesto?
    gracias

    1. mm

      Buenas Juan,

      El impuesto sobre donaciones lo pagarían tus hijas, tú tendrías que pagar en la renta por la ganancia patrimonial obtenida, que es la diferencia entre el precio al que compraste el solar y al que lo vendes.

    2. Buenas, mi hermana va a pagarme el alquiler durante unos meses, que asciende a 230 euros mensuales, haciendo un ingreso desde su cuenta a la cuenta de mi casera. Tengo 37 años y estoy desempleado porque estoy finalizando un máster. Podría tener problemas con Hacienda? Gracias y un saludo.

      1. mm

        Buenas Luis,

        En principio se trata de una donación, al estar regalándote tu hermana un dinero de forma desinteresada. Hacienda no siempre está atenta a esos movimientos, pero si lo detecta, podría considerarlo una donación. Si tienes pensado devolverle ese dinero, podéis firmar un préstamo entre particulares.

  46. Hola,

    Soy divorciada, y he firmado un convenio. Hasta ahora, mi ex me pagaba la hipoteca de la casa a mi nombre. Acabo de vender la casa. Mi ex ahora tiene que darme el saldo pendiente de la hipoteca. El vive al extranjero y quiere enviarme por transferencia el dinero en varias veces. Recibiré cada vez unos 60000 euros. Tendré que declarar este dinero a hacienda y pagar impuestos?

    1. mm

      Buenas Eli,

      Tendrás que pagar impuestos por ese capital como venías haciéndolo hasta ahora. El hecho de que ya no se use para pagar la hipoteca no debería cambiar nada a efectos fiscales.

  47. Hola….quiero comprarme un coche y mi madre me va a prestar el dinero para no tener que pagar intereses. Vivimos en Canarias. Que es mejor hacer una donacion o un prestamo entre particulares? De decidir hacer el prestamo cuanto tiempo es el maximo para devolverselo a mi madre?

    1. mm

      Buenas Guarimara,

      Si vas a devolver el dinero estamos ante un préstamo y no ante una donación. El plazo del préstamo puede ser el que queráis e incluso podéis establecer un breve periodo de carencia inicial hasta que empieces a devolver el dinero. No hay un plazo máximo para este tipo de préstamos, aunque es recomendable que se ajuste (siempre con ciertos márgenes) a lo que encontrarías en el mercado. En otras palabras, un plazo de 5 a 7 años estaría bien.

      En el artículo puedes encontrar un modelo de préstamo entre particulares sin intereses.

  48. Buenas,

    Te expongo mi caso a ver si me puedes asesorar, yo vivo en madrid y mis abuelos por parte de madre fallecieron, ahora mi madre con sus 3 hermanos quieren vender el piso donde residian y repartirse el dinero. El dinero que le toque a mi madre me lo quiere donar a mi para que pueda afrontar la compra de mi primera vivienda ahora mismo estoy de alquiler.

    Cual sería la mejor forma de proceder en este caso para intentar no pagar de mas por impuestos y demas plusvalias

    Un saludo y gracias por anticipado

    1. mm

      Buenas Carlos,

      Si se trata de una donación no hay gran cosa que puedas hacer… Así es como funciona:

      • Tu madre pagará en el IRPF por la diferencia entre el precio de venta de la vivienda y el valor por el que la heredó.
      • Tú tendrás que pagar por en el Impuesto de Donaciones por el dinero que te done tu madre

      En este caso, al tratarse de una donación y no un préstamo hay poco que puedas hacer.

  49. Buenos días, yo si mi marido teníamos cada uno una cuenta bancaria en Rumanía. Hace tres años sacamos el dinero del banco para comprar un casa .Por no llegar a un acuerdo con el propietario dejamos de comprarla. El dinero no lo hemos ingresado en el banco. Ahora queremos comprar un piso aqui en España. Como podemos ingresar el dinero en el banco de aqui.Un saludo.

    1. mm

      Buenas,

      En principio podríais ingresarlo normalmente si contáis con los justificantes de su procedencia, es decir, con documentación que acredite que el dinero proviene de vuestra cuenta en Rumanía.

  50. Hola, buenas tardes
    De antemano muchas gracias por estimable ayuda. Mi esposa y yo queremos donar a nuestra hija 20.000 eur. ella trabaja en un país de la Unión Europea desde hace casi cuatro años y tiene intención de comprar una vivienda porque ha decidido seguir viviendo en ese país, el caso es que ella todavía continua empadronada en la Comunidad de Madrid, ¿es posible hacer esta donación y acogerse a la la bonificación de esta Comunidad? si fuera posible, ¿seria legal transferirle el dinero a una cuenta del país en el que trabaja? Ella también tiene cuenta en nuestro país pero prácticamente sin movimientos por no tener ingresos en España

    1. mm

      Buenas Fernando,
      Habría que revisar la fiscalidad concreta entre ambos países, pero en principio en estos casos tu hija tendría que tributar por la donación en Madrid acogiéndose a todas las normas que se marquen dentro de la comunidad. En este sentido, como contar con un notario es un requisito para poder beneficiarse de la bonificación, podéis preguntarle antes de cerrar fecha para firmar para que os aclare el punto.

  51. Hola
    Soy argentina residente en Barcelona, única hija. Mis papás, que están en Argentina (tienen 88 y 85 años), me dieron 25.000 dólares que tenían guardados en su casa de dinero ahorrado en efectivo, gran parte del cual devuelto luego del corralito sufrido en nuestro país (mi papá no quiso volver a ingresarlo en el Banco) Mi pregunta es cómo justificar el ingreso si me lo dio en mano y cuánto debería pagar de impuestos, si es que es factible hacerlo
    Desde ya, muchas gracias

    1. mm

      Buenas Beatriz,

      Si se trata de un préstamo, tendrías que haber informado de él a Hacienda en un plazo de un mes desde que se firmó. Al no hacerlo te expones a una multa, que es mejor que el hecho de que se considere que hay una donación de tus padres hacia ti y posteriormente de ti hacia tus padres.

  52. Hola, desearía consultarle lo siguiente: Hemos vendido una segunda vivienda recientemente en Andalucía y mi hijo, como consecuencia del fallecimiento de su madre, ha heredado el 50%. Mi hijo quiere donarme su parte y yo a mi vez, quiero donarle una parte a una hermana que lo está pasando muy mal, ¿es ello posible? Y, si no lo fuera, ¿puede él donarle a su tía directamente? Saludos y gracias de antemano.

    1. mm

      Buenas Aniceto,

      Por un lado, lo primero que debéis tener claro es que vais a tener que tributar por la venta de la casa. Es decir, quienes fueseis dueños de la casa en el momento de la venta vais a tener que pagar en el IRPF por la diferencia entre el precio de compra (el valor de adquisición en la herencia, según entiendo) y el precio de venta.

      A partir de ahí, cualquier fórmula es posible, pero cada una tendrá un impacto fiscal diferente. En otras palabras, habrá que pagar más o menos impuestos según se elija. Como norma general, cuanto más lejano sea el pariente, más habrá que pagar por la donación. Es decir, suele ser más barato que tu hijo te haga una donación a ti a que la haga a su tía. También es cierto que si primero tu hijo te dona ti y tú después a tu hermana, tendréis que pagar dos veces el impuesto (tú por el dinero de tu hijo y tu hermana por el tuyo). En cualquier caso, recuerda que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones depende de cada comunidad, por lo que dependiendo de donde viva quien recibe el dinero puede haber ligeros cambios y ser más beneficiosa una fórmula u otra.

  53. Hola, si quiero donar 60000 euros a mi hija en Castilla-La Mancha. Que retención tiene. Ella no tiene ingresos. Debe hacer declaración de la Renta? y como me afecta a mi que soy la donante. Grcias

    1. mm

      Buenas M.Prado,

      Las donaciones no tienen retención alguna, pero tu hija tendrá que pagar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por esos 60.000 euros. En Castilla-La Mancha se aplica una bonificación del 95%, por lo que la factura fiscal será limitada.

      Tú no tendrás que tributar ni te afectará haber donado ese dinero.

  54. Buenos días,
    He estado leyendo gran parte de los comentarios y respuestas, y me puedo hacer una idea.
    En mi familia, tenemos unas hectáreas de olivo y este año vamos a tener una buena producción. Yo me he encargado de toda la gestión , trabajo y como recompensa mi madre me quiere regalar vía transferencia 15.000€ por todo el trabajo que he realizado. ¿Es una donación ? ¿ como debo hacer para que no me afecte ante hacienda?.
    Yo tengo otros ingresos como asalariado, que son mis ingresos fijos.
    Gracias.

    1. mm

      Buenas Santiago,
      En principio, al tratarse de un trabajo de gestión, lo idóneo sería que te hubieses dado de alta en el IAE para trabajar como autónomo o a asalariado en la empresa familiar. Así podrías recibir ese dinero como remuneración por tu trabajo. Al no haberlo hecho, la fórmula que queda es aceptar ese dinero como una donación por la que tendrás que pagar impuestos en el Impuesto sobre Sucesiones y donaciones. Al final ibas a tener que tributar de una forma u otra por esos 15.000 euros, la clave es si como renta del trabajo o donación.

  55. Hola. ¿Cómo está? Me gustaría pedirle una aclaración sobre el siguiente supuesto: ¿Un individuo de la comunidad valenciana que no ha obtenido ingreso alguno por ningún medio en el presente ejercicio fiscal puede recibir vía transferencia bancaria una cantidad de alrededor de 9000€ (ya sea en uno o varios pagos) provenientes de aportes de varias personas físicas y quedar exento de comunicarlo a Hacienda? ¿O tendría la obligación de declarar ese dinero aunque este vaya a ser la única cantidad que ingrese en el presente ejercicio fiscal? Muchas gracias.
    Felipe.

    1. mm

      Bueas Felipe,

      Si se trata de alguna contraprestación por algún tipo de trabajo, deberías estar dado de alta en el IAE con la pertinente actividad empresarial. En caso contrario, si se trata de una entrega gratuita, estaríamos ante una donación por la que la persona que recibe el dinero debería tributar, independientemente de si recibió o no otro tipo de ingresos.

  56. Buenas tardes!
    Ante todo, mostrar gratitud por su tiempo y dedicación!

    Vivo en Barcelona y en mayo de 2018 ingresé una cantidad de 30.000 euros en mi cuenta habitual, dinero prestado por mi madre que son parte de sus ahorros guardados en casa como lo ha hecho siempre con el fin de comprar un coche.
    Cúal es la modalidad menos costosa a la hora de pagar impuestos ya que quisiera regularizarlo con Hacienda y evitar embargos o multas?
    Hacer un contrato de prestación entre particulares? Como podria justificar que este dinero lo tenia en el domicilio?
    Muchas gracias!

    1. mm

      Buenas Ona,

      No existe una modalidad más o menos costosa de hacerlo con Hacienda. Si no vas a devolver el dinero, será una donación y tendrás que pagar impuestos por ella. Si vas a devolver el dinero, podéis hacer un préstamo entre particulares o olvidaros de la parte fiscal. Tendríais que informar a Hacienda del préstamo, eso sí.

      Respecto a justificar la procedencia del dinero, eso correspondería a tu padre en caso de que Hacienda se lo exija. Dada la cantidad es posible que Hacienda lo haga y si no queda satisfecha con las explicaciones, podría considerarlos ingresos sin justificar y hacerle pagar por ellos impuestos en la declaración de la renta. No es lo habitual, en cualquier caso.

  57. Hola, mi madre ha vendido una casa que heredo de su madre y el dinero que ha obtenido quiere donarlo a sus tres hijos como regalo. Como habria que proceder para que sea una donacion en la Comunidad de Madrid?? Tiene que ser usado obligatoriamente el dinero para la compra de vivienda? No nos puede donar el dinero para lo que queramos utilizarlo? Cual seria la diferencia fiscal si no se destina a nada el dinero sino simplemente a ahorrarlo??
    Yo soy una de las hijas y tengo una hipoteca, se considera compra de vivienda si destino el dinero a pagar parte de esa hipoteca??

    1. mm

      Buenas Carmen,

      Tu madre puede donaros el dinero de la venta de la vivienda y que lo utilicéis para lo que queráis. En este caso no existe diferencia fiscal alguna. En Madrid vas a pagar los mismos impuestos hagas lo que hagas con el dinero. Por fortuna, en Madrid podéis disfrutar de una bonificación del 99% sobre la cuota a pagar en el Impuesto sobre Donaciones siempre que hagáis la donación ante notario.
      Por su parte, tu madre tendrá que pagar en la renta por la diferencia entre el valor de la casa en la herencia y el precio al que la vendió.

      1. Buenas noches.. Mi consulta es la siguiente
        Si un hijo está como autorizado, no como cotitular, en la cuenta bancaria del padre y se hace uns transferencia a una cuenta propia ¿se considera donación? Si es así, para que no fuese donación ¿debería ponerse de titular en la cuenta?
        Muchas gracias

        1. mm

          Buenas Juan Luis,

          Sí, se consideraría una donación porque lo que mira Hacienda a estos efectos es la procedencia del dinero. Incluso si fuese el titular de la cuenta, Hacienda seguiría mirando la procedencia del dinero, quién lo pone en la cuenta.

  58. buenos días, muchísimas gracias por tus respuestas creo que están ayudando a mucha gente y es una labor considerable.

    Aquí va mi consulta: mis padres tienen una hipoteca de un piso con una deuda de más valor que el del propio piso ya que lo compraron antes de la crisis. Mi intención es que ellos me donaran ese piso junto con la hipoteca para pagarla ya que se han jubilado y no se pueden hacer cargo, esto es posible hacerlo como una donación? ¿influye en la herencia teniendo en cuenta que tengo un hermano? ¿nos pondrá alguna pega el banco para quedarme con la hipoteca que ellos tenían? Perdón ya se que son muchas preguntas andamos algo perdidos con el tema.

    Muchas gracias, un saludo.

    1. mm

      Buenas Alberto,

      Se trata de un caso complejo, ya que una cuestión es la vivienda y otra diferente la hipoteca. Por eso mismo te aconsejo que te pongas en manos de expertos y busques un abogado que te pueda orientar.

      Dicho esto, la mejor forma de cerrar el asunto sería mediante una donación de la vivienda y una subrogación de la hipoteca. Al superar la deuda el valor de la vivienda, no repercutiría a efectos de la herencia, dado que en realidad lo que te donan es una duda. De hecho, se podría interpretar en el sentido contrario. Es decir, que tú les donas a ellos la diferencia del valor entre la deuda y la casa.

      En cuanto al banco, lo suyo sería proceder a una subrogación de deudor de la hipoteca.

  59. Buenas tardes. Mi consulta es la siguiente mis padres quieren poner a 3 hijos en todas sus cuentas,como es mejor titular o otra opcion? como repercutirá en mi declaración de renta a partir de ese momento. Muchas gracias,

    1. mm

      Buenas Nuria,

      Se puede poner a los tres hijos como autorizados o como cotitulares. Con la primera la cuenta sería de tus padres y vosotros podéis realizar operaciones. A efectos de IRPF, es decir, de la declaración de la renta, ser autorizado no tiene implicaciones.

  60. Hemos vendido una vivienda que pertenecía a mis abuelos ya fallecidos. Me corresponden de la venta 12000€, de los cuales yo me voy a quedar 8000€ y los otros 4000€ los voy a repartir entre mis dos hijos, que están ya emancipados. ¿Qué impuestos debemos pagar cada uno de mis hijos y yo?

    1. mm

      Buenas Jesús,

      Entiendo que la vivienda de tus abuelos era vuestra en propiedad vía herencia. En cuanto al tema fiscal, estos son los impuestos que tenéis que pagar cada uno de vosotros:
      Tú – tendrás que declarar en el IRPF por la ganancia obtenida, que es la diferencia entre el valor de la casa en la herencia y el precio de venta (los 12.000 euros que ganas).
      Tus hijos – Tendrán que tributar en el impuesto sobre donaciones cada uno por los 2.000 euros que reciben.

  61. Hola
    Queria preguntar que tengo que hacer en mi caso.
    Soy hijo unico y tengo a mi madre en una residencia y en su comunidad van hacer una obra y tiene que pagar 7000€
    Mi madre no tiene ese dinero
    Tengo que hacer una donación en una notaría?
    Gracias

    1. mm

      Hola Quique,

      En teoría se trata de una donación por la que habría que tributar. No es necesario firmar en una notaría, pero sí liquidar el impuesto.

  62. Buenas noches

    Voy a comprar una vivienda de 245000€ en la Comunidad de Madrid. Soy casada con bienes gananciales.
    Por mi parte, dispongo de la cantidad suficiente para pagar mi parte (122500€ con Fondos de Inversión heredados por el fallecimiento de mi padre y una cuenta corriente propia) pero mi marido necesitaría un préstamo o hipoteca con 50000€ ya que tiene 72500€.
    Mi madre nos quiere donar dinero (100000€) para ayudarnos.
    Me surgen dudas ya que no se qué sería lo mejor.
    – Saco mi dinero de la cuenta y fondos y mi marido pide préstamo o hipoteca.
    – Recibir la donación de mi madre (100000€), prestarse la mitad a mi marido, lo que necesita y pagar el resto de la vivienda con su cuenta corriente, la mía y mis fondos

    ¿Respecto a las declaraciones en cada caso y de cada uno?

    ¿Algun consejo?

    1. mm

      Hola Ros,

      El caso que planteas es más complejo de lo habitual, suficiente como para consultar con un experto que os asesore. De hecho, si vives en Madrid vas a necesitar de todas formas un notario en caso de optar por una donación si quieres aplicar ciertas bonificaciones.

      Dicho esto, desde un punto de vista fiscal lo más económico sería orquestar un préstamo entre particulares de tu madre hacia tu marido (evitando pagar el peaje de la donación).

  63. Hola,
    Mi intención es acabar de pagar la hipoteca de mi suegro unos 12.000€; para que él me lo devuelva en herencia. Que debería hacer?

    1. mm

      Buenas Oliver,

      En un caso como el tuyo, lo mejor sería asesorarte directamente a través de un abogado especializado en herencias, ya que será necesario reflejar ese dinero en la herencia. Podéis consultarle también si ese pago de la hipoteca sería donación o podría considerarse un préstamo entre particulares.

  64. Hola,
    Primero gracias por la amplia información que nos dejas en los comentarios.
    En mi caso quiero pagar lo que le queda de hipoteca a mi suegro, unos 6000€, ademas de que hace unos años ya le dejé 6000€ más en efectivo. Él me lo devolvería en herencia, como debería hacerlo?

    1. mm

      Buenas de nuevo Oliver,
      En el caso de esos 6.000 euros en efectivo, deberías de haber firmado un contrato de préstamo entre particulares en su momento y haber empezado tu suegro a devolverte ese dinero o haberlo tributado como una donación (tu suegro).

  65. Hola, buenos dias, le comento:

    Mi hijo vive en EEUU y yo tributo y vivo en Madrid, España. Mi hijo quiere realizar una donación para ayudar a pagar los estudios universitarios de su hermana, aún menor de edad. Estamos dudando cómo realizar la operación, si bien por transferencia o simplemente al viajar a los EEUU de visita, traer efectivo de vuelta a España.
    La cantidad que estamos hablando está entre 10.000 y 20.000 y dependiendo de los impuestos y intereses que se nos apliquen. También querría saber como afecta este ingreso, en nuestra declaración de la renta al ingresar el dinero en nuestra cuenta bancaria en España.
    Podria comentarme al respecto
    Gracias de antemano y un saludo
    Joseph

    1. mm

      Buenas Joseph,
      Si introducís ese dinero en España tendréis que informar de él, por lo que es mejore realizar el ingreso por transferencia. En este caso tu hija, la hermana, tendría que tributar por ese dinero recibido como donación, aunque antes sería interesante comprobar posibles acuerdos para evitar la doble tributación si el hermano mayor ya paga impuestos en EE.UU.

  66. Buenas días.
     El piso de mis padres está alquilado actualmente con  una opción de compra en 2020 que se va a ejecutar. Mi padre tiene 83  años. Mi madre falleció en 2013. El tiene el 50 % en pleno dominio  más el usufructo vitalicio y nosotros el 25% en nuda propiedad cada uno. En  2015 se hizo la escrituración de liquidacion conyugal y adjudicacion  herencia. Cuando se venda el piso el año que viene el tiene intención de hacer una donación de su parte en efectivo a sus dos hijos. Se que el donante (mi padre), no tiene que declarar ese importe en el  irpf (me corrige por favor si estoy equivocado), porque no supone una ganancia o pérdida patrimonial y los donatarios(nosotros), abonar el impuesto de donaciones + gastos de notaria en escritura  pública, aunque no tendríamos que declarar tampoco ese importe en el  irpf porque ya se ha declarado en el de sucesiones.Quería consultarle…..
    1.- ¿tiene mi padre que declarar ese importe en el IRPF previo a la donación o no?
    2.- El piso  se le dio un valor en escritura de adjudicacion de herencia en 135000€. Se va a vender por  106000€. ¿Habria que pagar plusvalia en este caso al venderlo por  menos de ese valor?
    3.- El importe del alquiler se ingresa en una cuenta donde estamos los 3 como titulares y posteriormente se traspasa a una cuenta donde estamos mi hermano y yo como titulares para preservar nuestra parte cuando se venda el piso. Algún problema por esto?
    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Francisco,

      Te damos nuestra visión al respecto.
      1. En el IRPF tu padre no tiene que declarar por la ganancia obtenida por la venta de la casa, ya que al ser mayor de 83 años está exento. Sí que tendría que estar declarando la parte del alquiler que recibe todos los meses. Además, como bien indicas, ni siquiera hay ganancia patrimonial, sino más bien una pérdida de casi 30.000 €.
      2. Las pérdidas patrimoniales no pagan impuestos en el IRPF, pero sí que se pueden compensar con otras ganancias patrimoniales durante los 4 años siguientes. Por ejemplo, puede arrastrar la parte que le correspondan de esos casi 30.000 € de pérdidas y utilizarlos para minorar las ganancias que obtenga invirtiendo en fondos o acciones, por ejemplo.
      3. El importe del alquiler debería dividirse entre los tres titulares de la vivienda en función del porcentaje que posee cada uno.

  67. Muy interesante el Artículo!

    Mi abuela quiere dejarnos 300.000 euros a mi madre y a mi. Nosotros pensamos hacer un contrato de préstamo en que cada mes se devolverá x cantidad. Si mi abuela falleciera antes de terminar de devolver el importe, que pasaría con la deuda restante? Mi madre es heredera única.

    Muchas gracias!

    1. mm

      Buenas Helena,
      Si tu abuela fallece antes de terminar de devolver el importe, no pasaría nada a efectos prácticos si tu madre es la única heredera. Desde un punto de vista técnico, esa deuda pasaría a ser para los herederos. Es decir, correspondería a tu madre cobrarla, pero como ella esa la única heredera, quedaría todo saldado.

  68. Hola mi madre y yo hicimos un contrato privado de 20000€ y a los dos años mi padre fallece y heredo 60000€ , mi madre se pone en la cuenta conmigo y mi hermana. No tiene más cuentas . Como debo devolverle 20000€ si soy titular de su cuenta

    1. mm

      Buenas Encarnación,

      Esa deuda que tenías con tu madre pasa a ser parte de la herencia… A modo de ejemplo, siendo 2 los herederos y tú uno de ellos y suponiendo un reparto al 50% de la herencia, deberías la mitad de esos 20.000 euros (o lo que quede por devolver) a la otra persona. En este sentido, los términos del contrato no cambian, sólo que en lugar de deber todo el dinero a tu madre, se lo debes a sus herederos, tu incluida.

  69. Buenas,
    Resido en Castilla La Mancha y mi suegro ha donado a sus hijos una cantidad de 6000€ a las cuentas bancarias de sus 3 hijos. En mi caso la ha realizado en la cuenta en la que yo estoy con su hijo como titular. Como me puede repercutir a mi, estamos casados en régimen de gananciales, y la declaración la hacemos independiente.
    ¿Tendría que declarar?
    ¿Cuanto es la cuota, que tengo que pagar por esos 6000€?
    ¿Que modelos tendría que rellenar en mi comunidad autónoma.
    Muchas Gracias de antemano

    1. mm

      Buenas Rosita,

      Si la donación se ha realizado sólo a nombre de tu marido de forma privativa, no te afecta en absoluto. Tu marido tendrá que liquidar el impuesto de sucesiones y donaciones por esa cantidad. En caso de que no sea así, se consideraría una donación al 50% para tu marido y al 50% para ti y ambos tendríais que tributar por él.

  70. Hola mi madre francesa residente fiscal en Francia quiere darme dinero, unos 40K€. Yo, francesa residente fiscal en España Catalunya. Según lo que entiendo tendría que declarar este dinero y pagar un 5%. Hay una manera de no pagar? Por ej. Recibir un importe cada mes. Gracias

    1. mm

      Buenas Carolina,

      Actualmente no hay ninguna forma de no tributar por ese dinero. Si te lo pagase mes a mes, tendrías que liquidar mes a mes el impuesto y Hacienda sumaría las cantidades que vayas recibiendo cada mes a efectos de calcular el importe a pagar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

  71. Hola, mi madre quiere dejarme una cantidad de 10.000eu mediante un préstamo. Hay que rellenar el formulario y presentarlo en hacienda? En la siguiente declaración esto repercutiría de que forma? Hay que pagar algo por presentar el formulario?

    1. mm

      Buenas Paqui,

      Presentar el formulario en Hacienda no tiene coste y evitará que Hacienda considere que se trata de una donación. A efectos de la declaración de la renta, si el préstamo es sin intereses, no tendrá ningún tipo de repercusión.

  72. Hola,buenos dias.
    Mi mujer es titular de una cuenta corriente con su tío. Queremos a hacer una transferencia de esa cuenta a una cuenta nuestra en la que no esta su tío. Me imagino que eso es una donación, ya que el aporte de los fondos de esa cuenta, los ha hecho todos el tío de mi mujer. Mi pregunta, ¿es una donación?
    Mucha gracias.

    1. mm

      Hola Juan,

      Efectivamente, lo que cuenta a efectos de saber si es o no una donación, es quién ha aportado el dinero. Si el dinero lo aporta el tío de tu mujer y tu mujer retira ese dinero, sería una donación por más que ella sea cotitular de la cuenta.

  73. Buenas tardes, 1.000.000.000.000.000 de gracias por tu labor desinteresada y tan importante para resolver nuestras dudas, la que yo tenía ya ha quedado resuelta a través de una respuesta que he leído, lo dicho ENORME LABOR y muy agradecido.

    Un saludo

  74. Buenas,

    Si mi padre quiere darnos 10.000€ a sus tres hijos, tiene que hacer donación, verdad?
    La escritura pública podría ser única para los tres.

    Que pasa si no lo hace?

    Gracias.

    1. mm

      Buenas Andrea,

      Cualquier entrega de bienes o dinero sin recibir una contraprestación a cambio es una donación. Las donaciones no tienen por qué hacerse mediante escritura pública, pero sí hay que tributar por ellas. Algunas comunidades establecen bonificaciones si se hace ante notario, en cuyo caso bastaría con una única escritura. Lo que sí es necesario presentar es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones de forma individual por parte de cada uno de los tres donatarios (los tres hijos).

  75. Buenos días ,le escribo para ver si me puede ayudar en mis dudas .He comprado una casa pidiendo una hipoteca que me han financiado el 80 % y el resto que falta que son 14000€ me lo ha prestado mi padre y me lo ha ingresado por trasferencia a la cuenta de la hipoteca ,en el mismo tiempo como vi que IVA a nesecitar más dinero he vendido mi coche a mi hermano por 3250€ que también me ha echo una transferencia a la cuenta de la hipoteca y no hemos cambiado nombre de dueño del coche ect porque desde que lo compre está a nombre de mi padre.El día de la firma de la casa me informa el banco que mi padre tendrá que declarar en hacienda ese dinero y que le van a cobrar y de mi hermano que puede que también ,me gustaría saber cómo debo de hacer para que no le reclamen a ninguno de los dos y como tengo que haser para no tener problemas ya que solo tengo para pagar letra de hipoteca ,a mi padre y seguros ect,mi padre y los demás no entendemos el porque tendría que declarar que me deja dinero y porque tendría que pagar ya que el lo tiene todo legal y ha estado toda su vida ahorrando para ayudar a su familia,si me pudiera aclarar las dudas me haría un gran favor.gracias ante mano y espero su respuesta.un saludo

    1. mm

      Buenas Rosario,

      Te doy nuestro punto de vista sobre cada una de las operaciones, que no coinciden con las del banco.
      El coche. Si el coche estaba a nombre de tu padre, es tu padre quien vende el coche por más que seas tú quien lo utilizaba. Al hacer la renta tendrá que pagar en la renta por el beneficio que haya obtenido, que se entiende como la diferencia entre el dinero por el que lo compró y el que lo vende. Si lo vende por menos de lo que lo compró, no hay ganancia y por lo tanto no tiene que pagar impuestos en el IRPF. La parte compleja del asunto es que tú has recibido de tu hermano un dinero por vender un bien que no es tuyo. Es decir, ese dinero tendría que haberlo cobrado tu padre y después, en todo caso dártelo a ti, con lo que sería una donación (cuando abordemos los 14.000 euros ampliamos información al respecto). Por su parte, tu hermano tendrá que rellenar el Impuesto sobre el Patrimonio por la compra del coche de segunda, que es como el IVA de los bienes utilizados, y pagarlo.
      Los 14.000 euros que te deja tu padre. Si no vas a devolver el dinero es una donación y como tal tienes que pagar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Esto es así por ley, por más injusto que parezca. Y es que toda entrega de dinero o bienes sin recibir nada a cambio es una donación por la que hay que pagar impuestos. Otra cosa diferente es que te presten el dinero y firmes un contrato de préstamo entre particulares. En ese caso sería un préstamo y no una donación.

  76. Hola mi hermano menor tiene 8.000 acciones del Santander y me las quiere poner a mi nombre, ¿Como se debería hacer para pagar poco impuestos?. ¿Puede el desgrabar esta donación?, el tiene un buen sueldo y paga mucho en impuestos.

    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Arturo,

      El traspaso de esas acciones sería una donación por la que tú (y no tu hermano) pagarías impuestos. No hay forma de no pagar impuestos, y menos tratándose de un traspaso de acciones que queda registrado.

  77. Buenas tardes,

    A ver si podéis ayudarme y aclarar ideas. Mi madre, que en paz descanse, me estaba haciendo una transferencia mensual para poder pagar un crédito sobre un coche que me compré, el cual no hubiese contratado sin esta ayuda. Somos dos hermanos y ese dinero es en función a otro percibido por mi hermana a lo largo de años anteriores. Pues bien, una vez fallece, mi padre se quiere desentender de ese traspaso mensual y me obliga a pagarlo con el dinero de la legitima. Eso es posible? Si la voluntad de mi madre era pagarme ese coche…

    Gracias de antemano.

    1. mm

      Buenas Javier,

      Lo que comentas es totalmente factible. Tu madre ha estado haciéndote una donación por la que deberías de haber tributado durante ese tiempo. Una de las características de las donaciones es que son libres, no se pueden obligar a hacer y por lo tanto no puedes obligar a tu padre a mantenerla. Además, ya lo está haciendo en cierto sentido, ya que si tu madre te pagaba ese préstamo con su dinero, eso es precisamente lo que vas a recibir al heredar.
      Otra cuestión diferente es la posible falta de equidad con el préstamo a tu hermana. En este sentido, puedes impugnar la herencia indicando que se le adelantó parte del dinero y que ahora debería cobrar menos.

  78. Si mi hija vive con su familia en mi casa y me da una cantidad de 600 euros al mes para ayudar con los gastos de comida y demás, ese importe si lo ingresa en mi cuenta corriente puede haber algún problema cara a hacienda?

    1. mm

      Hola Maribel,

      Si ese dinero se utiliza para gastos de manutención no debería de haber problemas.

  79. Hola, me encuentro en la siguiente situación, mi hermano que a la vez es mi padrino y yo su heredero, me quiere donar 50.000€ , vivimos en Baleares/Mallorca. Me sabría decir que importe por donación debería pagar por recibir esa cantidad de dinero. Y otra cuestión si mi hermano hiciese la donación a mi madre , y luego ella me la hiciese a mi? Cuánto debería pagar por ello? Muchas gracias

    1. mm

      Hola Miguel,

      Puedes calcular el importe de la donación consultando las tablas del impuesto en Baleares.

  80. Buenas ! Mi madre me va prestar dinero para la compra de una vivienda, primero me ingresará 5000 euros para la señal y luego 55000, debemos hacer dos contratos diferentes o vale uno solo poniendo el total ???
    Muchas gracias!!

    1. mm

      Buenas Marta,

      Podéis hacer dos contratos separados o uno con la cuantía total, cualquiera de las fórmulas sirve. En caso de que los 55.000 euros te los vaya a entregar más tarde, sería recomendable indicarlo en el contrato.

  81. Hola buenas tardes. Gracias de antemano y excelente aportación.
    Mi padre nos hizo una transferencia de 22.000 € a mi hermano y a mí en diciembre de 2018. Por desconocimiento, no hicimos ni contrato de préstamo ni hemos liquidado nada en cuanto al impuesto de donaciones (Com.Valenciana). Después de leer sus comentarios, tenemos duda de que sería lo más conveniente:
    1.- Hacer ahora el contrato de préstamo y pagar la sanción correspondiente (según he leído aquí, unos 200€)
    2.- Pagar ahora el impuesto de donaciones, y como está exento de impuestos al ser menos de 100.000 €, ¿se entiende que el recargo del 15% sobre 0, sería 0? ¿O puede perderse la bonificación si no se liquida el impuesto dentro del plazo? ¿Habría sanción como en el anterior apartado?
    3.- Devolver el dinero a mi padre y volver a hacer otra transferencia más adelante, y en este caso sí liquidar el impuesto.
    Un saludo.

    1. mm

      Buenas Carlos,

      Lo primero es tener claro si se trata de una donación o no. Es decir, si vas a devolver el dinero, sería un préstamo. Si no lo vas ha devolver, sería una donación. En cualquiera de los casos, siempre será mejor informar o declarar tarde que no hacerlo y que sea Hacienda quien levante la liebre.

  82. Buenas, por circunstancias economicas un familiar (mi tio) quiere hacerme mensualmente a modo de donacion el importe que me conlleva la mensualidad de mi hipoteca que serian unos 350€, lo que querria saber es si esto habria de declararse en el impuesto de donaciones (y cada cuanto tiempo habria que hacerlo y cuanto podria ser su importe) o en declaracion de la renta o en ambos y si mi tio por su parte tb tendria que declarar algun tipo de impuesto. Vivimos en Andalucia.

    Gracias de antemano

    1. mm

      Buenas María,

      Ese dinero que te va a dar tu tío es una donación por la que tendría que pagar impuestos en el Impuesto de Donaciones. En principio deberías liquidar el impuesto todos los meses y a efectos del cálculo se sumarían las cantidades que te va dando, ya que este tributo es progresivo.

      Tu tío por su parte no tendría que tributar ni en la renta ni en sucesiones y donaciones.

  83. Buenas tardes,
    Yo quisiera hacerle la siguiente consulta:
    Mi madre está incapacitada por alzhéimer, y yo,única hija y heredera tengo su tutela.Tenemos un piso alquilado en 460 euros al mes,cuyas propietarias somos las dos.Al enviarle las cuentas al juzgado como todos los años,la fiscalía me requiere que ingrese en la cuenta bancaria de mi madre la parte proporcional del arrendamiento que le corresponde a ella que son 230 euros por los años 2017 y 2018.Ahora mismo estoy sin trabajo y ese desembolso es mucho para mi,calculo que unos 5,520 euros.
    Mi madre está en una fase muy avanzada de su enfermedad y ya no habla,ni siquiera responde a estímulos.
    ¿Habría alguna posibilidad de que ella me hiciera una donación en vida para que yo no tenga que hacer ese desembolso?

    1. mm

      Buenas Marisol,
      Una cuestión tan completa y concreta se escapa de nuestro conocimiento. Nuestra opinión, que no deja de ser opinión, es que siendo tú su tutora, puedes tomar decisiones por ella, aunque en este caso al ser tú también beneficiaria y tratarse de una suma elevada, podrías necesitar el consentimiento del juez…

  84. Buenas tardes,
    soy Luigi, italiano residente en España. Mi padres, que viven en Italia, quieren hacerme una donación para ayudarme a comprar un piso aquí en España. Estamos hablando de menos de 50.000 y me estaba preguntando: si abriendo una cuenta a mi nombre en Italia, ingresando el dinero ahí y luego hacerme una transferencia en mi cuanta de España, esta se podría considerar como una donación ? como son menos de 50.000 no estoy obligado a declararlo y en la cuenta corriente resultaría que Luigi ha traspasado dinero a Luigi..
    gracias de antemano

    1. mm

      Buenas Luigi,

      Siendo 100% estrictos, podría interpretarse igualmente como una donación, ya que eres residente español a efectos fiscales… En cualquier caso, te recomiendo consultarlo con un abogado especialista.

  85. Hola. Mis padres han vendido una propiedad y del dinero que han recibido, quieren darme/regalarme/donarme 20.000 euros. Quisiera saber qué pasos he de seguir para recibir ese dinero de manera legal, es decir, si he de acudir al notario o qué he de hacer. Vivo en Castilla-La Mancha. Saludos y gracias.

    1. mm

      Buenas Fede,

      Lo único que tienes que hacer legalmente es tributar por ese dinero en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones

  86. Buenos días,

    Soy de Andalucía menor de 35 años, mi padre me donó 10.000€ para la adquisición de mi primera vivienda que compré en junio. Para presentar el modelo 651 y obtener la bonificación del 99% ¿no es válido presentar el contrato privado? ¿hay que elevarlo a público?.

    Muchas gracias
    Saludos

    1. mm

      Buenas CBB,

      Para poder aplicar la bonificación es necesario que la donación se formalice mediante escritura pública.

  87. Buenas tardes, mi pregunta es la siguiente: soy italiano, residente y trabajando en España. Mi padre me va a hacer una donación de dinero por la compra de la primera vivienda aquí en España. En Italia tendré que formalizar la donación con un acta notarial. Este documento tiene validez frente a hacienda aquí en España? He ido a preguntar a hacienda y me han dicho que tendré que declarar la donación también aquí presentando un documento en donde conste la donación (con ser un contrato privado valdría), mi certificado de empadronamiento, mi acta de nacimiento o libro de familia si estoy casado y los DNI del donante y donatario. En lo especifico me han dicho los NIE del donante. Ahora mi pregunta es como puede una persona residente en Italia sacarse un NIE (certificado de extranjero) si no reside en España? no valdría con el DNI italiano del donante?

    1. mm

      Buenas Alessio,

      Pues la verdad es que no sé qué responderte… Hasta donde sé, no es necesario el NIE.

  88. Hola, mi madre me ha donado el dinero por la venta de una casa, 85.000 euros, he pagado el impuesto de donaciones en la comunidad de madrid unos 85 euros aprox. Pero tengo dos dudas, la primera, en la renta del año que viene, voy a tener que pagar algo mas por ese dinero, si entre pagos de prestamos personales , tarjetas etc ect, apenas me quedan unos 20.000 euros?, ya he pagado el impuesto de donaciones y mi madre tiene que presentar algun papel en hacienda o algo?

    1. mm

      Buenas Víctor,

      La donación no tendrá ningún efecto en tu declaración de la renta. Ya has tributado por ella y tus padres no tienen que pagar impuestos por ella.

      Sin embargo, al tratarse de la venta de una casa tus padres sí que van tener que tributar en la renta por el beneficio que hayan obtenido. En concreto, tendrán que pagar impuestos por la diferencia entre el precio al que compraron y al que después vendieron.

  89. Hola y gracias por la información que nos ofrece.
    Mi padre por estas fechas, aprovechando la paga doble, nos da a mi hermano y a mí 2000 euros para cada uno. ¿Que es mejor, que saque el dinero del banco y nos lo dé en mano o que nos haga una transferencia a cada uno?
    Muchas gracias de nuevo.

    1. mm

      Buenas Juan Antonio,

      Desde un punto de vista fiscal es indiferente cómo lo haga. Se trata de una donación por la que habría que tributar. Desde un punto de vista práctico, la transferencia es más sencilla de trazar.

  90. Buenos días,
    soy residente de Baleares y me gustaría comprar un piso en Barcelona, pero mi padre me tendrían que dejar unos 25.000€ para la entrada. ¿cómo debería proceder?¿sería mejor hacer una donación o préstamo?

    1. mm

      Buenas Sandra,

      La clave está en si vas o no a devolverle el dinero. Si la idea es hacerlo, un préstamo entre particulares evitará que pagues impuestos. En el artículo tienes un modelo y más información sobre cómo proceder.

  91. Buenas tardes,

    Tengo una duda, vivo con mis padres y todos los meses aporto una cantidad de dinero para los gastos de casa por lo que realizo una transferencia a la cuenta de mis padres con concepto gastos casa.
    Mi padre es pensionista¿ hay algún problema en que yo aporte ese dinero a su cuenta mediante transferencia?
    Gracias
    Un saludo

    1. mm

      Buenas Laura,

      En principio entiendo que no hay ningún problema al tratarse de una aportación que haces para los gastos de la casa. Como recibes una contraprestación a cambio o con ello sufragas un gasto común, no debería considerarse una donación.

  92. Hola,

    Me compré un coche nuevo hace tres años a mi nombre y lo tengo financiado y ahora tengo que pagar la cuota final del mismo y mi padre se ha ofrecido a pagármelo, estamos hablando de aproximadamente 20.000€. Nos informamos sobre una donación pero tendríamos que pagar alrededor de 1000€ de impuestos. Otra opción que había pensado sería que directamente él abonara la cuota final pendiente a la cuenta bancaria de la financiera. ¿Eso hacienda lo podría ver como donación?

    Gracias y un saludo.

    1. mm

      Buenas Héctor,

      El hecho de que tu padre haga frente a la deuda también sería una donación, porque al final te está regalando ese dinero de una u otra forma.

  93. Hola,
    Soy italiano e vivo en Salamanca ahora me he comprado un piso y obviamente mis padres me quieren ayudar con una suma de 35000 euros.
    Mis padres viven en Italia y yo haré con ellos un préstamo sin interés para no pagar impuestos, se lo debolverè poco a poco pero desde Italia me dijeron que la transferencia se puede hacer sin problema pero en concepto escribir préstamo. Estoy haciendo la cosa bien o habrá haber algo más. Gracias

    1. mm

      Buenas Mauro,

      Más allá del concepto de la transferencia, lo importante es que firméis un contrato de préstamo entre particulares y lo registres en Hacienda tal y como se explica en el artículo.

  94. Hola quiero comprarme una casa pero para ello tengo que vender mi vivienda.
    El caso es que he encontrado una casa que me gusta bastante, pero aún no he podido vender la mía y mi suegra me dijo que me puede mandar una transferencia de 50000 € para comprarla y cuando venda la mía que se lo devuelva , que tendría que hacer.

    1. mm

      Buenas Antonio,

      La mejor fórmula de solucionarlo es firmando un préstamo entre particulares como el que podéis ver en el artículo y registrándolo ante Hacienda. Así evitaréis que el fisco considere que ese dinero es una donación por parte de tu suegra primero y por parte vuestra después.

  95. Hola.
    Ante todo felicitarle por este espacio tan útil para los pobres que no tenemos mucha idea de todo este mundo de la fiscalidad.

    Le expongo mi caso, y disculpe mi ignorancia al respecto 🙂

    1. Resido en Andalucía. Mi padre quiere donarme unos 30.000€ (para poder pagar la entrada de una primera vivienda). Leo que hay que ir a un notario para formalizar esto, no? ¿Qué coste apróximado tendría (sin contar el notario)? Veo que hay que presentar el modelo 650, aunque la verdad es que no entiendo muy bien cómo hay que rellenarlo. ¿Algún profesional que ayude a esto?

    2. La donación (destinada a pagar entrada de piso) hay que hacerla una vez se pide la hipoteca o se puede hacer en cualquier momento, sin que haya hipoteca de por medio, aunque su fin último sea ese?

    3. Un último problema. Mi padre tiene el dinero ahorrado en efectivo (sí, le tiene fobia a los bancos). ¿Cómo se debería proceder? ¿Tendría que ingresarlo en su cuenta y desde ahí a la mía? Me lo puede dar en mano y yo hacer el ingreso? ¿Cómo justificaría él (o yo, según el caso) la procedencia de ese dinero? 🙁

    Muchísimas gracias y un saludo.

    1. mm

      Buenas Eduardo,

      Vamos contestando a tus dudas.

      1- En Andalucía existe una bonificación el 99% para las cantidades donadas para la compra de la primera vivienda habitual. A efectos prácticos esto quiere decir que apenas pagarás impuestos. Sí que tendrás que liquidar el Impuesto sobre Sucesiones a través del citado modelo 650. Si necesitas ayuda, sólo tienes que buscar una asesoría fiscal en tu ciudad.
      2- La donación puede realizarse antes de comprar la vivienda. Como dispones de un mes para liquidar el impuesto, lo normal es que se haga poco antes de la compra. En cualquier caso, si vas a necesitar ayuda de un asesor fiscal, puedes pedirle que te solucione esas dudas.
      3- El mayor problema en este punto es justificar por parte de tu padre la procedencia del dinero. La forma normal de proceder sería que tu padre te hiciese una transferencia que así quedase reflejada. El pago de esa cantidad en mano puede suponer un problema si no se puede justificar de donde viene. A partir de ahí, la fórmula a utilizar es indiferente. Es decir, da igual que te lo entregue en mano y firmes un recibí o que haga un ingreso en tu cuenta.

  96. Tengo un hijo que lleva dos años empadronado y trabajando en Barcelona, anteriormente estaba empadronado en Andalucía. Yo vivo en Andalucía. Me gustaría ayudarle para la compra de un piso. He leído que para pagar la tributación se considera la Comunidad en la que lleve más tiempo residiendo en los cinco años anteriores.
    Mis preguntas son las siguientes:
    – En qué Comunidad tendría que pagar los impuestos de una donación?
    – En el caso de Andalucía, qué gravamen impositivo tendría que pagar por dicha donación? Hay algún límite?
    – Puedo comprar la vivienda a mi nombre en Cataluña y que viva él sin ninguna contraprestacion?
    o donaraela en usufructo.
    – En caso de que tuviera que tributar en Cataluña, puedo hacerle una donación de hasta 60000 € y en vez de que pida préstamo hipotecario hacerle un préstamo entre particulares que le saldría más rentable. Sin tener problemas con Hacienda y lo considere donación?

    1. mm

      Buenas Patricia,

      Efectivamente, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones aplica el criterio de mayor tiempo de residencia a la hora de determinar dónde tributar. Así que, respondiendo a tus preguntas:
      – Tributaría en Andalucía.
      – El gravamen a pagar dependerá del importe de la donación. Ahora mismo en Andalucía ya se aplica una reducción del 99% para las cantidades destinadas a la compra de vivienda habitual con una base máxima de hasta 120.000 euros. En otras palabras, la operación no supondrá un alto peaje en impuestos.
      – Puedes comprar la vivienda a tu nombre y dejar que tu hijo viva en ella, en cuyo caso hacienda te realizará una imputación de renta inmobiliaria en tu IRPF. En otras palabras, sumará el 1,1% del valor catastral de la vivienda como si se tratase de un alquiler que cobras, pero sin las ventajas de un alquiler al uso (aquí puedes ampliar información sobre los impuestos que pagas por un piso vacío). En este supuesto, sería mejor sacar la calculadora y hacer un contrato de alquiler por un mínimo que cubra ese tributo. Tú podrás desgravar gastos como el IBI y tu hijo desgravar por el alquiler que paga.
      – Puedes hacer un préstamo entre particulares en lugar de una hipoteca y así os ahorraréis un dineral en intereses y trámites (podéis ponerlo a tipo cero incluso). Eso sí, en ese caso deberá pagar todos los meses como lo haría con su hipoteca. Si no lo hace sería una donación.

  97. Gracias x este blog, entré sin entender nada y creo que he aprendido mucho. Además me ha resultado muy ameno e interesante leer las consultas.

    Mi madre me quiere donarme 50.000 para ayudarme con la compra de mi vivienda habitual en Madrid donde resido desde hace 17 años. Según las tablas, pagaría 50 a Hacienda. Bastaría con pagar el impuesto y hacer un documento de donación privado. Es así? Si me quiero beneficiar de las bonificaciones, no pagaría nada de impuestos, pero tendría que hacer documento público, que supone 300€ de notario, no? Si es así, me sale más barato pagar lo que corresponde a Hacienda sin bonificaciones. Querría saber si me equivoco. Muchas gracias!

    1. mm

      Hola Patricia,

      Gracias por el comentario. Te animamos a que mires otros artículos del blog más enfocados en ahorro que también te pueden ser de utilidad.

      Respecto a tu duda, los 50 euros serían aplicando la bonificación. Sin esa bonificación la factura subiría hasta cerca de los 5.000 euros. Por eso mismo en realidad te sale mejor contratar el notario, que te cobrará en torno a los 300 euros que planteas.

  98. Voy a dejar de pagar la pensión alimenticia a mis hijos, puedo seguir pasando el dinero, una vez que se se resuelva el litigio y desgravar de alguna manera el mismo.
    Gracias.

    1. mm

      Buenas Antonio,

      La pensión por alimentos a los hijos no desgrava en la renta con carácter general. Sí lo hace la compensataria y de alimentos si se abona a la ex-pareja.

  99. Hola buenas, quizás me puedes ayudar con esta duda.
    Mi familia me quiere donar 50.000 euros que nos hace falta para meternos en la compra de un piso.
    Mis padres directamente no los puede obtener por crédito si no que es mi hermano el que pedirá el crédito para hacernos la donación.
    Mirando los comentarios y siendo residentes en Andalucía, si lo hacemos a través de hermanos el impuesto es tremendamente más alto que si lo hicieran mis padres, es decir, no se aplica ninguna bonificación al total.
    Ahora bien, en la cuenta bancaria donde se haría el ingreso de dicho crédito están como titulares mis padres y mi hermano. La pregunta es, si mi hermano pide el credito, ¿mis padres pueden realizar la donación desde esa misma cuenta que son titulares hacia mi y así hacer uso del 99% de bonificación?

    Muchísimas gracias por tu tiempo, un saludo.

    1. mm

      Buenas Fran,

      Lo que Hacienda tiene en cuenta en estos casos es la procedencia del dinero. Es decir, quien aporta los fondos y éste sería tu hermano, por lo que sería él quien dona a efectos del impuesto. Si vais a devolverle ese dinero, otra alternativa sería hacer un préstamo entre particulares, que os libraría de tener que pagar impuestos.

      1. Ok, lo haremos así aunque pese el impuesto, mejor estar tranquilos.
        Muchísimas gracias por tu tiempo, un saludo.

  100. Buenas tardes y muchas gracias de antemano.
    Tenemos un piso en el que vive uno de mis hijos sin pagarnos nada por ello. Ahora mi otro hijo va a comprar una vivienda y nos gustaría resolver la situación, de forma que el hijo que vive en el piso se lo quede pagando la mitad de su valor al otro. El hijo que vive en el piso está casado, y el otro no.
    No sabemos qué opción es mejor para pagar los menores impuestos posibles, ya que creemos que si donamos nosotros tendríamos que declarar en el IRPF el incremento patrimonial, y después habría algún impuesto al comprar un hijo la casa al otro . Vivimos en Madrid.
    Un saludo y muchas gracias de nuevo

    1. mm

      Buenas Carma,

      Es una situación complicada para la que te recomiendo que consultes con expertos en herencias y donaciones. Desde aquí te dejo nuestra visión sobre el asunto y de qué forma se puede resolver.

      Tanto si donáis la casa a uno o los dos hijos como si la vendéis, tendréis que tributar en el IRPF por la diferencia entre el valor de compra y de venta. Una forma de rebajar la factura fiscal es ajustar al máximo el valor de la vivienda. Por su parte, vuestros hijos tendrían que abonar el Impuesto sobre Donaciones por la donación y después realizar el traspaso de la vivienda. Este traspaso se puede hacer con una compraventa al uso, donde la factura fiscal es elevada, o mediante una extinción de condominio, que os ahorraría muchos impuestos. Creo que esa sería la mejor alternativa.

      Al plantear la operación debéis ceder la vivienda sólo a vuestro hijo, ya que si la cedéis a su mujer, los impuestos por la donación se dispararán.

  101. Hola buenas noches, enhorabuena por esta fantastica pagina, mi pregunta es la siguiente, al nacer mi hijo hace ahora 25 años hicimos un plan de ahorro para sus estudios a su nombre, ahora en unos meses se cumple el final del plan, la cantidad a cobrar seria de unos 25000 €, la cuestion es si ese plan de ahorro habria que rescatarlo antes del vencimiento o si al cobrarlo al vencimiento podria convertirse en una donacion, teniendo entonces que tributar por ello, o al ser por esa cantidad no habria que tributar ,me refiero al ser una cantidad relativamente pequeña, muchas gracias por todo.

    1. mm

      Buenas Pedro José,

      El Impuesto sobre Donaciones no entiende mínimos, aunque 25.000 euros disten de ser una cantidad pequeña. En cualquier caso, las donaciones serían el dinero que habéis invertido a lo largo no de los años y por el que tu hijo debería de haber tributado en el momento de ponerlo en el plan de ahorro, no tanto ahora al recuperarlo. En este sentido, daría igual si rescata ahora el plan o a vencimiento, ya que eso no influye en la obligación de tributar… Espero haber explicado bien.
      En este momento las opciones serían tributar por ese dinero asumiendo las multas por no haberlo en su momento (hasta donde quéráis remontaros en la tributación es otra cosa) o asumir que esos 25.000 euros son la donación y que tribute ahora por ello (no sería del todo correcto desde el punto de vista legal y tampoco le eximiría de pagar impuestos por las aportaciones).

  102. Hola, voy a adquirir una vivienda y tengo que dar una entrada. El problema es que el dinero lo tengo en un fondo de pensiones y tarda unas semanas en devolvermelo. Habría algún problema en que mi padre me preste el dinero para pagar esa entrada y en una semana yo se lo devuelva? Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Carmen,
      Si quieres evitar problemas, lo mejor es que firméis un contrato de préstamo sin intereses entre particulares (en el texto tienes un ejemplo que puedes descargar) y lo registres ante Hacienda. Así Hacienda no podrá después reclamar que tu padre te ha donado el dinero y que tú se lo has donado de vuelta, que es lo que sucedería sin el contrato.

  103. Hola buenos días he descubierto esta página y estoy encantada con lo que leo muchas gracias de antemano
    Mi consulta es: mi madre quiere regalarle a cada uno de mis hijos por el fin de curso un ordenador ella vive en Bilbao y yo en Cádiz por lo que pensaba hacerme dos transferencias de 2500 € cada una una nombre de cada niño.
    Yo esto lo interpretaba como un regalo de una abuela a sus nietos pero me estoy dando cuenta que a lo mejor luego le pide cuentas Hacienda?

    1. mm

      Buenas Sandra,

      Es fácil que Hacienda te pida que rindas cuentas por ese dinero, del que además quedará registro al ser una transferencia y parecerá que está a tu nombre. Eso no quiere decir que Hacienda vaya a pedir explicaciones, pero sí que podría hacerlo. En este caso, podrías llegar a justificarlo como un gasto de estudios amparándote en los artículos 142 y 143 del Código Civil, pero 2.500 euros de ordenador (a no ser que hayas puesto un cero de más) parece excesivo.
      Si la transferencia es de 250 euros tendrías que tributar también por ese dinero, pero Hacienda no suele estar encima de donaciones de ese valor… Si es a ti a quien te manda el dinero, lo más fácil es que seas tú quien tribute y después compres los ordenadores.

  104. Buenas noches!
    Agradecería su información a lo siguiente:
    Mi gestor me asegura que la Donación que quiero hacer a mi hijo está libre de impuestos. Vivimos en Castilla y León y pretendo donarlo 35000€ para la compra de su primera vivienda. El tiene 30 años . Ahora leo y releo en sus explicaciones que se habrá de pagar un 1%.
    Por otro lado me ha dicho que con descargarme el impreso y presentarlo en el registro de
    la propiedad es suficiente. Y la verdad no me aclaro.
    Desearía saber que documento presento y cuánto he de pagar por la Donación y cómo he de hacerlo efectivo. Y dónde he de presentar los documentos.
    Mi hijo a su vez de ese dinero donado y del suyo propio pretende prestar a su novia una cantidad para hacerse cargo de la compra de la vivienda entre los dos al 50%. Firmarán una hipoteca que pagarán entre ambos. Creo que ésto es posible y legal.
    Agradecida de su ayuda.
    Un saludo

    1. mm

      Buenas Sabine,

      Hasta donde sabemos, no existe una exención total en Castilla y León para las donaciones. Sí que hay una bonificación del 99% para las donaciones si después ese dinero se destina a la compra de vivienda habitual. Es decir, tu hijo tendrá que pagar según lo que marcan las tablas del impuesto por un 1% de lo que le dones o por 350 euros, por lo que la cantidad final a pagar será muy poca. Ese impuesto se paga mediante el modelo 651 que puedes ver aquí y se presenta ante Hacienda.
      Eso sí, recuerda que para aplicar la bonificación el 100% del dinero debe destinarlo a la compra de la vivienda. Dicho de otra forma, el préstamo hacia su novia no puede hacerlo con ese dinero, sino sólo con el suyo propio, el que tuviese antes. De otra forma Hacienda podría llegar a considerar que no ha usado el dinero para comprar casa.

  105. Buenos días y gracias de antemano:
    Quiero donar 100000 euros a mi única hija y resido en Castilla y León.
    ¿Que impuestos tengo que pagar?
    ¿Seria mejor un préstamo?

    1. mm

      Buenas José Luis,

      Como explicamos en el artículo, puedes optar por realizar una donación y que tu hija pague el Impuesto de Sucesiones y Donaciones u optar por una préstamo entre particulares, con o sin intereses. En este último caso tu hija no pagaría impuestos, pero sí que tendría que devolverte el dinero en los plazos y condiciones que marque el contrato que firméis.

  106. Buenas tardes, enhorabuena por la página, me ha parecido muy interesante, mi caso es el siguiente, mi padre me dejó hace 3 años 60.000 euros, en ese momento estaba casada en gananciales y a día de hoy estamos divorciados. Ninguno de nosotros sabíamos que al dejarnos mi padre ese dinero, teníamos que dar conocimiento en Hacienda, mi padre sacó el dinero de su Banco y nos lo fue dando en varias transferencias. Ha pasado 3 años y hemos devuelto algo de ese dinero, mi exmarido se niega a pagar nada más y yo sí voy a hacer frente a la deuda que queda. Cómo debo devolverlo? Tenemos que ir a Hacienda a hacer el tal modelo 600 cómo he leído en algunos casos o qué debemos hacer? Se puede pensar que fue una donación y tener que pagar yo y mi ex por ello?? Qué sanción económica nos podría caer si hacemos después de 3 años ese modelo 600 para que quede constancia de que fue un préstamo? Muchas gracias y un saludo cordial.

    1. mm

      Buenas Virgi,
      El dinero que vayas ingresando ahora Hacienda puede considerarlo una donación hacia tus padres, al no haber contrato anterior de préstamo privado entre las partes. Una solución podría ser firmar ahora ese préstamo e informar a Hacienda afrontando la sanción, que sería de 200 euros y un recargo. El problema en este punto es que si no habéis respetado los plazos de pago, Hacienda puede entender que se trata de una donación y haceros tributar por ello. En este caso la sanción sería más elevada, de entre un 5% y un 20% de la cantidad que debisteis pagar en su momento.

  107. ¡Mil gracias por todas las respuestas!

    mi caso es algo complicado. Mis exsuegros me reclaman un dinero que me dieron para la compra de la vivienda que tenía con mi expareja comprada hace 12 años. Por mi parte para mi era una donación, por lo que no se realizo ningún tipo de documento. Siempre que pregunté a mi expareja me dijo que era un regalo al igual ue se le hizo a sus hermanos cuando se compraron susespectivas casas. Tras mi separación hace un año se me reclama el 50% de esa donación. No hay ningún tipo de documento de préstamo o aportación.

    Un saludo y gracias

    1. mm

      Buenas Luis,

      Por un lado, sin un documento que avale la donación y habiendo pasado ese tiempo es complicado que puedan reclamar nada con éxito. En el peor de los casos, siendo una donación podrías tener que rendir cuentas a Hacienda por ese dinero. Y es que una donación no se puede reclamar salvo llegado el momento de la herencia.

      Otra cuestión diferente es que se tratase de un préstamo firmado que sí se podría reclamar.

  108. Buenos días. Gracias ante todo por el artículo. Voy con mi pregunta. Mi padre en este pasado mes de febrero me dio 10250€ en talón que estaba a su nombre para un pago de arras al propietario de la vivienda y en el mes de junio tendrá que darme otros 10000€ para pagar al banco y que me den la hipoteca.

    1. Imagino que es mejor hacerlo con el modelo de préstamo privado de la ocu ya que así no se paga a hacienda y devolverlo en las cuotas que yo pueda. ¿Estoy dentro de plazo al ser préstamo? (por haber sido el primero en febrero). No quiero pagar a hacienda porque me parece injusto.

    2. Qué modelo debo presentar a hacienda? Me espero a junio y lo hago todo en el mismo por el importe de los dos préstamos?

    Muchísimas gracias por su ayuda.

    1. mm

      Buenas Lina,

      Si vas a devolverle el dinero es mejor hacer un préstamo para no pagar impuestos, pero recuerda que deberás ir devolviendo el dinero en función de lo que ponga en el contrato (el resultado de dividir la cantidad entre los meses que dure el préstamo), no según lo que estimes cada mes.

      En Hacienda tendrás que presentar el modelo 600. Para juntar los dos préstamos en uno solo y presentar el modelo una sola vez, tendríais que haber firmado el préstamo en febrero, indicando que se abonaría el primer importe en primera instancia y después el segundo. Ahora lo que quedaría es entregar el modelo 600 fuera de plazo por el préstamo de febrero y hacer el nuevo en junio.

  109. Hola, quiero dejar , donar, prestar, 30000E a mis padres para comprar un pisito pequeño. Mi pregunta es, que debo hacer: donarlo, prestarlo?
    a- entiendo que donar conlleva unos impuestos (me podrias decir aprox que cantidad se deberia pagar en la provincia de Vizcaya? por esa cantidad)
    b- realizar un prestamo al 0%.- en el caso de prestarlo, puedo poner los años que queramos (se podria abrir una cuenta conjunta de cotitulares entre mis padres y yo e ir ingresando ahi el dinero , que quisiera sin tener mensualidades fijas? unas veces x, otras xxx…etc…hasta llegar a devolver todo)
    Como ahorro mas y no me quitan demasisdo (me parece muy injusto tener que pagar o no poder hacer lo que uno quiere con su dinero ganado honradamente y darselo oprestarselo a quien sea , mas a la familia,
    Gracias , espero su consejo

    1. mm

      Buenas Javier,

      Te respondo a las dudas.

      a- Donar conlleva el pago de impuestos, efectivamente. En este enlace tienes el programa de ayuda de la Diputación de Vizcaya con el que podrás hacer los cálculos con relativa facilidad.
      b- El préstamo debe ser lo más parecido a un préstamo al uso. En otras palabras, debes establecer un plazo de devolución, en función del cuál saldrán una serie de cuotas. Puedes alargar el plazo para que estas cuotas sean más reducidas, pero la cantidad a pagar debe venir establecida por el préstamo, no por la aleatoriedad de lo que decidan tus padres en cada momento.

      Por último, el impuesto sobre donaciones es uno de los más controvertidos, precisamente por el hecho de coartar lo que puedes hacer con tu dinero. Y lo mismo ocurre con el de sucesiones.

  110. Hola, un préstamo entre familiares o amigos se debe declarar?
    Quiero dar un dinero a unos familiares y he pensado que la mejor manera para que no tengan que tributar es hacerlo como préstamo, es factible efectuarlo de esta manera sin que tengan problemas con la madre hacienda?

    1. mm

      Hola Rafa,

      Siempre que firméis un contrato, informes a Hacienda y que se cumplan las condiciones del mismo, no deberías tener problemas con el fisco.

      1. mi hija y su pareja quieren comprar un piso sin estar casados,ni pareja dehecho.
        Mi planteamiento es el siguiente.
        yo presto ami hija 40.000 Euros a 0% deintereses con hacienda a devolver en 15 años y su pareja pide una hipoteca de 40.000 Euros aun banco a pagar en 15 años y nos comenta que se hara un seguro de vida de hipoteca por si acaso.
        Ahora vienen mis dudas por que dicen que no se van acasar ni hacerse pareja dehecho.
        Mis preguntas son:
        1ª¿Como van afigurar en la escritura de compra ? sino son matrimonio ni pareja dehecho
        2ªSi a los 7 ó 8 años por desgracia falta uno de los dos ¿como se quedaran los pagos pendientes ? tanto por mi parte como los que dejase El.
        3ª ¿Quienes heredarian si en esos años no tienen hijos? ( porque sino pobre niño tendria herencia cón deudas )
        Espero Tu respuesta porque no lo tengo nada claro. GRACIAS

        1. mm

          Buenas Pilar,

          El planteamiento que haces es correcto. Respondiendo a tus dudas:
          1- No hace ser pareja de hecho ni matrimonio para comprar una casa a medias. Al firmar la escritura basta con indicar el porcentaje de la vivienda que corresponde a cada uno. De hecho, como matrimonio en separación de bienes también deberían hacerlo.
          2 y 3 – La cosa cambia en caso de fallecimiento. Ahora mismo al no haber hijos, los herederos de vuestra hija sois vosotros, los padres (salvo del tercio de libre disposición, si hay testamento y se otorga a otra persona). En caso de que ella falleciese su parte de la vivienda pasaría a ser vuestra y como la deuda es con vosotros, no habría problema. En caso de fallecimiento de su pareja, la herencia se repartiría igual. La diferencia es que los herederos de la pareja tendrían que liquidar la hipoteca o, en su defecto, firmar una subrogación para aparecer ellos como hipotecados. Independientemente de eso, los dos tendríais que pagar impuestos por la herencia de la vivienda.

  111. Hola Carlos, mi caso es parecido al de otro usuario, Raúl. A mis padres le declararon la vivienda en ruinas y dada su edad, los bancos no le facilitaban crédito. El notario aportó la fórmula de que lo solicitase yo y se escriturara la vivienda a mi nombre y el de mi mujer cediéndola en usufructo vitalicio. Ahora, al producirse la muerte de ambos, voy a vender la vivienda y, al ser tres hermanos, tenemos que repartir proporcionalmente vía donación de lo que reste una vez pagados los impuestos. Eso lo tengo claro por la explicación que dabas. El problema es que al fallecer mi mujer, mi hijo es heredero y, por tanto, recibirá el 50% de la venta. Él tiene unos ingresos muy escasos (unos 5000€ en el mejor de los casos) y mi pregunta es que si, independientemente de ello, el puede donar a sus tías los aproximadamente 60.000€ que ingresará sin que por ello Hacienda pueda poner inconveniente alguno.
    Muchas gracias de antemano por tu información.

    1. mm

      Buenas Aniceto,

      Toda donación debe tributar a Hacienda. Es decir, que esos 60.000 euros que después donará a sus tías deben pasar por el fisco, aunque en este caso serán sus tías las que tributen, no él. Tu hijo tributaría por la ganancia patrimonial que haya obtenido, entendida como la diferencia entre el precio de adquisición y el precio de venta.

  112. Gracias por la respuesta!! Se trata de una póliza de ahorro modalidad unit Linked. La cuestión es hay que hacerlo por notario? Y hay que comunicarlo Hacienda en el momento de la Constitución o a vencimiento? Muchas muchísimas gracias

    1. mm

      Si, se trata de una póliza de ahorro modalidad unit Linked. La duda viene de si habría que tributarlo como donación en el momento de la suscripción de la póliza o al rescate y si esa donación hay que hacerla ante notario. Gracias

  113. Buenas tardes. Gracias de antemano.
    Somos 3 hermanos, mayores de 21 años y mi madre nos quiere donar 10000 euros a cada uno. Mi madre y mis hermanos están en Andalucía y yo en la Comunidad Valenciana. ¿Cómo tenemos que proceder?¿Tenemos que ir a un notario?¿Hay que pagar impuestos?¿ Tengo que proceder de otra manera al estar yo en la Comunidad Valenciana?

    1. mm

      Buenas María,

      Tus hermanos pagarán impuestos según lo que marque Andalucía y tú lo harás según lo que marque la Comunidad Valenciana. Y es que los impuestos por las donaciones los paga quien recibe el dinero y en su comunidad de residencia.
      En ambos casos si queréis beneficiaros de las bonificaciones, sería necesario un notario.

  114. Lo primero, muchas gracias por toda la información.
    Quería preguntar si mi padre pone a nombre de cada una de las 3 hijas una póliza de ahorro con una inversión de 20.000 para cada una y 10.000 para dos de sus nietos, con dinero de su cuenta corriente. Se trata de una donación que habría que hacer ante notario o al realizarse bajo una póliza de ahorro no? Y habría que tributar por esa donación al vencimiento o en el año fiscal correspondiente al momento que se hace. Siendo de Madrid tendríamos como hijas el 99% exento y los nietos?
    Gracias!

    1. mm

      Buenas Santiago,

      Habría que saber qué producto de ahorro concreto es, si se trata de un seguro de ahorro, por ejemplo.

      1. Si, se trata de una póliza de ahorro modalidad unit Linked. La duda viene de si habría que tributarlo como donación en el momento de la suscripción de la póliza o al rescate y si esa donación hay que hacerla ante notario. Gracias

        1. mm

          Buenas,
          La fiscalidad de los unit Linked es diferente a la de otros productos. La clave en este punto es quien es el tomador del seguro. Si eres tú o tus hijos. Si el tomador eres tú, no estaríamos hablando de una donación y tus hijos ya tributarían como beneficiarios. Si son ellos los tomadores sí sería una donación.

  115. Mi hijo ha terminado todas las ayudas del paro y familiar y ahora no tiene ingreso, mi intención es transferirle hasta que encuentra trabajo unos 200 euros mensuales.-

    Puedo hacerlo sin mas, efectuando la transferencia de mi cuenta a la suya ?

    O como estoy en Andalucía tengo que tributar el 1% de cada 200 euros que la transfiera ?

    Y como tengo que comunicarlo a hacierda, cada vez que lo haga e ir personalmente a la agencia tributaria?

    1. mm

      Buenas Domingo,

      En principio, cualquier entrega de dinero sin contraprestación, como es el caso, se considera una donación. Esto quiere decir que, en teoría, tu hijo tendría que tributar por ella al 1% todos los meses. Dicho esto, el Código Civil contempla las ayudas para manutención a descendientes y ascendientes sin cargo fiscal, como podría ser el caso.

  116. Hola, gracias por el artículo, yo he llegado hasta aquí porque mi padre me está prestando dinero (al 0 %) para comprar un piso, que estoy comprando con sus ahorros y los míos, pero estoy en paro y en la gestoría le han dicho a mi padre que nos van a hacer un contrato donde tengo que pagar 500€ cada mes, a lo que no puedo comprometerme por mi situación laboral. ¿No hay posibilidades de hacer un contrato donde indique que la devolución se puede hacer según posibilidades?
    También nos han dicho que es mejor que el dinero lo entregue en mano y no en el banco, a lo que me he negado, ya que si hacienda me pidiese las pruebas, si entrego el dinero en mano no puedo demostrarlo.

    1. mm

      Hola MN,

      Para que Hacienda entienda que no es una donación el contrato debe ser lo más parecido al de un préstamo al uso, sólo que sin intereses ni gastos. En este sentido, es necesario incluir una cantidad a pagar cada mes. Lo que puedes hacer su 500 € son mucho es aumentar el número de años del préstamo, lo que reducirá la cuota hasta que sea asumible.

      En cuanto al pago, siempre es mejor realizarlo por transferencia bancaria, ya que de otra forma tu padre tendría que firmarte un “recibí” en cada entrega y tú deberías guardarlos para demostrar que has realizado el pago.

  117. Hola, he llegado hasta aquí buscando información sobre mi caso. La vivienda de mis padres está a mi nombre desde hace unos 20 años. Desgraciadamente han fallecido los 2 con 4 años de diferencia entre si. Por lo que no es una herencia propiamente dicha. Tengo idea de vender la casa, (yo vivo ahi) Legalmente es mía, pero moralmente somos 3 hermanos y repartiría la ganancias. ¿Hay alguna forma de “repartir” los impuestos entre los 3 ? O ¿tengo que pagar los impuestos de la venta y los de donación y ellos a su vez lo de los beneficios? Hablamos de unos 50.000 euros para cada hermano. Muchas gracias de antemano.

    1. mm

      Buenas CarloS,

      En realidad los impuestos quedarán repartidos entre los tres, sólo que no de forma homogénea. Te cuento las dos opciones que tienes y cómo funciona en cada caso.

      Opción 1: vendes la casa, pagas tus impuestos y después donas el dinero a tus hermanos.

      1- Tú. Tendrás que pagar impuestos en la renta por la diferencia entre el valor de compra (cuánto valía la vivienda hace 20 años, cuando la pusieron a tu nombre) y el valor de venta. Sobre esa cantidad pagarás entre un 19% y un 23% al hacer la declaración de la renta como ganancia patrimonial en el IRPF.
      2- Tus hermanos. Tendrán que pagar por la donación del dinero que les hagas. La cantidad depende de cada comunidad autónoma, que cuenta con escalas diferentes y bonificaciones concretas. Sin contar con ellas y con la tabla estatal, podríamos hablar de cerca de 7.000 euros por hermano,

      Opción 2: les donas su parte de la casa y después la vendéis.

      1- Tú. Tendrás que pagar impuestos primero por la donación. Hacienda entiende que pese a donar la vivienda, es como si vendieses una parte y esa parte tributará igual que una venta, como te he explicado antes. Además, después tendrás que volver a pagar impuestos en la renta por la venta de tu parte de la vivienda.
      2- Tus hermanos. Primero pagarán por la donación de la parte de la vivienda en el Impuesto de Donaciones, como te he explicado antes. Después tendrán que tributar en la renta por la ganancia patrimonial que obtengan, entendida como la diferencia entre el precio de compra (lo que marcaste que valía en al donación) y el precio de venta.

      La clave para ajustar la factura fiscal está en el valor de casa en cada momento.

  118. HOLA!!

    Esta página es increíble!

    Tengo una duda sobre un tema personal: yo tengo 30 años trabajo fijo y acabo de reservar un piso nuevo primera vivienda que estará terminado dentro de un año. Mi padre quiere donarme dinero para la entrada de la casa y las cuotas hasta la entrega de llaves.

    Digamos que me quiere dar 15.000 €, ¿debe pagarlos él desde su cuenta? ¿Transferirmelos a mí directamente para yo pagarlos?
    Estoy leyendo que para donaciones quiza se rellene el 600..

    Por favor dime como debemos hacer para no tener problemas luego. Vivimos en valencia

    Mil gracias!!

    1. mm

      Hola MPilar,

      Gracias por los piropos. En realidad da igual cómo haga la entrega del dinero. Tanto si paga él directamente como si te lo ingresa, se considera una donación. En este sentido, quizás sea más fácil la gestión si te ingresa el dinero en tu cuenta y eres tú quien hace los pagos.
      Una vez lo haga, tendrás que hacer frente al Impuesto de Donaciones, que en Valencia cuenta con una exención para los primeros 100.000 euros. Este impuesto se presenta a través del modelo 650.

  119. Hola, muchas gracias lo primero.
    Te cuento mi caso ya que tengo dudas al respecto.
    Mis padres tienen un piso encima de su casa el cual está sin terminar, solo tiene los cerramientos y la cubierta (faltan las instalaciones, pavimentos, ventanas, etc) y nos lo van a vender como compraventa para sacar la hipoteca, ya que necesitariamos el dinero para terminar la vivienda. El dinero entendemos que se lo tenemos que traspasar pero para que nos lo vayan dando ellos luego a nosotros para pagar las terminaciones ¿tendrían que hacerlo como donación?
    No se si me explico bien disculpa.

    1. mm

      Hola María,
      La opción que planteas hará que todos tengáis que pagar impuestos en varios puntos. Te lo resumo.
      1- Tu tendrás que pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (en torno a un 8% dependiendo de la comunidad autónoma) por comprar esa parte de la vivienda.
      2- Tus padres tendrás que pagar en el IRPF por la ganancia obtenida por la venta parcial de su vivienda (entre un 19% y un 23% de la diferencia entre el precio de compra de esa parte y el precio de venta, con la dificultad añadida del cálculo del precio de compra).
      3- Tú tendrás que volver a pagar en el Impuesto de Donaciones (Impuesto de Sucesiones y Donaciones) por el dinero que de den tus padres para pagar las terminaciones, ya que están pagando por mejorar algo que no es suyo.

      Una alternativa sería evitar hacer una compra-venta y cerrarlo todo como una donación de esa parte de la vivienda. Así puedes ahorrar el dinero del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y pagar sólo por la donación. Sobre esa vivienda podéis pedir una hipoteca para hacer frente a esos gastos y usar además ese dinero que ibais a entregar a tus padres para pedir la hipoteca.

  120. EN PRIMER LUGAR DARTE LAS GRACIAS POR TUS ACLARACIONES Y COMENTARIOS
    Mi pregunta es la siguiente, un amigo me va a prestar 50.000.-Euros para la compra de una vivienda a interes 0%. Al ser un prestamo se lo tengo que devolver y asi no pagar impuestos.
    Mi pregunta es la siguiente, puedo devolver dicho dinero a una cuenta que abramos en una entidad bancaria en el que estemos los dos como cotitulares? Cualquiera de los dos cotitulares podria utilizar el dinero de esa cuenta? Existiria algun problema fiscal?
    Muchas gracias por la respuesta

    1. mm

      Hola Luis,

      Puedes hacer lo que planteas, ya que el dinero depositado en la cuenta conjunta será de quien lo depositó. Sin embargo, creo que es mejor que hagas un traspaso al uso de esas cantidades mensuales.

  121. Preste 30.000 Euros a mi hija para la compra de una viviemda hicimos un contrato de prestamo cero en hacienda me hace un ingreso de 350 Euros todos los meses la pregunta que le hago es si mi hija puede desgravar la cantidad que meha pagado durante el año 2018 en la declaracion de la renta Vivimos en CASTILLA yLEON en un pueblo de menos de 3.000 Hab. es menor de 36 años y hay un apartado de DEDUCIONES AUTONOMICAS para compra de vivienda habitual podria meter los 4.200 Euros que me va pagando ya que es como un prestamo aunque no se ha a un banco . Ella cumple todos los requisitos que ponen.
    GRACIAS espero tu resuesta pues queda poco para entregar la declaracion

    1. mm

      Hola Pablo,
      La posibilidad de desgravar la vivienda está limitado a casas que se compraron antes de 2013. Si la compra es posterior no existe la posibilidad de hacerlo.
      Si el préstamo y la compra es anterior a 2013 sí que podrá desgravar.

  122. Buenas tardes,
    Muchas gracias por el artículo y como lo enriqueces cada día con tus respuestas a nuestras dudas.

    A ver si puedes ayudarme con una duda que tengo.
    Somos 3 hermanos de Tarragona que queremos hacer un ingreso mensual de 200€ a nuestro padre de 83 años. En total 600€ al mes en plan renta vitalicia.

    Mi dudas son:,
    1- ¿Debemos declararlo como donación o al ser una cantidad tan pequeña no es necesario?
    2- Si lo declaramos como donación, ¿se debe declarar cada mes o una vez al año? He leido que tienes 30 días para declarar una donación, pero al ser una “renta vitalicia” no se como actuar
    3 – ¿Es mejor fiscalmente hacerlo como donación o como préstamo?
    4 – ¿Se debe hacer una escritura pública de la donación? ¿Cada mes, una vez al año o simplemente una donde se diga cuales son nuestras intenciones?

    Muchas gracias

    Pedro

    1. mm

      Buenas Pedro,

      Gracias por tus comentarios. Nuestro objetivo en Preahorro es ayudar a las personas a ahorrar y a gestionar mejor sus finanzas.
      Respondiendo a tus dudas por partes:
      1- En teoría es una donación que hacéis hacia vuestro padre u por la que debería declarar. La cantidad no importa a priori, sobre todo porque al final serían 7.200 euros al año (así ya suena a más) y sumando cada año. En cualquier caso, si tu padre está en estado de necesidad, podéis incluso apuntar al Código Civil para que esa donación no tribute. Deberíais demostrar que es para alimento o para sus sustento.
      2- En teoría sería necesario presentar 3 liquidaciones mensuales por ese dinero. Lo que Hacienda tiende a hacer en este caso es unir ese dinero e ir sumando cada donación a la siguiente porque este impuesto es progresivo. Así evita posibles fraudes como dividir una donación en varias partes para pagar menos impuestos. Al hacerlo, también suele permitir no liquidar el impuesto en el plazo de 30 días. En cualquier caso, aquí te recomendaría una consulta no vinculante a la propia AEAT.
      3- Donación y préstamo son diferentes. Si tu padre no va a devolver el dinero sería una donación, no un préstamo. Fiscalmente los préstamos no pagan impuestos, las donaciones sí.
      4- No hay ningún requisito legal que obligue a hacer la donación ante notario, pero sí que se pide en determinadas comunidades para acceder a ciertas bonificaciones.

  123. Buenos días;
    Te antemano gracias por tu ayuda!!
    Mi caso es el siguiente, necesito 20000 para mi hipoteca, mi madre me los podría dejar sin problema pero tengo unas pequeñas dudas.
    Descarto donación porque yo se lo quiero devolver y si fuera donación entiendo que no se lo podría devolver.
    En el caso del préstamo sin intereses mi duda es: hay que poner mínimo o máximo de tiempo a devolver y cuota fija? y en caso de ahorra podría cancelar el importe antes del tiempo establecido? sin tener problemas con hacienda.
    Por ultimo si mi madre viviera en ese piso, ya que yo de momento no viviré en él y me pagara un alquiler, esto podría descontarse del préstamo.
    Agradezco su dedicación, muchas gracias.

    1. mm

      Hola Sònia,

      Efecitivamente, si se lo vas a devolver lo idóneo es hacer un préstamo entre particulares al 0% o el interés que sea. En el artículo puedes ver un modelo en formato word.
      Este contrato debe ser lo más parecido a un contrato normal. Es decir, debes poner el plazo del préstamo (tiempo para devolver) y en función de ese plazo, establecer una cuota.
      Por último, si tu madre alquila el piso tendrías que firmar un contrato de alquiler con ella. Yo entiendo que sí se podría dar como pagado el piso restándolo del préstamo, pero te recomiendo que lo consultes con Hacienda por si hace una interpretación diferente a la mía.

  124. Quiero hacer una donacion de 70.000 euros a mi hijo que vive en Italia desde hace 7 años, para comprarse una vivienda.
    Yo soy residente y vivo en Madrid.
    Tengo varias dudas:
    1ª) Quién tiene que hacer y declarar el Impuesto de donaciones? Yo en Madrid o mi hijo en Milán?.
    2ª) Si nos podemos acoger a la bonificacion de la cuota del 99% de Madrid?
    3ª) Creo que hay que formalizarlo en notario .
    4º) Mi hijo no tendría que hacer nada, ni declarar en Italia?
    5º) El dinero lo mandaría por transferencia bancaria.
    6º) Me podrias dar una aproximacion del coste de la operacion.

    MUCHAS GRACIAS.
    Francisco José

    1. mm

      Buenas Francisco,

      Te respondemos por partes:
      1- Quien debe declarar el impuesto es quien recibe el dinero, es decir, tu hijo. Al no residir en España, tendría que ver si hay algún acuerdo por doble imposición antes de tributar. A la hora de tributar lo haría en Madrid, sujeto a la normativa madrileña.
      2- Sí, os podríais acoger a la bonificación de cuota, siempre que la donación se haga ante notario.
      3- Efectivamente, la donación debe certificarse ante notario y tenéis que firmarla tanto tú como tu hijo (el notario te orientará sobre cómo llevar a cabo el trámite. Además, deberás transferirle el dinero antes de la firma).
      4- En principio tu hijo no tendría que declarar en Italia si lo hace en España, pero es mejor que pregunte allí por si acaso.
      5- El dinero lo puedes enviar por transferencia, pero recuerda hacerlo antes de firmar con el notario. Al final, el notario lo que hace es certificar que se ha producido la donación.
      6- El coste de la operación rondará los 75 euros por el impuesto más lo que cobre el notario, que varía dependiendo del notario y puede ir desde los 300 hasta los 700 euros.

  125. Buenos días, muchas gracias por tu artículo, y por lo rápido que veo que respondes
    Te expongo mi caso para ver si puedes ayudarme con algunas dudas acerca del impuesto de donación
    Entre 3 hermanos queremos dar a nuestro padre de 85 años una renta mensual de 600€ (200€ cada uno)

    Todo lo que he visto de pago de impuesto de donaciones es con donaciones de un pago único, pero si en nuestro caso es una renta vitalicia (la idea es pagarle todos los meses un total de 600€), como podemos gestionarlo.

    Es necesario escriturar esta donación en alguna parte? Hay que liquidar el impuesto cada vez o sería la suma anual?
    Es posible que nos estemos liando, y es mejor no decirlo e ingresarle los 600€ al mes sin más

    Soy de Barcelona, en total serían 7.200€ al año, hay algún tipo de descuento o exención por cantidad baja o por la edad de mi padre?

    Muchísimas gracias

    1. mm

      Hola Alex,
      En teoría, se trata también de donaciones, aunque periódicas. Para estos casos Hacienda tiende a unir todo ese dinero a la hora de tributar porque el Impuesto de Donaciones es progresivo (cuanto más pagas, más donas). También en teoría, habría que realizar cada mes la autoliquidación del impuesto (lo haría tu padre).

      La realidad es en estos casos donde lo que se realiza es una ayuda a un familiar directo, Hacienda suele ser flexible. Si tu padre está en estado de necesidad, podéis incluso apuntar al Código Civil para que esa donación no tribute. Deberíais demostrar que es para alimento o para sus sustento.

  126. Buenas tardes.
    En primer lugar muchas gracias por vuestra ayuda. Creo que hacéis un trabajo genial aquí. Enhorabuena por vuestra dedicación.
    Yo tengo un problema que me trae de cabeza y que aún no sé cómo solucionar:
    Soy de Ceuta y hace 3 años monté un negocio con 80.000 eur que me prestó mi padre. Y hasta hace unos días desconocía el tema sobre donaciones y préstamos familiares. Todos los meses he estado ingresando dinero para devolvérselo, en una cuenta que tenemos a nombre de los dos.
    Ahora sé que deberíamos haber firmado un contrato. El miedo que tengo es a Hacienda. En su día mi asesoría no me dijo nada y ahora ellos mismos me han avisado de esto, pero no me dan soluciones. ¿Cómo podría solucionar este problema de cara a Hacienda? Y si existiría algún tipo de multa y/o recargos por presentarlo ahora me vendría bien saber de cuánto dinero estaríamos hablando.
    Muchísimas gracias de antemano por su atención. ¡Un cordial saludo!

    1. mm

      Buenas Ignacio,

      Lo idóneo es que legalices la situación ahora porque si no Hacienda interpretará que ese dinero que le devuelves todos los meses es una donación. Como no hay impuestos que pagar (se trataría de un préstamo entre particulares) y no hay perjuicio para Hacienda, la sanción debería ser de 200 euros.
      Tu asesoría debería de haberte avisado y debería ser capaz de darte una solución, aun con coste para ti. Otra cosa es que también tendrán una responsabilidad que asumir por un fallo suyo que te cuesta dinero.

  127. A ver por que no me he explicado bien. Quiere donar la vivienda de un pueblo valorada en 70000 euros a su hijo( yo no) somos familia numerosa y tendrá un beneficio fiscal, no lo sé, la casa es de un pueblo de Castilla y León y nosotros vivimos en Castilla y León. No puede decirnos cuanto más o menos, debe pagar mi marido? La casa es para él, yo no trabajo, pero hacemos la declaración conjunta. Gracias

    1. mm

      Buenas Estela,

      Te explicaste perfectamente. Como te indicaba, en este caso no se aplicaría ninguna reducción específica. La factura fiscal rondaría los 3.000 euros, pero te recomiendo que revises los cálculos en este enlace. Lo que te indicaba anteriormente, es que si la casa pasa a estar a nombre de los dos, se trataría de una donación de 50% a favor de su hijo y del 50% a favor tuyo.

  128. Buenas,

    Me parece muy interesante el trabajo que haces, querria comentarte una situacion que estamos teniendo… Mis padres van a solicitar un prestamo por valor de 10.000€ al banco, finalmente estos 10.000 van a ir a una cuenta en otro banco en el que figuramos mi pareja y yo para afrontar unos gastos.

    Como deberiamos de actuar… no lo tengo claro despues de leer el articulo puesto que nose si tengo que pagar impuestos ya que ya los voy a pagar yo al banco…

    Saludos,Muchas Gracias!

    1. mm

      Hola Ricardo,

      Si vas a pagar tú el préstamo al banco estarás devolviendo el dinero a tus padres y no se trataría de una donación, por la que sí tendrías que pagar impuestos. La mejor forma de proceder para evitar problemas con Hacienda es que firméis con tus padres un contrato de préstamo entre particulares por ese importe.

  129. Hola. Mi suegro nos quiere donar una vivienda de un pueblo que tiene un valor de 70000 euros y nos gustaría saber cuanto tendríamos que pagar por esta donación en Castilla y León. Cuanto tendría que pagar él y cómo repercutirá en la declaración de la renta. Gracias

    1. mm

      Buenas Estela,

      Ahora mismo en Castilla y León no existe ningún tipo de bonificación para la donación de una vivienda, lo que puede hacer que la factura fiscal sea elevada para vosotros, que sois quienes tenéis que pagar por la donación en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Además, si la donación la hace a ambos, tú no podrías aplicar buena parte de las bonificaciones que tu pareja sí podría por ser hijo.
      Tu suegro, por su parte, tendría que pagar en el IRPF por la ganancia patrimonial que haya obtenido con la vivienda. Aunque os la done, Hacienda entiende que hay una ganancia por la diferencia entre el precio de compra y el de la transmisión (el valor de la vivienda al donarla). Esa ganancia, en caso de haberla, hay que incluirla en la renta y pagar entre un 19% y un 23% por ella.

      Otra alternativa a la donación sería dejaros la vivienda en herencia, donde sí se aplican bonificaciones y se pagarían menos impuestos.

  130. Buenos días,
    somos 5 hermanos y queremos dar una ayuda mensual a nuestra madre de 90 años en Cataluña
    Hemos pensado crear una cuenta corriente a nombre de los 5 hermanos e ingresar 200€ al mes cada uno.
    La idea es que mi madre no esté en la cuenta para no perjudicarla a nivel fiscal, ahora mismo no hace declaración de renta. Para que ella pueda sacar el dinero le daríamos una tarjeta de débito de beneficiario

    Como la cuenta no está a nombre de mi madre, se suponen que no es donación verdad?

    Además de eso, si yo ingreso 200€ mensuales en una cuenta que ingresa 1000€ en total al mes, y yo soy uno de los 5 titulares, yo no tendré que declarar incremento en la renta verdad?

    1. mm

      Hola Carlos,

      Aunque la cuenta no esté a nombre de tu madre sigue siendo una donación si es ella quien efectivamente hace uso del dinero. Otra cuestión es que sea más complicado trazar esa relación entre el dinero de la cuenta y quien lo usa, aunque siendo con una tarjeta nominativa, puede no resultar tan complicado.

  131. No tiene precio el articulo y sobre todo los comentarios, prácticamente respondes a cada pregunta.
    No he visto esto nunca. Enhorabuena! Y gracias.

    Yo aun habiendo leído casi todos los comentarios y a día de hoy tengo una duda.
    Para una operación de “cambio” de casa, y acoger a mi suegra en la nueva, tras vender las que tenemos actualmente.
    Si quisiéramos aportar parte de la venta de la venta de mi suegra a la operación, tendría que hacer una donación, pasar por notaria y presentar en hacienda el documento pagando lo que toque (Andalucía seria un 1% creo).

    Mi duda son 2:
    Esa donación es a mi mujer, pero siendo un matrimonio en gananciales, eso no “trastoca” esa donación y hacienda podría pedir que “mi mitad” tributase con todo el peso?
    O esto se podría evitar haciendo un ingreso a una cuenta individual de mi mujer, y luego aportando ella ese capital a la compraventa?

    Por otro lado entiendo no hay que dar “parte” a los hermanos de mi mujer de tal acción en vida no

    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Alejando,

      Muchas gracias por el comentario. Tratamos de ayudar a quienes lo necesitan. Respondiendo a tus dudas:
      Lo primero es tener clara la situación. Según entiendo ocurre lo siguiente: tu suegra vende su casa, vosotros vendéis vuestra casa y compráis una nueva, en la que queréis que tu suegra tenga su parte. Siendo así, quizás lo más fácil es olvidaros de la donación y que tu suegra aporte ese dinero para tener un porcentaje en propiedad de la nueva vivienda. Llegado el momento de la herencia, puede establecer vía testamento que esa parte de la casa es para vosotros (al resto de hermanos de tu mujer les dejaría otros bienes).
      Dicho y esto y respondiendo a las dudas:
      1- Aún estando casados en gananciales, la donación puede ser privativa hacia tu mujer. En ese caso, esa aportación debería después reflejarse en diferentes porcentajes de posesión de la vivienda. Para que lo entiendas mejor, si la casa cuesta 100, entre los dos ponéis 80 y tu mujer usa la donación para poner el 20% restante, tú tendrías en la escritura un 40% de la casa y tu mujer un 60% de la vivienda.
      2- Las donaciones son un adelanto de la herencia, de manera que no pueden superar lo que correspondería a una persona en la herencia. Es decir, no te pueden dar más de lo que después te tocaría en el testamento. Dicho esto, una herencia no tiene por qué repartirse a partes iguales entre los herederos. Aquí puedes ampliar información al respecto.

      1. Gracias por la respuesta, pero sigo teniendo dudas aun tras leer el articulo de la herencia y las donaciones.
        No queremos que conste como “propietaria” porque pensamos que tendríamos más problemas en el futuro por reclamaciones de los otros hijos.
        Claro que desconocía que no se puede donar lo que se quiere, por considerarse adelanto de herencia:
        Si no me equivoco: Lo máximo que un hijo puede obtener de una donación son: 7/9
        1/3 del tercio de legitima (1/3), el tercio completo de la de libre disposición (3/9) y el tercio de mejor (3/9), es correcto?
        Esto en un hipotético valor de venta de 90.000€ supondría que podría donar hasta 70.000 de esos 90.000?

        Que es lo habitual en estos casos? o lo mas ventajoso en términos fiscales , y de costes?
        Estamos suponiendo que esa donación es porque va a vivir en nuestra compañía y nosotros la atendemos y para poder hacer frente a una vivienda con características que sean acordes con el estado de salud actual y sus necesidades.

        1. mm

          Buenas,

          Efectivamente, se podría llegar a dar a una persona hasta 7/9 de la herencia (habiendo 3 hijos) e incluso indicar qué objetos o bienes se ceden. A la hora de hacer la donación, se puede hacer que esta se repercuta contra la parte de la herencia que habría de percibir (lo más simple) o que no lo haga, que es donde después pueden surgir problemas con el resto de los hermanos.

          Otra alternativa que tenéis es ‘venderle’ a vuestra suegra el usufructo vitalicio de parte de la vivienda, siendo vuestra la propiedad. Es decir, ella tendría el derecho a usar parte de la vivienda (eso también tiene un coste económico que es lo que pagaría en lugar de donaros el dinero), pero la casa sería de vuestra propiedad.

  132. Hola , necesito si me puedes informar de qué manera hacer un contrato, ayudo a mi padre con 150 euros al mes ya que mis hermanos no pueden y quisieramos que quedase un documento que son a cuenta de la herencia, ya que mi padre, en principio, quiere dejarme más que mis hermanos y si puedo tener esta deducción fiscal, ya que pago cada mes pues mejor.
    MUCHISIMAS GRACIAS

    1. mm

      Hola Yourena,

      Lo ideal en estos casos es que trates con un abogado especializado en herencias y donaciones. Ahora mismo lo que estás haciendo es donar dinero a tu padre y tendrías que establecer una fórmula en la que esa cantidad se fijase como un préstamo a devolver. En ese caso, al liquidar la herencia se tendría que pagar esa deuda.

  133. Hola, soy titular junto con mi padre de una cuenta en la q hay 8000 euros , he traspasado 4000 a otra cuenta de la q soy titular, tengo que tributar por esto esto? En caso de que si si vuelvo a traspasarlo como estaba al princio ? Gracias

    1. mm

      Hola Camilo,

      Lo que cuenta a efectos de considerarlo una donación es la procedencia del dinero. En este sentido, podrás retirar el dinero que hayas puesto en la cuenta. Si retiras de más, podrá considerarse una donación por la que habría que tributar.

  134. Hola!

    Mi madre me quiere devolver 16000 e que pagué a finales de 2018 y principios de 2019 (entierro, etc..) de los cuales conservo todas las facturas, con lo cual podría dar explicaciones de ese dinero con facturas.
    En mi caso esta salida de dinero corresponderia a ejercicios fiscales diferentes:
    2018 6000 euros y 2019 otros 6000 euros.
    Ella me quiere devolver los 16000 euros de golpe ahora en 2019 con ingreso en cuenta.
    Puede hacerme el ingreso integro de golpe?
    Seria mejor que me lo hiciera a plazos?
    Como me conviene que me lo devuelva para no tener problemas con Hacienda y por supuesto no pagar impuestos?

    1. mm

      Hola Eva,

      Desde un punto de vista teórico, que puedas justificar los gastos no quiere decir que no se trate de una donación si no realizaste un préstamo entre particulares. Dicho esto, Hacienda tienda a ser comprensiva en este tipo de casos y por importes como lo que comentas.

  135. Hola! Tras mediar en una venta de unos inmuebles mi socio y yo vamos a cobrar una comisión de 60.000 € . Él hará las factura por ese importe como profesional puesto que es abogado y está inscrito en el colegio de APis y yo recibiré la mitad por colaborar con él en la intermediación de la venta. Como puedo cobrar ese dinero sin que parezca una donación y sin que nos perjudique por incremento patrimonial? Entendemos que afectaría en la renta del año que viene, sabes cual es el porcentaje que se aplica en estos casos como impuesto? Gracias por tu ayuda

    1. mm

      Buenas Mónica,

      En realidad más que de una donación se trataría de un trabajo como autónoma. Lo idóneo sería que estés dada de alta como autómona y emitas una factura por ese importa. Todo lo que no sea realizarlo por esa vía sería una donación y puede que incluso fraude a ojos de Hacienda.

  136. Hola.
    Mis tios (tia y su cónyuge) no tienen hijos. Si tienen varios sobrinos por cada línea.
    Yo soy su ahijado y quieren dejarme en herencia su casa.
    Cual sería la mejor forma para pagar menos impuestos?
    Compra-venta
    Donación.
    Donación a mi madre, su hermana (soy hijo único)
    Donación a mi padre (minusvalía del 85%)
    El inmueble esta en cantabria.
    Muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Pedro,
      Te recomiendo que contactes un especialista en cuestiones sucesorias para que te ayude en tu caso concreto.
      En el caso que planteas, quizás lo más ventajoso sería una donación a su hermana y que después ésta te legue la ti la casa en herencia.

  137. Soy catalan y pago 150euros al mes por tranferencia a mi madre para ayudar a los gastos de su casa, mis hermanos no quieren colaborar, como puedo mañana en la herencia reclamar el importe y si me podre deducir algo fiscalmente de la herencia

  138. Buenas soy viudo y tengo dos hijos menores de edad, ellos han recibido de su madre una herencia que al mismo tiempo la hemos vendido, yo figuro como su tutor y he firmmado la aceptacion de herencia con todos en regla, y hago la declaracion con ellos pero al ser menores de edad como tengo que declarar la venta de ese inmueble?

    1. mm

      Buenas Faustino,

      La venta del inmueble se declararía, en principio, como cualquier otra venta al uso. Pese a ser menores, tus dos hijos deberán declarar esa ganancia.

  139. Buenas tardes,

    mi padre va a vender un piso que tiene a medias con un hermano(es de una herencia de mi abuelo) el dinero que va a obtener de la venta me lo va a donar. Si el me dona ese dinero tiene que pagar impuesto por obtener una ganancia?cuanto sería? el piso en escritura tiene un valor de 120.000€ y lo van a vender por 139.000€, al donarme ese dinero yo pagaría el impuesto de donación, pero en la declaración de la renta tendría que declarar ese dinero también? es decir pagaría a hacienda por tener un incremento en mi patrimonio? ese dinero lo voy a destinar para comprar una vivienda habitual igualmente tendría que pagar a hacienda?

    Gracias.
    Saludos.

    1. mm

      Buenas Debora,

      Tu padre tendrá que pagar impuestos por la venta del piso independientemente de lo que haga con el dinero. Es decir, va a tener que tributar por esa ganancia patrimonial aunque después te done ese dinero.

      En este sentido, tendrá que pagar por la diferencia entre el precio de compra (el valor del piso en la herencia) y el de venta. Suponiendo que el valor de compra hubiese sido de 120.000 euros y lo vendan por 139.000 euros, pagará por una ganancia patrimonial de 19.500 euros al hacer la declaración de la renta. En este sentido, te recomiendo que reviséis la legislación de vuestra comunidad respecto a herencias, porque algunas precisan quedarse con el piso un tiempo sin venderlo para beneficiarse de ciertas ventajas en el impuesto sobre la herencia.

      Y llegado a tu caso. Tú no tendrías que pagar impuestos por la donación en la renta, sino en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Este impuesto depende de la comunidad en la que residas y en muchas hay bonificaciones para donaciones destinadas a la compra de vivienda.

  140. Hola,

    quiero comprar una vivienda y me faltan 30.000€. MI padre puede pedir un préstamo al banco y prestarme el dinero? Yo se lo devolvería!
    resido en Barcelona.

    1. mm

      Hola Mercé,

      Sí, se puede hacer perfectamente. En ese caso tendrías que firmar un préstamo entre particulares con tu padre y registrarlo en Hacienda para que la Agencia Tributaria no lo considere una donación. En el texto tienes dos plantillas para préstamos entre particulares.

  141. Hola, desde hace varios meses estoy suscribiendo participaciones de varios fondos de inversión que están a nombre de mi hijo de 10 años.
    Lo hago mensualmente y de forma automatizada desde mi cuenta corriente.
    La cantidad es de 100€ mensuales.
    Teniendo en cuenta que el capital de esos fondos es 100% de mi ahorro personal ¿Tendría que tributar como donación?
    ¿Podría traerle problemas legales a mi hijo, el día de mañana?
    ¿Puedo seguir haciendo esto de manera indefinida incluso cuando sea mayor de edad?
    Si estoy haciendolo mal, ¿cual sería la forma correcta de hacerlo?
    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Jose,

      Como le hemos explicado a Jose Luis, en teoría y con la ley en la mano, son donaciones que haces a tu hijo. En cualquier caso Hacienda no suele entrar en ese tipo de donaciones y por esa cuantía. El problema podría llegar al momento de recuperar ese dinero si Hacienda pide saber de donde viene y lo interpreta como donación.

      La alternativa sería contratar el fondo a tu nombre, invertir por tu cuenta y, cuando alcance la mayoría de edad, donarle las participaciones. La ventaja de esta fórmula es que el dinero es tuyo en todo momento, decides tú y no tu hijo. Estando el fondo a su nombre, una vez cumpla los 18 años podrá acceder a ese dinero libremente, sean esos tus planes o no (suena un poco agorero, pero tener dinero a tu alcance en la adolescencia puede ser una tentación).

  142. Hola, mi consulta es la siguiente:
    Desde que mi hijo tenía 6 años (ahora tiene 10), estoy haciendole suscripciones periodicas en diferentes fondos de inversión que están a su nombre (él es titular y yo su tutor).
    Teniendo en cuenta que ese dinero es fruto de mi ahorro y que no lo estoy declarando como donación hacia mi hijo, ¿estoy actuando correctamente desde el punto de vista fiscal?
    ¿cuándo cumpla 18 años o cuando decida vender las participaciones, puede tener él o yo problemas con hacienda?
    Si no es correcto lo que estoy haciendo ¿cómo puedo hacer para que mi hijo vaya poco a poco aumentando su propio patrimonio?

    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas José Luis,

      Es una duda más que razonable. En teoría, esas aportaciones son una donación que le haces a tu hijo y que éste debería liquidar a través del Impuesto de Sucesiones. Esto es la teoría y lo que marca la interpretación más estricta de la ley. La realidad Hacienda no suele entrar en este tipo de donaciones periódicas de padres a hijos menores de edad.

      La alternativa sería contratar el fondo a tu nombre, invertir por tu cuenta y, cuando alcance la mayoría de edad, donarle las participaciones. La ventaja de esta fórmula es que el dinero es tuyo en todo momento, decides tú y no tu hijo. Estando el fondo a su nombre, una vez cumpla los 18 años podrá acceder a ese dinero libremente, sean esos tus planes o no (suena un poco agorero, pero tener dinero a tu alcance en la adolescencia puede ser una tentación).

  143. Hola:
    No me queda claro como funciona el impuesto sobre una donación entre padre e hijo.
    Mi padre me quiere ayudar con la compra de un coche.
    Vivimos en Castilla y León. He consultado el impuesto pero especifica “reducciones” para personas discapacitadas, para vivienda, etc. Si no se da ninguno de estos casos, ¿qué reducción se aplica?
    Es decir no me queda claro qué es lo que se paga.
    Por ejemplo si mi padre me dona 25.000€, el que paga soy yo lo tengo claro pero ¿cómo lo calculo?
    Muchas gracias.

    1. mm

      Hola Ricardo,

      Si no se aplican reducciones, simplemente no se aplica ninguna bonificación y tendrás que pagar en función del grado de parentesco, de la cantidad que te donen y del patrimonio que tú tengas. En Castilla y León se aplica la tarifa estatal que puedes ver aquí.

      Según el ejemplo que indicas, supondría en torno a 4000 euros.

  144. Hola, soy un chino que tiene residencia de larga duración aquí. Solicité a mis padres que vivieran aquí a través de una reunión familiar el año anterior, porque soy hija única, hemos estado viviendo en un PISO, tienen 69 y 70 años, porque más tarde Tengo que vivir conmigo. Quiero cambiar una casa grande. Tengo que vender bienes raíces chinos en el pago inicial a España como una casa nueva. Debería ser de unos 100.000 euros. Desde que se han jubilado, no hay ingresos en España. Si no abre una cuenta, si la remesa se remite a mi cuenta, ¿qué debo hacer si es razonable?

    1. mm

      Buenas Nieves,

      Si el dinero se envía a tu nombre o si ellos compran la casa y la ponen a tu nombre, Hacienda podría identificarlo como una donación. En ese caso, tendrías que abonar el impuesto sobre donaciones en la comunidad en la que residas, salvo que exista un acuerdo por doble tributación con China que diga lo contrario.

  145. Hola. Después de mucho tiempo, tengo la posibilidad de comprar el pequeño piso 90 m. de mis padres que estrenaron ellos pagando siempre un alquiler. Convivo (no pareja de hecho…) y tenemos un piso pagado a medias. Seguramente nos vamos a separar, ella se quedaría con el piso, pagándome la mitad de su valor actual. Con ése dinero y una ayuda de mi madre (25.000 euros), (aparte del testamento en su dia…) y otro dinero que yo tengo ahorrado… podría comprar el piso de mis padres y reformarlo completamente para mi.
    Tengo una discapacidad reconocida…..
    Vivo en Valencia.
    Que me aconsejas cara a hacienda.. donación? prestamo?..
    Y si el piso lo compra ella directamente y a su nombre?….

    1. mm

      Buenas Alfonso,

      En primer lugar, si finalmente te separas, la mejor opción para liquidar el piso que mantienes a medias es a través de una extinción de condominio, ya que pagarás muchos menos impuestos que con una compra-venta al uso (en realidad tu pareja será la más beneficiada fiscalmente).

      Con respecto a la segunda operación… Si eres hijo único podéis estudiar la posibilidad de una compra parcial en lugar de una donación o un préstamo. Es decir, cada uno un porcentaje del piso (tú y tus padres). Así no pagarías el impuesto de donaciones y tributarías después en la herencia… (aquí puedes ver más al respecto)

      En caso contrario, la diferencia entre la donación y el préstamo es si vas o no a devolver el dinero. Si no lo piensas devolver, sería una donación y tendrías que pagar impuestos por ella. Si lo vas a devolver, con un contrato de préstamo entre particulares todo quedaría solucionado y sin pagar impuestos.

  146. Hola, soy universitario,tengo 24 años,no trabajo, no tengo ingresos, y el único dinero que recibo es el de mis padres pero me llega justo para todo el mes. Mis padres quieren pasarme una cantidad mayor a mi cuenta (soy el único titular), para que vaya ahorrándolo y así poder aumentar mi dinero en mi cuenta para el futuro (aumentar mi cuenta cada mes en 170-200 euros), crees que hacienda pedirá explicaciones? y si saco el dinero en un cajero y lo llevo a mi banco para ingresarlo también se dará cuenta y pedirá explicaciones ? muchas gracias de antemano

    1. mm

      Buenas Jota,

      Siendo universitario y sin ingresos, lo normal es que Hacienda no vaya a pedir explicaciones sobre ese dinero. Además, podrías argumentar que su uso será para estudios, algo amparado por el Código Civil.

  147. hola, actualmente estoy casado y viviendo con una mujer extranjera y la hija de ésta (es decir mi hijastra), la cual, llegó a finales del año pasado a la mayoria de edad. Estuvo trabajando 3 meses y en el borrador de hacienda le devuelven lo que le habian retenido por ese concepto, por otro lado, es universitaria y desde que tenia 10 años le iva poniendo en una cuenta bancaria 50€ al mes, es decir, 600 € anuales y por el hecho de ser menor de 26 años dicha cuenta no genera intereses ni retenciones. Como ella sabe que le devuelve hacienda ese dinero y le hace gracia, quiere hacer la declaracion de renta 2018 a pesar de no estar obligada. En este sentido…. ¿ tengo que declarar esos 600 € como donacion al fisco? gracias

    1. mm

      Buenas Pablo,

      En teoría, se trata de una donación. Otra cuestión es que Hacienda normalmente no suele vigilar ni pedir explicaciones por transferencias de esa cuantía. Por otro lado, recuerda que si tu hijastra hace la declaración por su cuenta, tu pareja no podrá incluirla en la declaración de la renta dentro de su unidad familiar (puede hacerse incluso si es menor de edad)

  148. Gracias anticipadas:
    Mi nieto tiene que ponerse una protesis en la boca. Le cuesta 3.000 euros y quiero ayudarles con 1.500 euros. Vivimos en Canarias.¿ Como he de hacerlo para no tener problema con hacienda?

    1. mm

      Hola Juan,

      En principio se trataría de una donación por la que tu nieto debería tributar en el impuesto de sucesiones y donaciones. Sin embargo, tratándose de un tema de salud y si es menor, podría entenderse como un gasto amparado en el Código Civil.

  149. Buenas tardes
    Yo he recibido un prestamos de mi padre en diciembre pero por carios motivos no he podido declararlo a haciebda. Hay akgun problema por ello?
    No he podido declararlo porque mi padre nl es Españo, me dijeron que tenía que tranitar un NIE temporal, pero la policía esta tan saturada que no me han dado aun cita… Qué puedo hacer?

    1. mm

      Hola Teresa,

      Es obligatorio registrar el préstamo firmado ante Hacienda para que no lo considere una donación… Si no lo hiciste en su momento es mejor hacerlo ahora y afrontar la sanción a no hacerlo.

  150. Buenos días y gracias de antemano!!!

    Este último año he estado prestando dinero a mi pareja.
    Han sido un total de 37.000 euros en varias transferencias bancarias de distintos importes, desde 2000 euros hasta un máximo de 10.000 euros y en distintos meses, según él iba necesitando el dinero

    No he presentado la autoliquidación de Hacienda modelo 600 porque pensaba hacerlo ahora que ya le he terminado de prestar todo el dinero que necesitaba…
    Me ha entrado la duda porque ha pasado un año de desde la primera transferencia

    Puedo presentar ahora la autoliquidación por el importe total final del préstamo?

    Me puede Hacienda sancionar por no haber autoliquidado en cada transferencia?

    Me pueden sancionar por presentar la autoliquidación tarde??

    Si él no me devuelve el dinero en el plazo estipulado por el contrato que sí hemos hecho, me pueden reclamar por interpretar que es una donación aunque no lo sea?

    Muchas gracias, un saludo

    1. mm

      Buenas Susan,

      Si habéis firmado un contrato desde la primera entrega de capital tendríais que haber presentado ante Hacienda el modelo 600 en su momento. Si lo haces ahora pueden sancionarte, aunque no creo que pase una pequeña multa y siempre será mejor que no hacerlo.

      Por otro lado, si tu pareja no te devuelve ese dinero, hay un contrato que establece que es un préstamo y podrás reclamarlo. Si no lo haces, Hacienda puede (o no) interpretar que es una donación. La realidad es que no hay una pauta predefinida en ese punto. En cualquier caso, recuerda que el impuesto sobre donaciones le corresponde pagarlo a quien recibe el dinero, no tú.

  151. Hola. Antetodo gracias por tu respuesta.
    Mi abuela quiere vender su casa porque se ha ido a vivir a casa de mi tio . Una vez vendida liquidara la hipoteca de 21.000 e que tiene sobre esa casa . El resto quiere darle la mitad a mi tio y la otra mitad a mi. Yo con ese dinero voy a pagar lo que me queda por pagar de coche y dos prestamos que estan a nombre de mi marido.. con el resto de dinero que me quede queremos pedir una hipoteca para comprarnos una casa.. lo cual el valor de la casa lo pediremos en hipoteca pero los gastos de escritura..notario etc.. lo pagaremos con el dinero que me quede. Una vez pagado esto como me seguira quedando una cantidad.. mi intencion es o dejarlo guardado “debajo el colchon” o tenerlo ingresado en la cuenta.. o quizas me monte algun negocio. Vivimos en tarragona . Como debo de proceder para hacerlo todo legal? Me han comentado que una opcion es que el dinero lo ingrese mi abuela en su cuenta y ella vaya sacando por ejemplo 1000e cada semana y nos lo vaya dando. Asi no habra que pagar ningun impuesto ya que no consta como que ella me lo esta dando a mi ,sino que se puede entender que lo saca de su cuenta para sus gastos.. pero claro por otro lado yo me lo ire guardando e ire cancelando mis deudas..dare para los gastos de una vivienda.. hacienda sabra que ella iva sacando el dinero para mi? O puedo alegar de que he cancelado mis deudas ..etc… Porque he ido ahorrando durante mucho tiempo?

    1. mm

      Hola Jessica,

      Lo primero que debes tener claro es que, sigas el camino que sigas para recibir ese dinero, será una donación. La solución que te han comentado es en realidad una trampa a Hacienda que busca que la Agencia Tributaria no pueda registrar ese dinero. No te la recomiendo, porque si Hacienda lo detecta te hará pagar el impuesto de donaciones y además te multará.

      Para cumplir con la ley, tanto tu tío como tú debéis hacer frente al Impuesto sobre Sucesiones, que depende de cada comunidad autónoma.

  152. Buenas, gracias por el articulo. Mi situación es que mi padre quiere darme unos 20.000€ en modo de donación y a partir de esa cantidad unos 500€ al mes. Entiendo que se consideraría Donación. Mi comunidad es Andalucía. El completo de la donación habría que declararlo con el Impuesto de Donaciones pero, ahora ha habido actualizaciones sobre lo que está exento o 99% exento. Si este dinero únicamente lo voy a utilizar “para ahorrar” y no tengo pensado invertirlo en la compra de mi primera vivienda, ¿cuánto tendría que pagar y cómo debería hacerlo? un saludo, muchas gracias.

    1. mm

      Hola Rebeca,

      A efectos del impuesto, se considera donación tanto los 20.000 euros iniciales como esos 500 euros al mes que vas a recibir. Lo más habitual en este caso es que se sumen todas las donaciones de los últimos tres años a efectos de calcular lo que se conoce como base imponible (la cantidad total sobre la que pagas impuestos). Esto es debido a que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es progresivo y pagas más cuanto más recibes (va por tramos).

      En Andalucía acaba de cambiar este impuesto, incluyendo una reducción del 99% para las donaciones entre padres e hijos. El resultado es que apenas pagarás impuestos por la donación. Eso sí, tendrás que declararla presentando el modelo 600 en Hacienda en el plazo de un mes desde que te donen el dinero. Para las donaciones mensuales te recomiendo que consultes en Hacienda como proceder para agruparlas y no tener que presentar el modelo cada mes.

  153. Buenas tardes,
    Gracias por vuestra ayuda. Mi duda es la siguiente: A mis suegros les hace ilusión hacerse cargo de las cuota de la universidad de mi hijo ( su nieto), si domiciliamos los pagos en su cuenta bancaria puede suponer algún problema a nivel de fiscalidad? Puede mal entenderse como donación? La comunidad donde residimos es Cataluña. Muchas gracias!!

    1. mm

      Buenas Berta,

      Es posible que Hacienda lo vea como una donación, pero también es verdad que se puede justificar aludiendo al artículo 143 y siguientes del Código Civil, que ampara este tipo de ayudas cuando se refieren a alimento o educación.

      1. Que tal! Tengo una consulta:
        Mi madre, viviendo en Argentina, me quiere donar sus ahorros 30.000 euros para poder acceder a la hipoteca de una vivienda. En el Notario solo me dieron el modelo S1 de la agencia tributaria, ya que ella traería el dinero con ella. Cual serían los pasos a seguir para que todo sea correcto y legal?

        1. mm

          Hola Patricio,
          Una vez te haya donado ese dinero tendrías que declararlo ante Hacienda mediante el modelo 600, aunque si ya has acudido al notario, él debería saber guiarte.

  154. Hola,mi padre de 72 años y jubilado quiere donarnos en vida parte de la herencia en este caso 50.000€ a cada hijo, somos dos hijos, le han dicho que lo mejor de cara Hacienda y la más barato es por donación escriturando ante notario ese dinero por una transferencia, mi pregunta como hijos es si los 50.000€ los tengo que declarar en hacienda como ingreso recibido o incremento patrimonial.

    Saludos y gracias

    1. mm

      Buenas Antonio,
      Los 50.000 euros los declararás como donación en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, no en el IRPF. Es decir, no es ni un ingreso ni un incremento patrimonial, es una donación y las donaciones tributan en su propio impuesto, no en la declaración de la renta.

      1. Buenas noches, soy Española por obtención de la nacionalidad,anteriormente de otro país Europeo.Para España renuncié a mi otra nacionalidad y para mi anterior país sigo siendo nacional de dicho país.Mi madre vive en ese país Europeo tiene 85 años y desea realizar una donación pública de metálico de entre 200000 a 600000 a repartir entre mi hermana que vive allí y yo aquí .Allí cobraran un impuesto del 3% sobre la suma que decida donar .Cual sería la mejor manera de proceder?He vivido los últimos 22 meses en Madrid y anteriormente en Cy L.
        Mi hermana necesita el dinero inmediatamente, yo no tengo preciso de tal urgencia.Muchas gracias.Saludos

        1. mm

          Buenas Vio,

          Lo primero sería ver si existe algún convenio con tu país de origen para evitar la doble imposición (que te cobren impuestos en ambos países). De no haberlo, en principio tú tendrías que pagar el Impuesto de Donaciones por la cantidad que recibas en la comunidad autónoma en la que residas ahora, es decir, en Madrid.

  155. Hola,
    Soy extranjero, vivo en españa desde muchos años. Necesito reformar mi casa entera y mi madre se ha ofrecido pagarme la reforma entera. Le pasaría a ella directamente las facturas (vive en mi país de origen) porque yo no puedo cubrir ese gasto. Las pagara desde su cuenta directamente.

    No tengo claro que tipo de operación sería esto de cara a hacienda?

    La reforma, aunque sería a diferentes proveedores (servicio eléctrico, tuberías, suelos, etc) calculo como 30 000€ quizá menos (espero).

    1. mm

      Buenas Steph,
      Estaríamos ante una donación por la que tú tendrías que pagar impuestos en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Este tributo se paga en la comunidad autónoma en la que residas.

  156. Hola. Mi padre me va traspasar desde su cuenta bancaria todos los meses entre 500 – 1000,00 euros por ayudarle con cosas de su trabajo, en mi casa, , ya que ahora mismo no tengo trabajo.
    Tengo que hacer la declaraciõn de la renta , el irpf, o pagar el irpf sobre esos ingresos ?
    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas GK,
      La primera pregunta es si eres o no autónomo. Para poder trabajar para otra persona, familiar o no, debes darte de alta como autónomo. Después, al hacer la renta tendrás que tributar por esos ingresos. Si no eres autónomo, es complicado justificar esos ingresos si no es como una donación, por la que tendrás que pagar el Impuesto sobre Donaciones, pero no el IRPF.

      1. Muchas gracias por contestar.

        Pero tu crees que por esos ingresos yo podría tener algún problema con la hacienda ?
        Porque en realidad, no es que ese dinero sea solo porque le estoy ayudando con algunas cosillas , pero también para que pueda pagarme mis gastos. Es decir, aunque no le estuviera ayudando con sus cosas, él me iba a ingresar más o menos esa cantidad para ayudarme , hasta que yo encuentre un trabajo fijo.

        1. mm

          Buenas de nuevo GK,
          Lo normal es que Hacienda no detecte esos movimientos, pero si lo hace, es casi seguro que lo interpretará como una donación (entrega de bienes o dinero sin recibir contraprestación a cambio) o como un trabajo que has realizado sin haber estado dado de alta como autónomo.

          La única posibilidad de una interpretación contraria sería acogerte al artículo 143 y siguientes del Código Civil, que ampara este tipo de ayudas cuando se refieren a alimento o educación. En otras palabras, tendrías que alegar que ese dinero se va a utilizar con esos fines y demostrarlo.

    2. Otra cosa, he estado buscando hoy en internet y en la pagina Madrid.org Contribuyentes, dice que cuando se trate de donaciones en la Comunidad de Madrid , que para el 2019 ha reducido al 100 por ciento de la donación recibida, con un máximo de 250.000 euros…
      Que piensas ?
      Tengo miedo de por no haber presentado , pueda tener algun problema con la Hacienda

      1. mm

        En teoría, cada una de estas entregas sería una donación por la que tributar y por al que Hacienda podría pedirte explicaciones… El hecho de que hayan cambiado los parámetros para la reducción no afecta ese hecho.

  157. Hola, tengo una duda y me gustaría si puedes me respondas, te lo agradecería mucho.
    Yo tengo una plaza de garaje la cual la tengo alquilada a un vecino, pero no tenemos contrato por escrito.
    El me ingresa 35 euros todos los meses por trasferencia bancaria pero en el concepto solo pone el mes que paga.
    Mi duda es si en este tipo de ingresos de pequeñas cantidades hacienda los investiga, y si sería mejor regularizarlo para evitar posibles sanciones.
    Muchas gracias.

    1. mm

      Hola Jose,

      Es raro que Hacienda vaya a entrar en ese tipo de ingresos, salvo que medie una inspección fiscal por otras cuestiones. Dicho esto, lo ideal es que regularicéis la situación con un contrato de arrendamiento de la plaza de garaje y que después declares ese ingreso en el IRPF.

  158. Mi padre quiere donar a mi sobrino, su nieto, 20000€ para la compra de un piso en Vitoria, donde se ha tenido que afincar por motivos laborales.
    He solicitado información en la Agencia Tributaria Autonómica de Cantabria, comunidad donde reside mi padre, donde me han facilitado la documentación que hay que aportar para formalizar fiscalmente la donación. Al parecer esta donación esta exenta de pago del ITD, por tratarse de una donación abuelo-nieto, pero mis preguntas son:
    ¿Se tendría de formalizar un documento notarial o basta con un escrito privado, como indican en la agencia?
    ¿Influye en algo que mi sobrino resida en el País Vasco actualmente (lleva unos meses empadronado) con una fiscalidad propia y diferenciada?
    ¿Tendría que declarar esta donación como ingreso en su próxima declaración de IRPF correspondiente a este año, como ganancia?
    Muchas gracias.
    Fidel

    1. mm

      Hola Fidel,

      En la Hacienda cántabra deberían haberte informado que la donación no tributa en Cantabria, sino en Vitoria. Y es que este impuesto lo paga quien recibe el dinero y lo hace en la comunidad en la que resida.

  159. Buenos días,
    Hace un par de semanas realicé un pago de 9,500€ para la compra de una plaza de garaje a nombre de mis padres (por parte de otra entidad no les habían ingresado el dinero y por tanto no podían pagarlo). El caso es que a los 3-4 días mi padre me hizo el ingreso a mi cuenta para devolverme la misma cantidad (9,500€) con la que yo había pagado la compra.
    Ahora nos hemos parado a pensar si eso lo van a tomar como donación o que podemos hacer para no tener problemas con hacienda en la renta del año que viene.
    Un saludo.
    Gracias.

    1. mm

      Hola Sil,

      Hacienda podría interpretar ambos movimientos como una donación, pero habiendo tan poco margen entre una transacción y otra sería fácil defender que no lo era, que en realidad se trataba de un préstamo. Una posible solución para evitar problemas es firmar ahora un contrato de préstamo entre particulares y registrarlo en Hacienda. En el texto tienes un modelo al que tendrías que cambiar la forma de devolución, únicamente.

      Por otro lado, puedes estar tranquila respecto a la renta, ya que las donaciones y este tipo de ingresos no tributan en el IRPF, sino en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

  160. Hola,

    Voy a hacer reforma en casa y mi hermano me dejaría unos 30.000€, ¿tendrá algún problema con su banco para sacarlo en efectivo? y en el caso de que así fuera; ¿qué fórmula sería la más idónea para articularlo?.

    Muchas gracias

    1. mm

      Hola Natt,

      Los bancos están obligados a informar a Hacienda a partir de la retirada de ciertas cantidades de dinero (3.000 euros para los ingresos en efectivo y siempre en operaciones de más de 10.000 euros). Además, muchas entidades le pedirán que avise con antelación para poder tener preparada esa cantidad.

      En cualquier caso, que retire el dinero en efectivo y que también te lo entregue en efectivo no cambia nada a efectos fiscales. Si no le vas a devolver el dinero, estaríamos ante una donación que tributa según se explica en el artículo y por la que tú, quien recibe el dinero, tendría que pagar impuestos.

      Si vas a devolvérselo, sería un préstamo por el que no pagarías impuestos, pero que sí tendrías que registrar ante Hacienda. En el artículo puedes ver un modelo de préstamos entre particulares con y sin intereses.

  161. Hola buenas tardes: ante todo muchas gracias por vuestra ayuda.
    Mi consulta es la que sigue: Tengo a mi hijo viviendo con su pareja en las islas Baleares, yo resido en Cataluña, mi hijo y su novia vana a comprar una vivienda y yo los quiero ayudar. En principio con unos 10.0000 euros y dentro de de dos años cuando formalicen la compraventa con 40.000. Dicho esto de que manera podría hacerlo para que nos resultara mas ventajoso. Yo había pensado en abrir una cuenta en Baleares con mi hijo y yo como dueños de la cuenta, e ir ingresando dinero cacda cierto tiempo.

    1. mm

      Hola Inocencio,
      Por mucho que abras una cuenta conjunta con tu hijo, si mensualmente le ingresas dinero desde tu cuenta, estaremos ante una donación. Y es que por mucho que la titularidad de la cuenta sea conjunta, Hacienda diferencia la procedencia del dinero. Por eso mismo, sería una donación. La solución pasa por tributar como donación en Islas Baleares.

  162. Hola,
    Hemos entrado mi pareja y yo (no estamos casados) en una casa de alquiler, en diciembre 2018. Por diversos problemas, para llegar a un acuerdo con el arrendador, hemos decidido pagar un año de alquiler en adelantado. La transferencia la hice yo y mi pareja me abono su mitad en enero 2019. Estamos los dos en el contrato de alquiler y vamos al 50%. Hay alguna obligación por parte de mi pareja o yo ante hacienda, o queda justificada esa transferencia por el contrato de arrendamiento. Los dos hemos presentado aparte el modelo 600. Lo que me preocupa es el ingreso a mi cuenta de una cantidad elevada.
    Muchas gracias.
    Saludos.

    1. mm

      Hola Isa,

      En este enlace puedes ver a partir de qué cantidades informa el banco a Hacienda ante ingresos en la cuenta.
      Por mi parte entiendo que el contrato de arrendamiento justifica la transferencia, y más si además habéis presentado el modelo 600.

  163. Buenos días: mi madre y yo residimos en Madrid, y próximamente voy a recibir una cantidad importante proveniente de una herencia. El caso es que mi plan es vender la casa en la que vivimos mi madre y yo, y comprar otra casa de mayor importe con un límite máximo de 350.000 €.

    He pensado en comprar yo la casa con mi dinero, y que cuando mi madre venda la casa actual, me done el dinero que reciba por ella y que ascendería a unos 250.000 € aproximadamente. ¿Qué tipo de cargas impositivas tendríamos que afrontar? ¿A nombre de quien me recomiendas poner la casa? (Te comento que mi madre tiene 66 años y está jubilada, yo tengo 40 y soy hijo único).

    Muchísimas gracias de antemano por tu respuesta.

    1. mm

      Buenas Moreno,
      Desde un punto de vista fiscal, la mejor alternativa sería un préstamo tuyo hacia tu madre a tipo cero por el importe aproximado de la venta de la casa y que después ella amortice ese préstamo de forma anticipada con el dinero que obtenga de la casa. En Madrid las donaciones están bonificadas en un 98%, pero sólo si tu patrimonio preexistente es inferior a 400.000 euros.
      Eso siempre que quieras compartir la titularidad de la vivienda, que después pasaría a ti a través de la herencia.

  164. Hola!
    Mi mujer es de ecuador, residente en españa desde hace poco. ha recibido hace unos meses 20.000euros de su padre (desde ecuador) para ayudarla a comprar un piso. En el momento de recibir el dinero ella no era ni siquiera residente en españa. ¿Tendría que declararlo? Gracias.

    1. mm

      Hola Juan Luis,
      Si tu mujer todavía no era residente en España, lo más lógico será que tribute por ese dinero en Ecuador o el país en el que fuera residente en ese momento. En cualquier caso, te recomiendo que lo consultes con Hacienda directamente para tener clara su interpretación.

  165. Buenas tardes, vamos a adquirir una vivienda nueva y nos falta 6000 euros, esa cantidad de dinero se encuentra en las cuentas de ahorro de mis hijos menores de edad, a la hora de traspasar ese dinero a mi cuenta, hay que realizar un contrato de prestamo?

    1. mm

      Buenas,
      Siendo un menor, podría ser necesario solicitar autorización judicial para disponer de ese dinero. No es lo más habitual, pero podría darse el caso. En la mayoría de casos el Estado tiende a fiarse de que el uso que hagas de ese dinero es por el bien de los menores, por lo que bastará con que luego lo restituyas. Si lo prefieres, podrías hacer un préstamo al 0% de intereses para asegurarte que Hacienda no te hace pagar por ese capital como si fuese una donación.

  166. Hola,
    Mi suegro falleció hace unos meses y mi suegra quiere que uno de los hijos se quede el coche de mi suegro y al otro darle la mitad del importe del coche, unos 10.000€
    Ese dinero se tiene que declarar? si ese importe se lo da en varios meses, entiendo que también se declararía? y si se lo da en mano, sin transferencia entiendo que a ella le llegaria una notificacion de Hacienda, verdad? comunicando la salida de ese importe?
    Gracias

    1. mm

      Hola Elena,
      Los dos hermanos tendrían que pagar por la donación en el impuesto de sucesiones y donaciones. El primero por el valor del coche y el segundo por los 10.000 euros. En este sentido, da igual la modalidad de pago, es una donación por la que hay que declarar.

  167. Buenas tardes, mi pareja y yo vamos a comprar una vivienda, el banco solo nos da el 80% así que mi suegra nos va a donar el importe que falta, pero nos surge la duda si con el dinero de la donación podemos destinarlo también para pagar los gastos de la compra y si a mi me perjudica la donación al estar en la misma cuenta que mi pareja, gracias.

    1. mm

      Buenas AnaR,

      Podéis utilizar el dinero de la donación para lo que queráis, salvo que en vuestra comunidad haya alguna bonificación específica por las donaciones para la compra de la vivienda. En ese caso sí sería necesario destinar el dinero a la compra del piso, dentro de lo se podrían añadir estos gastos de la compra (habría que ver la normativa concreta).
      En cuanto a la donación, hay varias cuestiones que debes tener en cuenta dependiendo primero de tu estado civil.

      Como le explicábamos Antonio, si estáis casados en gananciales y no se especifica el destinatario, la donación se entenderá que es un dinero en gananciales. Si se hace sólo a nombre del hijo, sería un dinero privativo suyo. Si no estáis casados y queréis que el dinero sea para los dos, se hacer una donación a nombre de tu hijo por el 50% y otra al tuyo por el otro 50%. Eso sí, los impuestos que tendrás que pagar seguramente sean mucho mayores porque no se podrá aplicar ninguna donación.

      La alternativa es donar el dinero sólo a tu pareja y que luego vosotros lo arregléis al comprar la casa estableciendo diferentes porcentajes de propiedad según el dinero que aporte cada uno.

  168. Hola,
    Me estoy separando, tenemos en comun un piso que es la vivienda habitual,comprada después del matrimonio en gananciales.Quiero comprar el piso a mi ex , aparte tenemos que liquidar 24.000 euros de hipoteca. Para la compra me ayudaran mis padres.Pagaran la mitad de hipoteca para liquilarla , aparte de 60.000 euros que le daran a mi ex. Por la compra.Como deberiamos hacerlo para pagar menos impuestos: poner el piso a nombre de los dos (mi padre y el mio) comprando mi padre la mitad del piso, pero que tipo impuestos debemos pagar? Que mi padre me haga donación O prestamo? Que impuesto se paga según cada cosa? Que es lo más ventajoso para mi,y mis padres.Tengo entendido que si compro yo la mitad del piso a mi ex ,no pagaría impuestos solo notario y registro. Es cierto? Y en el caso que la compra sea de mi padre y mia?
    Por cierto somos de Andalucía

    1. mm

      Hola Ana,

      La mejor forma de solucionar el tema de la vivienda a efectos fiscales en estos casos es realizando una exención de condonomio, con la que ahorrarás muchos impuestos frente a una compra-venta al uso. El problema es que esto sólo sirve para que tú le compres la vivienda a tu ex, no para que la compren tus padres. En este caso, una alternativa sería que él preste el dinero de la compra-venta y tú se lo devuelvas con un bien, que sería la hipoteca (sería recomendable plantearlo a un abogado). Ahí no habría impuesto de compra-venta a pagar, pero no tengo claro que se pueda articular contractualmente.

      La otra opción sería una compra venta al uso en la que tú no intervendrías, sería entre tu padre y tu ex-pareja. En ese caso tu padre pagaría el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales por la vivienda.

      En cuanto a la hipoteca, estaríamos ante una donación de tu padre hacia ti y hacia tu ex, ya que si la hipoteca está a nombre de ambos, los dos os beneficiaríais de ese dinero.

  169. Hola, me llamo antonio. voy a prestar 20.000 € a mi hijo y su pareja para que puedan comprar una casa. tengo que hacer un contrato entre particulares y presentar el modelo 600 ATributaria, pero tengo dudas de si el contrato lo tengo que hacer solo con mi hijo o también con su pareja? de ser así, supongo que tendrían los dos que declararlo al 50% en Hacienda-
    en resumen, si figura solo mi hijo, solo declarar mi hijo y si figuran los dos, los dos tienen que declarar a Hacienda

    1. mm

      Hola Antonio,
      La cuestión fiscal depende de varios elementos. El primero si están o no casados y el segundo de a quien realices la donación. Si están casados en gananciales y no se especifica el destinatario, la donación se entenderá que es un dinero en gananciales. Si la haces sólo a nombre de tu hijo, sería un dinero privativo suyo. Si no están casados y quieres que el dinero sea para los dos, puedes hacer una donación a nombre de tu hijo por el 50% y otra a su pareja por el otro 50%. Eso sí, los impuestos que pagará la pareja serán muy elevados.

      La alternativa es donar el dinero a tu hijo y que luego ellos lo arreglen al comprar la casa estableciendo diferentes porcentajes de propiedad según el dinero que aporte cada uno.

  170. Buenas tardes.

    Me gustaría haceros una consulta con respecto a las donaciones.
    Mis padres me van a ayudar con 15.000€ para la compra de una vivienda (Madrid).
    Si me ha quedado claro que yo tendré que pagar el impuesto de donaciones pero mi pregunta es, cuánto tendrán ellos que pagar a Hacienda aproximadamente en su siguiente declaración?
    Me han comentado que a diferencia del impuesto de donaciones, que no nos será mucha cantidad, en la renta de ellos si es más notoria la cantidad a pagar , ya que Hacienda lo interpreta como que “sobra el dinero”.
    Muchísimas gracias de ante mano.

    1. mm

      Hola Verónica,

      Puedes estar tranquila. Tus padres no van a tener que pagar nada en la renta por donarte ese dinero. Las donaciones se liquidan en el Impuesto Sobre Sucesiones y Donaciones, que paga quien recibe el dinero. En Madrid, si firmas ante notario, se aplica una bonificación del 98%, por lo que la cuantía a pagar será limitada. Es más, el notario será lo más caro del proceso.

      Tus padres ni siquiera van a tener que reflejar la donación en la renta. La única cosa que tendrían que pagar es si han obtenido el dinero vendiendo una casa o vendiendo acciones, en cuyo caso pagarían por esa venta, pero esto es algo que tendrían que hacer de todos modos aunque no te hubiesen donado el dinero.

  171. Hola,
    Mis padres nos han donado 6.000€ a cada hija (somos 3), hemos hecho el modelo 651 de donaciones, que sale a liquidar 0€ por las reducciones de la Comunidad Valenciana. Mi pregunta es, el próximo año ¿hay que incluir esta donación en el IRPF).
    Gracias.

    1. mm

      Hola Bea,

      Las donaciones no tributan en el IRPF, sino en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Como ya habéis pagado por ese dinero (aunque la cuota haya sido 0) no tenéis que volver a hacerlo ahora en la declaración de la renta.

  172. Existe algún beneficio para los herederos (salvo el de evitar disputa entre ellos) si en una herencia se adjudica lo que corresponde a cada uno?

    1. mm

      Buenas Conchi,
      No existe ningún tipo de beneficio fiscal por realizar un reparto equitativo de la herencia. La única ventaja sería que, al tratarse el Impuesto de Sucesiones de un impuesto progresivo (cuanto más recibes, más pagas), pagarán algo menos todos que si uno se lleva más.

  173. Hola buenas tardes. Mis padres me van a dejar 8000€ para la compra de un piso, tanto yo como ellos tenemos residencia en la comunidad Valenciana , tenemos que hacer algún tramite, o con la simple transferencia nos vale.
    Gracias de antemano

    1. mm

      Buenas,
      Toda entrega de dinero implica trámites. La clave está en si vas a devolver o no el dinero. Si tienes intención de hacerlo, podréis firmar un contrato de préstamo sin intereses entre particulares, como explicamos en el artículo y para el que incluimos un modelo. Después tendríais que registrarlo en Hacienda y así no pagaríais impuestos.
      Si no vas a devolver el dinero, estaríamos ante una donación por la que tendrías que tributar tú.

  174. Hola,
    Ante todo, enhorabuena por el trabajo que haceis.
    Ahí va mi duda: mi pareja le va a prestar un dinero a su hermana para que liquide la hipoteca y pueda vender el piso. El piso es de protección oficial. Vivimos en Cataluña. Podemos hacer un contrato privado?
    Muchas gracias!

    1. mm

      Hola Rocío,
      Si su hermana va a devolverle el dinero, perfectamente pueden firmar un contrato de préstamo entre particulares (en el texto tenéis un ejemplo de contrato).

  175. Buenas tardes,

    Mi pareja de nacionalidad italiana con residencia en España a recibido una transferencia de unos 11.000€ desde Italia de sus padres. ¿Cuál es el camino que deberíamos seguir en este caso?

    1. mm

      Buenas Laura,

      Lo primero sería revisar si hay algún acuerdo entre España e Italia en materia fiscal para evitar la doble imposición. Si no lo hubiese, tu pareja tendría que tributar por ese dinero en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, que se paga en la comunidad en al que resida.

  176. Hola buenas noches. Os hago la siguiente consulta, ojala me podáis ayudar. El caso es que quiero vender mi coche, el cual está a nombre de mi madre. La persona que me quiere comprar el coche es mi cuñado. Mi madre debe formalizar con él un contrato de compraventa del mismo, y hacer todos los tramites para que el titular del vehiculo pase a ser mi cuñado. El embrollo empieza en como puede mi madre darme la cantidad de la venta. La cantidad es de 6000€. He estado leyendo y leyendo sobre las donaciones entre familiares, pero sigue sin quedarme claro que es lo que tengo que hacer exactamente. Vivo en Canarias, y creo haber leido que hay una bonificacion del 99% al tratarse de una donación entre familiares consanguineos… ¿Puedes orientarme un poco en como debo actuar y cuanto tendría que pagar en impuesto?

    1. mm

      Hola Ancor,

      Encantado de tratar de ayudarte. Te explico cómo funcionaría en tu caso. Al ser el coche de tu madre y ser ella quien lo vende, el dinero de la venta es suyo y lo que haría es donártelo.
      Esa donación paga impuestos en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y es quien recibe el dinero el que debe pagar, es decir, tú.
      Con esto claro, en Canarias existe una bonificación del 99,9% por parentesto siempre que la donación se firme ante notario.

  177. Buenas noches, mi madre me va a dar 65000€ para comprar un piso. Vivimos en Galicia y tenemos pensado hacer un préstamo entre particulares de la forma que explicáis por ahí arriba, pero en el caso de que fuera una donación , cuánto tributaría en Galicia? Muchas gracias por la ayuda y la información y enhorabuena por la página que es interesantísima.

    1. mm

      Buenas SMF,
      En Galicia se aplica una reducción del 95% para las donaciones de padres a hijos destinadas a la compra de vivienda habitual, por lo que la cantidad a pagar sería reducida. En este enlace puedes ver la normativa básica y las tablas que se aplicarían.

      1. Hola de nuevo, estuve buscando otra forma de que me pueda dar mi madre el dinero y no devolvérselo sin ser una donación, encontré que se puede “heredar en vida” no recuerdo cómo es el nombre que le dan, creo que pacto de mejora ( soy hija única así que no tendría ningún problema con otros herederos)…y lo único que tendría que hacer es una escritura pública y tampoco tributaria porque en Galicia hasta 400.000€ no paga. Sabrías decirme cuánto puede cobrarme el notario por hacer esa escritura? Es un porcentaje del dinero que me presta? Está estipulado? Gracias de nuevo

        1. mm

          Buenas,
          En Galicia existe lo que se denomina un pacto sucesorio que, efectivamente, se trata de una donación en vida. En este caso también pagarías impuestos, pero lo harías como una herencia, no como una donación. Tal y como explicas, en Galicia no se pagan hasta los primeros 400.000 euros, pero eso no quiere decir que no debas liquidar el impuesto –Aquí puedes ampliar información-. En cuanto al notario, no sabría precisar el coste.

  178. Hola
    mi mujer y yo vamos a comprar una vivienda a nuestro nombre, en la que vivirá mi hijo que pagaremos con la venta de otra vivienda ( no vivimos en ella) y nos faltara unos 70.000 por los que formalizaremos un hipotecario a nombre de mi hijo ( ya que por nuestra edad el banco no nos da plazo). Dicho préstamo aunque domiciliado en la cuenta de mi hijo los pagaremos nosotros ( o bien el como alquiler). Nosotros figuraremos en el préstamo como avalistas e hipotecantes de la nueva propiedad.
    Esta formula tributa ( somo de la comunidad valenciana)

    1. mm

      Buenas Juan Carlos,
      En principio si sois vosotros los que pagáis la casa que estará a nombre de vuestro hijo, se trataría de una donación. Lo mismo ocurre con el dinero que mes a mes vais a ingresar en su cuenta para hacer frente a la hipoteca.

  179. Hola,

    hace 6 meses mi madre realizo un ingreso de 8800 euros en la cuenta de mi hermana de 17 años. Al mirar el estado de la cuenta hemos visto que el mes pasado en cuestión de impuestos la han cobrado unos 1200 euros. Esto es posible? Aclarar que no ha habido mas movimientos, solo el ingreso de 8800 euros.

    1. mm

      Hola Yaiza,
      Tendríais que ver a qué impuestos se refiere. En principio el impuesto sobre donaciones debe liquidarlo quien recibe el dinero,la Agencia Tributaria no puede proceder al cobro de impuestos sin antes enviar una notificación, dando tiempo para presentar alegaciones y otras formalidades.

  180. Hola. El dia que mi mujer fallecio, la entidad bancaria procedio a bloquear la mitad del saldo que habia. Ya esta realizada la declaracion de herederos (3 hijos) y presentada la liquidacion en la junta de andalucia y en el banco los servicios de testamentaria han calculado el importe que le corresponde a cada hermano.
    Uno de los hermanos desea donar ese dinero (400€ aprox) a otro de los hermanos, por lo cual sería una donacion al haber transferencia bancaria.???? Que tendria yo que hacer, como padre de ese hermano menor con respecto a hacienda y a la junta de andalucia??
    Muchas Gracias

    1. mm

      Hola Juan Antonio,
      En principio sería una donación entre hermanos por la que habría que tributar en la renta. Quien debe abobar el impuesto es el hermano que recibe ese dinero.

  181. Hola muchas gracias por esté espacio tan util para todos
    Mi pregunta es la siguiente mi padre vive en Colombia y me va a dar 30 mil euros para entrada de una casa …..sería mejor que me haga una donación o que me lo entregue como herencia y si es como herencia el pasaría por el notario en Colombia ese documento me valdría aquí ?tendría que apostillado ? El me haría transferencia bancaria puedes indicarme cómo hacerlo ? Muchas gracias un saludo

    1. mm

      Buenas Andrés30,
      En este caso lo primero sería revisar los posibles tratados entre los dos países para evitar la doble imposición. Si en Colombia te lo puede dar como herencia en vida y pagas ahí impuestos, lo normal es que aquí no tengas que pagarlos.
      Si no es así, hablaríamos de una donación al uso por la que tributarías en la comunidad en la que residas.

  182. Buenas tardes, mi pareja y yo vamos a comprarnos una casa, y nuestras familias nos van a ayudar porque el banco solo nos da el 80% del valor de compraventa, y necesitamos un poquito más. No serán cantidades muy elevadas porque tampoco pueden, rondará los 2000€ el importe que nos de cada uno. Cómo lo deberíamos hacer?

    1. mm

      Hola Luna,
      Aunque sean importes limitados, no dejan de ser donaciones por las que cada uno deberíais tributar en el Impuesto de Donaciones tal y como se explica en el artículo.

  183. Hola buenas muchas gracias por el blog y las respuestas. Quisiera preguntar lo siguiente: vivo en Frankfurt desde hace cuatro años, y mis padres me ingresan de vez en cuando 500/600 euros. He estado trabajando, también en paro y también sin paro ni ayuda por lo que me venían muy bien esos euros. Aquí hago la declaración de impuesto con una empresa privada que se dedica precisamente a eso. Les he comentado que recivo de vez en cuando ese dinero y si lo debería incluir y pagar los impuestos. Me han dicho que el dinero entre padres e hijos no hay que declararlo ni pagar impuestos cuando hablamos de esas cantidades y que no tengo ningun problema por ello. ¿Debería en España también informar por ello? Yo vivo y estoy aquí registrado desde hace tiempo. Mi residencia fiscal es en Alemania.
    Muchísimas gracias por sus respuestas.

    1. mm

      Hola Julián,
      En teoría, con la ley en la mano, no hay cantidades exentas del impuesto. Eso no quiere decir que Hacienda vaya a perseguirte, ni mucho menos, sólo que en principio son cantidades por las que tributar. A partir de ahí, lo primero sería mirar los tratados entre los países para evitar la doble imposición. Si no existiesen, tendrías que abonar en el impuesto de Sucesiones y Donaciones por las cantidades que hayas recibido en la comunidad autónoma en la que residan tus padres.

      1. Aquí ya les pregunté y les hizo gracia porque dinero entre padres e hijos no tinen inpuestos a no ser que sean cantidades elevadas. Me digeron que yo puedo recibir y enviar lo que quiera a mis padres sin pagar nada ni declarar nada, por eso no me di cuenta de que en España igual no iba así.
        Me gustaría saber: de ese dinero que me han ido ingresando, yo solo he usado un poco mensual. Solo he ido pagando algunos gastos con el, pero la mayoría está todavía en el sabadell donde ellos son también autorizados en la cuenta e incluso a veces retiran para sí mismos algo. ¿Podría entonces devolverles el dinero que está en la cuenta que no se ha usado para nada (o que ellos mismos lo retiren) y pagar sólo impuestos por lo que he ido usando? Todavía puedo usar el formulario 600de donaciones y pagar por lo que he ido usando?

        1. mm

          Hola de nuevo Julián,
          En principio con las donaciones no hay posibilidad de devolución a coste cero. Es decir, si ahora tú les devuelves ese dinero, será una nueva donación de ti hacia tus padres.

          1. Gracias por todas las respuestas, creo que nos veremos en tu curso online en breve.
            Una ultima pregunta porque creo que no me expliqué bien. Si bien entendí en alguna de tus otras respuestas del blog, cada uno puede meter el dinero donde quiera, ya sea en la cuenta de su padre hijo sobrino etc.(No importa la titularidad de la cuenta sino la procedencia del dinero) Otra cosa es que la otra persona haga uso integro de ese dinero para beneficio propio, ¿verdad?
            En el caso que te planteaba, mi padre que está de autorizado en mi cuenta del sabadell ha metido a veces dinero en la cuenta, dinero que sigue ahí aún (el 90 % de él) por lo tanto me imagino que él puede igualmente ahora como autorizado de la cuenta ir al banco y retirar ese dinero cuando le venga haciendo falta.
            Muchas gracias por la respuesta, creo que va a aclarar dudas también a mucha otra gente.

          2. mm

            Hola Julián,
            En principio la clave es la titularidad de la cuenta, no tanto la autorización. Es diferente estar autorizado a usar una cuenta de un hijo que ser cotitular de la misma. Si esa persona es cotitular sí que podría sacar el dinero de ella.
            En tu caso concreto, si tu padre es cotitular, no habría problema con Hacienda. Él puede meter y sacar dinero de la cuenta igual que lo haces tú. Si sólo es autorizado, Hacienda podría plantear problemas, ya que sólo tiene autorización para poder mover tu dinero, pero seguiría siendo tuyo y, por lo tanto, se podría interpretar que ha sido una donación (lo normal es que Hacienda lo haga así).

          3. Muchas gracias.

            Opinas que sería buena idea entonces pasar a mi padre de simplemente autorizado a cotitular de la cuenta?

            Gracias por adelantado por las respuestas

          4. mm

            Hola de nuevo Julián,
            Haciendo cotitular a tu padre podría ser más defendible que ese dinero es suyo y podría así retirarlo sin pagar por donaciones.

  184. Buenas noches. Tengo muchas dudas acerca de mi situación. Hace 3 años presté a mi madre 12.000€ para la compra de una vivienda familiar (mediante acuerdo verbal). Ahora mi madre va a vender otra vivienda y me va a devolver dicho dinero, no obstante, ese dinero procede de venta de vivienda suya al 50% y 50% mío (25%) y de mi hermana (25%), (por herencia de mi padre). En resumen, aparte de lo que me corresponde a mi de dicha venta, mi madre y hermana deben devolverme el dinero que le presté yo a mi madre. Cómo hacemos para hacerlo bien y no pagar impuestos? Gracias de antemano, saludos.

    1. mm

      Hola Jessica,
      Hacerlo bien implica el pago de impuestos. Debió pagarlos tu madre hace 3 años por la donación y tendrás que hacerlo tú ahora cuando te devuelva ese capital.

      1. Gracias por las respuestas. ¿Qué pasa con esos que debió de pagar la madre hace tres años? ¿Se podrían pagar aún ahora?

  185. Buenas tardes,
    voy a comprar una vivienda y para ayudarme a pagar la hipoteca mi hijo que vive en Suiza va a ingresarme 800€ cada mes desde alli a mi cuenta de aqui en la Comunidad Valenciana. ¿Qué debo hacer para no tener problemas con Hacienda ? ¿Debo declararlo como si fuese una donación o al no ser una cantidad grande no hace falta decir nada a Hacienda ? Cuando son cantidades mensuales imagino que no se puede hacer lo mismo que se puede hacer cuando es un préstamo de una única cantidad entre familiares donde se estipula la forma en que se va a devolver y rellenando el impreso 600 para Hacienda.
    Muchas gracias.

    1. mm

      Hola María,
      En principio cada ingreso se trataría de una donación de tu hijo hacia ti por la que deberías pagar impuestos como tal. Si vas a devolver el dinero se podrían buscar fórmulas para que fuese un crédito e intentar no tributar por él, pero sólo si vas a devolverlo. En caso contrario tendrías que pagar impuestos en el Impuesto sobre Sucesiones y donaciones.

  186. Hola!

    Primero que todo felicidades por el blog! he entendido muchas cosas!

    Me gustaría preguntarte una duda que tengo! Enero del año pasado mi primo me dio en metálico 1000€ para un viaje que teníamos planeado en Portugal y yo me haría cargo de los gastos pero el viaje se cancelo y le regrese el dinero, mi pregunta es como sale reflejado un ingreso en efectivo de 1000€ cuyo importe nunca se disfruto porque también sale reflejado 2 retiradas de 500€ el mismo día por la cancelación del viaje.

    Tengo que declararlo? actualmente trabajo y tengo que declarar por mi sueldo anual pero tengo entendido que estos 1000€ no tengo porque correcto?

    1. mm

      Buenas Antonio,
      En una donación no existe contraprestación alguna, pero en este caso la contraprestación es clara: el pago del viaje. Al no realizarse, le devolviste el dinero. Entiendo que no hay donación y, por lo tanto, tampoco impuestos que pagar.

  187. Hola,
    Gracias por tu blog.

    Tengo un solo hijo, residente en Inglaterra, pero con nacionalidad española.
    Quiero donarle dinero para que termine de pagar la hipoteca de su casa, que sea lo más justo posible, Hacienda ya se está aprovechando bastante de gente “normalita”.

    Vivo en Canarias, mi hijo paga impuestos etc en Inglaterra. (trabaja en banca , española)

    Que hago para que Hacienda no se vaya a quedar con gran parte del dinero ..?
    Por lo visto no hay limite de donación tampoco. Estoy bastante confusa..
    Ir a una gestoria ? a un notario ?

    Mi hijo no podrá desplazarse para firmar.

    Un saludo
    Pekely

    1. mm

      Buenas Pekely,
      En principio, el dinero que le dones a tu hijo tendrá que pasar por la caja de Hacienda, ya que se trata de una donación. La cantidad a pagar dependerá también del dinero que le dones (el impuesto es progresivo), para el que, como apuntas, no hay límite más allá de lo que marque lo que podría heredar.
      La mejor fórmula para organizar el pago si tu hijo no podrá desplazarse es contactando con un abogado o notario que te asesore personalmente.

  188. Hola ¡¡ gracias por la ayuda que nos prestais en este block. Mi pregunta es la siguiente. Mis suegros tienes dos plazos fijos, están muy mayores y sus tres hijos tienen dudas de si alguno de los dos fallecieran pudieran sacarlo para poder hacer frente a los gastos (entierro …) . En caso de que fuera que no, hasta que no estuviera la documentación realizada (testamento..) .se puede sacar en vida de los dos y ponerlo a nombre de los tres hijos para cuando sea necesario? Y cual seria los cargos que tendrian que pagar?

    1. mm

      Buenas Rosa,
      Los gastos de sepelio pueden pagarse con el saldo en las cuentas del fallecido, antes incluso de que se reparta la herencia. Y es que corresponderá a los herederos hacerse cargo de ellos.
      Para el resto de gastos, hay dos formas de poder realizar la operación. La primera sería a través de un pacto sucesorio, que permite entregar la herencia en vida. El problema es que sólo existe en algunas comunidades autónomas.
      La segunda sería mediante una donación de ese dinero a partes iguales para cada hijo. En este caso los hijos tendrían que tributar por ese dinero como una donación. La cuantía a pagar dependerá también de la comunidad en la que residan.

  189. Hola.

    Estoy en una cuenta conjunta con mi madre. Ambas somos titulares. tenemos en la cuenta 100.000€

    Pretendo pagar con la mitad del dinero (mi mitad) parte de una casa. Mi madre también me va a hacer un préstamo a interés 0% de 25.000€ de lo que sería su parte en dicha cuenta. Mi madre no tiene más cuentas. Yo tengo otra cuenta a parte.

    ¿Cómo y en qué orden deberíamos hacer los movimientos para que ha Hacienda le quede claro que del total yo he cogido mi parte y mi madre me dona la mitad de la suya y no haya malentendidos ni historias? No se si me explico…

    1. mm

      Buenas Juani,

      La clave para Hacienda no es que la titularidad de la cuenta sea conjunta, sino la procedencia del dinero. En otras palabras, por más que la cuenta sea de las dos, Hacienda puede querer saber quien ha aportado más dinero a la hora de hacer cuentas.
      Con esto en mente, si las aportaciones han sido al 50%, tú puedes retirar la parte que te corresponde sin problemas y sobre el resto hacer el préstamo entre particulares, tal y como tienes pensado. Hacienda podría preguntar, pero estaría todo legitimado.

  190. Hola, mi nombre es Lucía y mi pregunta, mis padres van hacerme un préstamo al 0 % para la entrada de un piso. A la hora de hacer la hipoteca el banco tendrá en cuenta este préstamo para ver mi capacidad de endeudamiento y darme la hipoteca?
    He de decir que tengo otro préstamo hipotecario y que la idea es vender mi vivienda actual.
    El préstamo familiar tendría en la práctica poca vigencia.

    1. mm

      Hola Lucía,
      El banco preguntará por tu situación financiera y tendrá en cuenta todos tus préstamos, incluido el particular al 0%. Sin embargo. bien explicada la situación, es posible que entiendan que se trata de un préstamo puente hasta la venta de la antigua vivienda. Si estas buscando hipoteca, estos enlaces pueden ayudarte a ahorrar con ella:

  191. Muchas gracias por tu blog post! Ayuda mucho! Soy de Polonia pero resido en Barcelona. Mis padres quieren ayudarme en la compra de un piso en Barcelona y quieren darme 60000. Por tu articulo entiendo que mis opciones son:
    1. Una dotación donde tengo que pagar impuesto a Hacienda
    2. Un prestamo que tengo que pagar habitualmente cada mes y no después de 20 años?

    Es posible hacer hipoteca con mis padres si no residen en España y no tienen ninguna propiedad en España?

    1. mm

      Hola Charlie,
      Habría que explorar los acuerdos entre España y Polonia para evitar la doble imposición (si tus padres tienen que pagar por donar dinero en Polonia, por ejemplo), pero sí, básicamente las opciones son las dos que comentas.
      En cuanto a la posibilidad de hacer la hipoteca con tus padres, lo más común suele ser incluirlos como avalistas del préstamo, no como co-titulares.

  192. Buenas noches.
    Resido en canarias y mi padre me va a donar un solar para hacerme una vivienda.Me gustaría saber que impuestos tendremos que pagar mi padre y yo.
    Gracias un saludo.

    1. mm

      Buenas Nauzet,
      En Canarias existe una reducción por la donación de cantidades en metálico con destino a la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual.

  193. Excelente artículo. Yo vivo en Inglaterra, mis padres en España, y sus ahorros están en Estados Unidos en dólares. Me quieren prestar dinero para pagar un depósito inicial para comprar una vivienda. Ellos declaran los intereses que devengan en EEUU en España y pagan impuesto sobre ellos. Si me dan dinero, ya no declararían esos intereses pero yo les devolvería el capital mensualmente sin intereses. Basta usar el formulario que pones en este artículo aunque yo no sea residente en España? Ellos sí son residentes, en Madrid. Así que tendrían que declarar el préstamo y pasarlo por Hacienda para que mis pagos mensuales no caigan como ingresos para pagar impuesto sino devolución de un préstamo entre padres e hijo.

    1. mm

      Hola Jason,
      En principio bastaría con usar el formulario para hacer un préstamo entre particulares y así no pagar impuestos,

  194. Hola buenas tardes.
    En primer lugar enhorabuena por el blog.
    Y en segundo lugar tengo una duda q espero m podáis aclarar.
    Resulta q mi madre quiere donarme 10000 euros para la compra de una vivienda y me gustaría saber como hay que hacerlo ya que mi madre reside en castilla y leon y yo en Canarias. Y a cuanto ascendería el importe de donaciones a pagar. Un cordial saludo y muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Danny,
      Gracias por el comentario.
      El impuesto por la donación lo pagarías tú y lo harías en la comunidad en la que resides, es decir, en Canarias. En Canarias cuentas con una bonificación por parentesco y otra por entrega de dinero en metálico para la compra de vivienda, así que la cantidad a pagar será limitada. Aquí puedes ampliar información.

  195. Hola un amigo me a dado 10000 euros el tenia el dinero en casa de lo que a ido ahorrando me lo a ingresado este dinero es para un terreno vivo en barcelona e leido algo de donaciones tengo que ir algun sitio?el del banco me dice que se pondran en contacto con migo¡!

    1. mm

      Buenas Juan,
      Lo que tu amigo ha hecho es donarte un dinero por el que tú deberías tributar en en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

      Por su parte, el banco entiendo que habrá informado al Banco de España y a Hacienda del ingreso por la cantidad de la que se trata. En este caso, será tu amigo el que tenga que demostrar de dónde procede el dinero, ya que tú tributarás por él como donación.

  196. Buenas tardes, enhorabuena por la web y la atención prestada.

    Una duda en cuanto al orden cronológico para el caso de un préstamo entre particulares, entiendo que se puede firmar el documento, acto seguido se trasfiere el dinero y con posterioridad se informa hacienda con el modelo correspondiente. En caso de que este sea el orden correcto ¿existe algún plazo establecido para presentar el modelo en hacienda?

    Muchas Gracias

    1. mm

      Buenas Antonio,
      Efectivamente, el orden que indicas es el más lógico. En cuanto a los plazos de presentación, debes hacerlo en el plazo de un mes desde la firma del contrato.

  197. Buenas. Agradecerte la labor que realizas. A ver si consigues solucionar mi dilema, que he consultado por varios sitios y no me terminan de aclarar.

    Mis padres me van a donar 60.000 EUR a mi mujer y a mi, para comprar una vivienda en Alicante a mis suegros. Según he ido leyendo en los comentarios y me he informado, deberíamos de hacer 2 procesos, primero ir al notario a hacer la escritura de la donación del dinero y luego hacer otra escritura con el cambio de nombre de la casa, es así ? Que impuestos tendría que liquidar con estos 2 movimientos? El de donación y luego el compra de vivienda, sumando la plusvalia municipal? Teneís algún servicio de asesoria online donde me podáis realizar todo esto? Porque estaría interesado en pagaros la cuota y que me soluciones el dilema. Gracias!!

    1. mm

      Buenas Antonio,
      Te comento cómo vemos los trámites a realizar:
      1- La donación de tus padres. En este caso eres tú quien tendrá que pagar impuestos por ese dinero en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Lo harás en la región donde vivas y dependiendo de la comunidad podrás aplicar alguna bonificación.
      2- Compra de la vivienda. Este punto no me ha quedado claro del todo. Si la vivienda la compráis para vosotros y los dueños son tus suegros. Es una compra al uso en la que tendréis que pagar vosotros el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP), que es como el IVA de segunda mano y suegros tendrán que pagar la Plusvalía Municipal y al hacer la renta por el beneficio que hubiesen obtenido, entendido este como la diferencia entre el precio al que compraron y el precio al que venden. Además, tendréis que firmar un contrato de compraventa y sería conveniente cambiar la propiedad de la vivienda en el registro.

      Si compráis la vivienda para tus suegros. Ellos serán los dueños, tendréis que pagar el ITP y tus suegros por la donación de la casa que habéis comprado para ellos.

      En Preahorro no contamos con un servicio de asesoría para este tipo de operaciones, pero si tienes más dudas intetaremos orientarte.

      1. Ante todo, gracias por tu respuesta, te lo agradezco mucho. Te contesto a tenor de los puntos que tu has estructurado:
        1.-La donación. En la comunidad valenciana , las donaciones de padres a hijos y viceversa están exentas de impuestos hasta 100.000 EUR. Pero hoy he hablado con un notario y me ha dicho que como la donación va a ir para mi cónyuge al 50%, que hay no hay bonificación y sale por un porcentaje bastante elevado. Así que hay más dilema todavía.
        2.-Compra de la vivienda. Te aclaro que actualmente la vivienda pertenece a mis suegros, y lo que mi mujer y yo queremos es pagarles a ellos los 60.000EUR para que pase a ser propiedad de mi matrimonio. En el notarío también me han dicho que puede haber problemas, porque estamos casados en regimen de separación de bienes y si mis padres únicamente realizan la donación a mi nombre(por no pagar esos abusivos impuestos por donar a mi mujer) y compro la casa, en teoría no estaría bien hecho y hacienda podría meterse de por medio.

        Que me aconsejas?
        Gracias de antemano.

        1. mm

          Hola Antonio,

          Perdona por la tardanza en responder. Te comento:
          1- La donación. Si la donación es hacia los dos para que sea a un 50% para cada uno, sí que subiría la factura fiscal, ya que la bonificación sólo aplicaría a una de las mitades (la tuya). Tu mujer sí que tendría que pagar más.
          2- Compra de la vivienda. En este caso dependerá de la opción anterior. Es decir, si te realizan sólo a ti la donación, eres tú quien aporta esos 60.000 euros para la compra de la vivienda y el porcentaje de titularidad no podría ser al 50%.
          La alternativa sería tributar ambos por la donación o bien, tributar tú y después hacer un préstamo privado al 0% con tu mujer para que ella te vaya devolviendo ese dinero.

    2. Buenas tardes Antonio,

      Leyendo este apartado, te comento cual seria la parte mas conveniente para todos, primero declarar la donación de tus padres a vosotros. Al ser familiar directo, en la Comunidad Valenciana esta exento de impuestos, simplemente pagaríais el Documento Notarial de Donaciones.
      Acto seguido, si estáis casados en gananciales, ese dinero seria de tu mujer y tuyo y posteriormente como la casa es para tus suegros, pero tu mujer el día de mañana sera heredera de su parte vitalicia, lo que yo aconsejo es que tus suegros adquieran el Usufructo vitalicio de la propiedad, que solo tendrían que poner el porcentaje que se obtiene, restando a 89 la edad actual, que si ellos no dispusieran de ese dinero en la misma Compraventa, se pondría que procede de una donación vuestra.
      De esta forma, el pago del Impuesto de Donaciones sera menor, ya que la cantidad prestada también lo sera, y el día en que por desgracia falten, la casa pasaría automáticamente a vosotros sin necesidad de pagar por Herencia.
      A lo que resumiendo, sera todo legal y os ahorrareis bastante dinero.

      Este es mi humilde consejo, como Asesor Inmobiliario en Calpe, Alicante, si tenéis alguna duda mi teléfono es 640 659 783 y soy Miguel.

      1. Buenos días:

        Como comentario de lo que acabo de leer que ha escrito Miguel, creo que Antonio había aclarado varios puntos previamente. Para que no nos liemos los otros lectores, remarco que dijo que:
        1) tienen régimen de separación de bienes en el matrimonio.
        2) el piso es para el matrimonio y se lo compraran a los suegros de Antonio por 60.000 euros.

        No soy asesor fiscal pero, por lo que tan bien se explica en el blog de Preahorro, quizás se podría hacer por este orden:

        1) la donación de los 60.000 € de los padres de Antonio a este (veo que decís que se aplicaría bonificación en la C. Valenciana)
        2) donación de la mitad (30.000) de Antonio a su mujer (en caso de estar bonificada, como ocurre en otras Comunidades)
        3) compraventa, cada uno a la mitad del valor para obtener la titularidad del piso de los propietarios, que son sus suegros.

        Si se quisiera, habría otras soluciones -de lo que se desprende de vuestros comentarios- pero más complicadas.

        Gracias por el blog, lo acabo de descubrir por casualidad y solo he leído este hilo hasta aquí, pero hay que decir que hacéis una labor muy interesante e importante para que los demás aprendamos estas cosas de manera sencilla.

        1. mm

          Buen resumen Jorge y gracias por el comentario,
          Bien visto el orden en el que hacer la operación.

  198. Buenos días:

    Estamos haciendonos una casa y mi hermano tiene que prestarnos dinero, cuál sería la mejor forma de hacerlo y que gastos supondría en el notario? Gracias

    1. mm

      Buenas Abel,
      Si se trata de un préstamo en el que vais a devolver el dinero, no necesitaríais la participación del notario. Bastará con firmar un contrato de préstamo entre particulares con o sin intereses, según sea el caso (en el artículo podéis ver dos modelos de contrato). Una vez firmado, habría que registrarlo en Hacienda mediante el modelo 600.

  199. Buenas tardes,

    De entrada, gracias por el blog, muy útil. Mi pregunta es la siguiente, he pedido un préstamo bancario para cancelar unos préstamos a nombre de mis padres, casi todo ha salido de mi cuent, a pero les tuve que hacer una transferencia de unos 13.000 más o menos. De todos modos del pago me encargo yo cada mes, debo hacer algún tipo de documento para Hacienda o no hace falta?

    Saludos

    1. mm

      Buenas Paz,
      Pagar la deuda de otra persona también se considera una donación. A no ser que tus padres vayan a devolverte ese dinero, deberían pagar el impuesto sobre donaciones en la comunidad donde residan por esos 13.000 euros.

  200. Hola , mi hermano va a pedir un prestamo de 7.500€ a su nombre y ese dinero me lo va a dar a mi para que vaya yo despues pagandole poco a poco el dinero.
    Como hara una transferencia o ingreso en mi cuenta de esos 7.500€, debo declararlo a hacienda? o debo hacer el ingreso de algún otro modo.
    Gracias

    1. mm

      Buenas Nieves,

      Lo que debéis hacer es firmar un préstamo entre particulares (podéis firmarlo sin intereses) y después registrarlo ante Hacienda, así evitaréis que el fisco lo considere una donación. Además, también deberás devolver el dinero en los plazos y forma que especifique el préstamo. En el artículo tienes un modelo de préstamo entre particulares sin intereses y con intereses.

      1. y si mi pareja esta como avalista de ese credito .Tambien hay que hacer este documento?.
        y otra pregunta si me hace ingresos de menos de 3000€ al día , también habría que hacer el mismo documento?
        Gracias

        1. mm

          Buenas Nieves,
          El hecho de que tu pareja figure como avalista no cambia la necesidad de firmar el préstamo entre particulares ni de registrarlo ante Hacienda. Desde un punto de vista legal es sólo una garantía más de pago, sólo eso.
          Lo idóneo es que la operación sea lo más parecida a un préstamo al uso. En cualquier caso, si quieres que Hacienda interprete que no es una donación debes firmar un préstamo entre particulares.

          1. Buenos días, entonces aunque mi marido figure como avalista del préstamo que ha pedido mi hermano.
            El contrato que haríamos con mi hermano y que vamos a presentar en hacienda se podría hacer entre ellos dos ?
            Es decir mi hermano como el que nos hace el préstamo y mi marido como el que lo recibe?o es mejor que me pongan a mi?
            y he visto que en algunos contratos hay que poner para que se va a utilizar el dinero , se puede poner gastos familiares sin especificar?
            Gracias por tu ayuda

          2. mm

            Buenas de Nuevo Nieves,
            A efectos fiscales es irrelevante quien figure en el contrato. De hecho, quizás lo más sencillo sea que lo firmen directamente entre tu hermano y tu marido, aunque si estáis casados en régimen de gananciales podéis figurar tú y tu marido.
            Por otro lado, en el apartado de para qué vas a usar el dinero, no es necesario especificar en exceso.

  201. Hola, buenos días, Quería formular una cuestión acerca de Donación a mi madre. Se trata de un importe, que asciende a 6.615 Euros, provinientes de una Escritura de Herencia de mi padre (DEP). Y mi idea es la siguiente: una vez reciba dicho importe, ¿podría donárselo a mi madre, aún en vida?. Si así fuera, ¿cómo tendría que proceder y qué importe sería gravado impositivamente, qué % de tributación tendría?. ¿Habría que transcurrir algún plazo desde la efectiva recepción de la dicho importe por ejecución de Herencia hasta la Donación? Muchas gracias,

    1. mm

      Buenas Javier,

      El importe a pagar en impuestos dependerá de la comunidad en la que resida tu madre, ya que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones está gestionado por las comunidades autónomas.
      En cuanto al plazo de espera, no existe ninguno. Puedes donarle el dinero cuando quieras.

      1. Muchas gracias,

        La Comunidad Autónoma es Madrid. ¿Qué % gravaría la donación?

        Saludos,

        1. mm

          Buenas Javier,
          En la comunidad autónoma de Madrid existe una bonificación del 98% para las donaciones de padres e hijos y viceversa que se firmen ante notario.

  202. Hola,
    Mi madre me hizo un prestamo entre particulares al 0 % para la compra de un coche, pero finalmente no lo compré y tengo el dinero en el banco a la espera de comprarlo más adelante. Lo estoy devolviendo mensualmente por transferencia, pero hacienda puede venir a decirme que es una donación encubierta si pasan años?

    1. mm

      Buenas,
      A Hacienda no le importa el uso que le des al dinero en un préstamo entre particulares. Bien podrías recibir ese dinero y dejarlo en la cuenta, como estás haciendo, que no tiene incidencia a efectos fiscales. Lo único que cuenta es que hayas registrado el préstamo mediante el modelo 600 y que vayas devolviendo el dinero según se indica en el contrato que firmaste de préstamo entre particulares.

  203. Buenos días,
    Primeramente muchas gracias por el post.

    Mis padres quieren donarme 10.000€ para ayudarme con el alquiler. Ellos tienen domicilio fiscal en Catalunya y yo tengo como residencia habital la de Catalunya, pero mi domicilio fiscal está en Andalucia, donde he tributado y estoy cobrando el paro.
    Mi pregunta es cual e cuals el % que debo pagar por esa donación al tener domicilio fiscal en Andalucia. Es aconsejable que cambie mi domicilio fiscal a la residencia de mis padres? En ese caso, habría problemas con mi prestación por desempleo? O con notificar el cambio es suficiente?

    Muchísimas gracias y un saludo.

    1. mm

      Buenas Lavi,
      El impuesto lo pagarías en Catalunya, que es donde resides. En este sentido padrón y domicilio fiscal no tiene por qué coincidir, aunque lo normal es que lo hagan.

      En cuanto al cobro del paro, entiendo que no habría problema en seguir cobrando la prestación, aunque sí deberías informar al SEPE del cambio de residencia.

  204. Hola.

    Enhorabuena por la página y gracias por la atención.

    Mi mujer y yo (en régimen de gananciales) queremos comprar una casa.

    La vamos a pagar entre los dos y mi madre nos va a ayudar. Parte del pago lo hacemos con 200.000€ que hay en una cuenta en la que mi madre y yo somos co-titulares.

    ¿Puedo utilizar el dinero son problemas ya que sale de una cuenta mía?

    En caso de tributar ¿Hay que hacer una donación de los 200.000 o solo de la mitad ya que la otra mitad se entiende que es mi al ser co-titular?

    ¿Que ocurriría si hacemos lo del préstamo a interés 0%, a 20 años y mi madre falleciese antes de que lo liquidásemos? Se que suena frío, pero mi madre es mayor y todo puede pasar. Además como dato a tener en cuenta, no tengo hermanos.

    Hay quien me dice que utilice el dinero sin problemas, que está en una cuenta mía.. ¿el riesgo de que Hacienda se meta con eso es muy alto?

    Otra pregunta, por si procede… la casa en la que vivo aún no la he vendido y seguramente la venda después de comprar la nueva. La exención por reinversión en vivienda (para primera vivienda) de importe superior tengo entendido que es después de vender y hasta dos años después de la venta, pero que también se puede hacer con carácter retroactivo, es decir, comprar primero y quedar exento de pagar por la venta de la anterior si esta se produce hasta dos años después de la compra de la vivienda nueva. ¿Esto es así?

    Muchísimas gracias.

    1. mm

      Buenas Antonio,

      El hecho de que seas cotitular de la cuenta no quiere decir que la mitad del dinero sea tuyo y puedas utilizarlo libremente. Desde un punto de vista técnico, Hacienda puede pedir que se individualice el dinero de la cuenta. Es decir, que se diferencie entre lo que has aportado tú y lo que ha aportado tu madre a esa cuenta. A efectos de utilizar la totalidad de la cuenta estaríamos hablando de una donación de tu madre hacia ti por el dinero que ella haya depositado en la cuenta (espero haberme explicado bien).
      El riesgo de que Hacienda detecte el fraude es complicado de cuantificar… Efectivamente es un dinero que sale de una de tus cuentas, pero Hacienda suele estar pendiente de movimientos de capital tan grandes.
      Si firmáis un préstamo al 0% y tu madre fallece, esa deuda pasará a ser de los herederos. Es decir, los herederos serían quienes podrían exigir el cobro de esa deuda.
      Respecto a la exención por reinversión en vivienda habitual, ésta se aplica para compras y ventas en un periodo de dos años. Es decir, que puedes comprar primero la nueva casa y dispones de dos años para vender la anterior aplicando la exención por reinversión.

  205. HOLA un amigo de deja 30000 euros y se los voy a ingresar cada mes como tengo que acerlo?

    1. mm

      Buenas Guillermo,
      Para evitar problemas con Hacienda deberíais firmar un préstamo entre particulares (en el artículo puedes ver un modelo de contrato con y sin intereses). Después sólo tendrías que registrar ese contrato ante Hacienda (el trámite es gratuito).
      En caso de no hacerlo, Hacienda considerará que te han donado 30.000 euros y deberás pagar impuestos por ese dinero (con un préstamo no) y después interpretará que tú le estás donando un dinero mensual a tu amigo y tendrá que pagar él los impuestos.

  206. Buenas,

    mi hermano quiere ayudarme pagando 3.000 de la reforma de mi casa. Esta reforma cuesta 15.000 euros. La idea es que el proveedor expida dos facturas: una por valor de 3000 euros, la cual pagaría mi hermano y otra por valor de 12000, la cual pagaría yo ¿se consideraría una donación por parte de mi hermano?

    Muchas gracias y saludos

    1. mm

      Hola Paloma,
      Efectivamente, el pago de esos 3.000 euros por parte de tu hermano sería una donación por la que deberías tributar tal y como explicamos en el artículo.

  207. Buenas tardes, voy a adquirir una vivienda a medias con mi pareja. Mi padre va a hacerme una donación para pagar mi parte de la vivienda pero por otro lado me va a dar la parte de la compra-venta que son unos 3.700€, que ingresaré yo personalmente en mi banco, ¿puede Hacienda hacérmelos declarar? ¿y si lo hago en varios ingresos?. Gracias.

    1. mm

      Hola Sonia,
      Lo idóneo es que incluyas esos 3.700 euros también como parte de la donación.

  208. Buenas tardes, mi tia tiene mas del 65% d discapacidad y va a comprarse un vehiculo, dicho coche voy a pagarlo yo al concesionario desde mi cuenta por un valor de 43.000€. ¿Se puede considerar una donacion? Si es que si, ¿cuanto deberia de pagar por dicho impuesto? ¿a que sancion me expongo si no pago? Vivo en la comunidad valenciana. Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Pablo,
      Podría considerarse una donación, ya que al final le estás regalando un coche. En este enlace tienes información sobre el impuesto y las boficaciones que tiene.

  209. Hola ,cómo inversión de futuro mi madre compro una vivienda (ella es la propietaria)para mi hermano y para mí y ha estado en alquiler hasta que se pagó por completo ,ahora yo quiero la vivienda y darle a mi madre la mitad de lo que vale o sea pagar mi parte la vivienda está tasada en 120000€,cuál sería la mejor manera de entregarle ese dinero a mi madre ,un dinero del que dispongo en su totalidad ,porque son mis ahorros
    Gracias

    1. mm

      Buenas Vincent,
      Por lo que cuentas, la mejor forma de afrontar la operación sería mediante la compra de un 50% de la vivienda por tu parte y la donación del 50% restante por parte de tu madre.
      En este caso, tú tendrías que abonar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones por ese 50% de la vivienda que tu madre te dona.
      Por su parte, tu madre tendrá que pagar en el IRPF por la ganancia patrimonial que haya tenido al vender la casa (la diferencia entre el precio de compra y de venta de ese 50%) y tú tendrás que abonar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (como el IVA en objetos de segunda mano).

  210. Hola, muchas gracias por dedicar tu tiempo a contestar, es de agradecer de corazón.
    Mi pregunta es si me toca la lotería y quiero ayudar a muchas familias, haciendo transferencia bancarias, de 10.000 mil euros a cada una, q considero q son donaciones.
    ¿Como me repercute a mi y a los otros?
    Me cobran a mi y a las otras familias? Cuanto dinero nos quitan?
    Desde Galicia.
    Marian.

    1. mm

      Buenas Marian,
      Estaríamos hablando de una donación de 10.000 euros para cada una de esas familias. Cada familia (la persona a la que se lo dones, en general), tendrá que liquidar el Impuesto de Donaciones que depende de cada comunidad, así como del grado de parentesco y al cantidad donada. Sin bonificación alguna, la tasa rondará el 7%-9% para esas cifras.
      Tú, por tu parte, no tendrías que pagar ningún tipo de impuesto.

  211. Hola buenas tardes.

    Mis suegros quieren transferir mensualmente 100 € a mi hija (tiene 6 años) en una cuenta corriente donde figura como titular para que tenga unos ahorros que usará, en principio, cuando sea mayor de edad y ayude a sufragar sus estudios.

    Mi pregunta es si debe declararse esa cantidad percibida periódicamente.

    Si fuera así, ¿existe alguna otra alternativa a su criterio más apropiada?.

    Muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Álvaro,
      En teoría y con la ley en la mano, estaríamos ante una donación. Lo que ocurre es que, por un lado, Hacienda suele pasar por alto este tipo de donaciones y, por otro lado, el artículo 143 y siguientes del Código Civil ampara este tipo de ayudas cuando se refieren a alimento o educación.

  212. Hola,
    Mi situacion es la siguiente, hace año y medio mis padres me regalaron un coche a mi nombre por valor de 17.000€ por lo que nunca hicimos ningun tramite para declarar ya que no pensabamos que habria que hacerlo. Despues de leer un poco porque quiero comprarme un piso junto a dos amigos para alquilarlo, mis padres van a prestarme 10.000€. Somos de la comunidad Valencia.
    ¿Que posibilidades serían las mejores?
    ¿Hacer un prestamo entre particulares a 0% y luego pagar el piso?

    1. mm

      Buenas Jose,
      El coche, efectivamente, era una donación por la que deberías tributar y por la que todavía puedes hacerlo, aunque fuera de plazo. En este sentido, las opciones para esos 10.000 euros son: una donación, con la que pagarías impuestos y no devolverías el dinero o un préstamo.
      Podéis hacer un préstamo entre particulares al 0% por esos 10.000 euros. En el artículo tienes un documento que puedes usar como modelo y también explicamos los trámites para registrar el préstamo en Hacienda (es obligatorio hacerlo).
      Después con ese dinero puedes hacer lo que quieras.

  213. Buenos días,
    Voy a recibir un préstamo de 50.000 euros para reforma de una casa y vamos a formalizar contrato y modelo 600 en Hacienda. La devolución del préstamo se realizará en el momento que yo venda mi vivienda actual. La pregunta es que como la reforma nos la está haciendo un familiar, es posible que sólo nos facture una parte de la reforma. En este caso aún habiendo hecho el contrato, la liquidación y la devolución del dinero, Hacienda puede pedirnos justificar en qué nos hemos gastado cada euro del préstamo?
    Gracias.

    1. mm

      Buenas Norma,
      Hacienda no va a exigir saber en qué te has gastado el dinero salvo que medie algún tipo de bonificación. Lo que sí debes hacer es firmar el préstamo y registrarlo, como ya has comentado. A partir de ahí, a Hacienda no le importa lo que hagas con el dinero.

  214. Buenos días.
    Estoy un poco perdido y no sé bien por dónde tirar.
    La situación es la siguiente: acabo de salir de un proceso hipotecario dónde el resultado fué la subasta de mi casa. El adjudicatario (el banco) fué el único postor y se la ha adjudicado por el 60% del valor de tasación.
    De la deuda que tenía con el banco ha quedado un remanente que el banco ha tenido que pagar -exactamente €43000-. Tengo mi mandamiento de cobro.
    Hasta ahí todo bien dentro de lo que cabe. Perder el esfuerzo de mi esposa y mío de toda nuestra vida no es fácil, pero se puede sobrellevar.
    El caso es qué no tengo claro si ése dinero lo tengo que declarar en el IRPF, si debo pagar impuestos sobre él o qué.
    Por otro lado, tengo tres hijas a las que me gustaría cederles el dinero. Una trabaja y las otras dos estudian. No sé si debo hacer una donación o qué.
    También pensé en comprar una vivienda pequeña y ponerla a nombre de una de ellas o al de las tres (a mi nombre no, desde luego). No se´…estoy perdido.
    ¿Puede aconsejarme?
    Gracias

    1. mm

      Buenas Ernesto,
      Lamentamos profundamente que hayas perdido tu vivienda. Respecto a la duda que planteas, estas son tus alternativas.
      Si les das el dinero a tus hijas estaríamos ante una donación por la que tendrán que pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (la cuantía dependerá de la comunidad autónoma en la que residan. Hay muchas que aplican bonificaciones por las donaciones de padres a hijos y viceversa).
      Si optas por comprarles una vivienda, estaríamos también ante una donación en la que las tres pagarían a partes iguales. La diferencia en este caso es que tributarían en la comunidad donde compres la casa. Si pones la casa a nombre de una sola estarías creando un problema a futuro cuando quieran repartir la casa (sería una donación entre hermanas) o si la alquilan para repartir el dinero que saquen del alquiler.
      Por tu parte, tú tendrás que pagar en el IRPF por la ganancia patrimonial que has obtenido de la venta de la casa, que básicamente es la diferencia entre el precio de compra y de venta (hay ciertos modificadores). Si la vendiste (el precio de la ejecución) a un precio superior que el de la venta, pagarás entre un 19% y un 23% por ese beneficio al hacer la declaración de la renta. La excepción sería si se trata de tu vivienda habitual y tienes más de 65 años o si es tu vivienda habitual y reinviertes el dinero en comprar otra vivienda habitual. En este último caso tendrías que vivir en la nueva vivienda durante por lo menos 3 años.

      1. Acabo de ver tu respuesta.
        Muchas gracias por tus consejos.

        He visto que el ITP para una donación. en la Generalitat Valenciana, es del 13% sin bonificaciones de ningún tipo. Así qué, de acuerdo con lo que he leído en tu blog, tocará hacer un préstamo SIN INTERESES.
        Me queda la duda de si puedo establecer el plazo de devolución en cuotas venciendo la primera de ellas transcurridos180 días desde la cancelación de la hipoteca o préstamo que necesariamente se deberá solicitar.

        1. mm

          Buenas de nuevo,
          En el préstamo puedes poner las condiciones que quieras, aunque lo ideal es que sea lo más parecido posible a un préstamo al uso. En tu caso, estamos hablando de un periodo de carencia de 6 meses hasta comenzar a pagar. Es algo elevado, pero aún así podría servir.

  215. Hola queria saber que requerimiento podria haber si se realiza una transferencia desde argentina de €36000 (herencia de mi madre, producto de la venta de una propiedad) hacia mis dos hijos residentes en españa (con nacionalidad española) y en caracter de donacion, con el objeto de que sea usado para la compra de un piso para vivienda nuestra .
    Eso estaria afectado a algun impuesto? o habria otra manera de encararlo. gracias

    1. mm

      Buenas José Luis,
      Lo primero seria revisar si existe algún acuerdo entre España y Argentina para evitar la doble imposición en este caso. En España ese dinero se considera una donación por la que habría que pagar impuestos.

  216. Buenas tardes, a mi padre le ha tocado la loteria, quiere donarme una parte para la entrada de un piso. El vive en otra comunidad autonoma, yo resido en Madrid. El no podria venir a firmar el papel ante notario, podria hacerme un poder notarial y yo firmar las dos cosas?? Ademas de este papel que otro tendria qué presentar en hacienda?
    Se puede hacer el papeleo despues de que te hagan la transferencia?

    Gracias un saludo

    1. mm

      Buenas Aga,
      Enhorabuena por la buena fortuna de tu padre. En cuanto a la donación, ésta tributará en Madrid, donde además disfrutas de una bonificación del 98% para las donaciones que se realizan entre padres e hijos siempre que se firmen ante notario. Además, es necesario que la transferencia te la hagan antes de firmar ante el notario.

  217. Hola,
    Mis padres van a prestarme 30000€ a modo de prestamo desde Espana para comprarme una casa en Irlanda, donde actualmente resido, dicho prestamo seria a devolver via transferencia banacaria. Me han informado de que como no resido es Espana seria un poco mas complicado el justificar estos tramites. Esta semana me he puesto en contacto con Hacienda y me comentan que cumplimentando el Modelo 600 y realizando un contrato entre ambas partes y entregarlo en la oficina de hacienda seria suficiente. Sin embargo, he estado leyendo en la pagina web de Hacienda y el modelo 600 tan solo seria para residentes en Espana.

    Me podrias por favor explicar si esto seria suficiente?, deberia hacienda disponer de estos documentos antes de realizar la transferencia? Tendria que obtener algun certificado de hacienda de que todo esta en regla antes de realizarla? Me ha resultado bastante dificil obtener toda la informacion llmando directamente a hacienda ya que casi siempre me acaban transfiriendo a otro departamento….

    Muchas gracias de antemano y disculpa la falta de tildes (teclado ingles)

    Muchas gracias

    1. mm

      Buenas Gema,
      Por mi parte entiendo que con un contrato de préstamo entre particulares y rellenar el modelo 600 debe ser más que suficiente por más que seas residente en el extranjero.

  218. Buenas , tengo una duda. Si quiero recibir una donación de mi padre (residente en andalucia) y yo, (residente en Madrid). ¿ A qué criterios me acogeria a los de Andalucia o a los de Madrid? Gracias.

    1. mm

      Buenas María,
      Las donaciones se pagan en la comunidad autónoma en la que reside quien recibe el dinero. En tu caso, se aplicaría la normativa de Madrid, que además te es más ventajosa.

  219. Hola!
    quisiera hacer una donación a mi novia.
    No estamos ni casados, ni pareja de hecho de momento.
    Puedo hacerle una transferencia de x dinero sin tener que pagar el impuesto de donación y sucesiones?
    Y por ejemplo si en en un tiempo (3-6-9 meses/1 año) me hago pareja de hecho o me caso, tendria algun problema con hacienda?
    Podrían ellos decir que es como si hubiéramos sido pareja de hecho a la hora de la donación? O ponerme alguna pega?
    Gracias
    Roberto

    1. mm

      Buenas Roberto,
      Si tienes pensado regalar un dinero a tu novia estaríamos ante una donación, independientemente de si te haces pareja de hecho o te casas más adelante.

  220. Buenas tardes,

    Vivo con mi pareja en mi piso comprado en 2016 (por lo que estoy hipotecada). No estamos casadas, pero ella me pasa cada mes 340 euros para los pagos comunes (luz, gas, agua, teléfono,etc) y ayudar en el pago de la hipoteca.
    Necesito saber si hacienda, cuando haga la declaración, me va a reclamar algo, o si tengo que hacer alguna gestión? Ella me lo ingresa en el banco, no me lo da en efectivo desde Agosto del 2018.
    Quedo a la espera de respuesta
    Gracias de antemano

    Saludos

    1. mm

      Buenas Beatriz,
      El dinero que te haya ido dando tu pareja no tributaría en la declaración de la renta. En todo caso sería una donación, pero dada la naturaleza y que puedes justificar que se trata de un dinero para los gastos comunes, no debería de haber problema.

  221. Hola ante todo muchas gracias por todo los consejos, mi caso es que vivo en Andalucia, durante 14 años convivo con mi mujer y somos pareja de hecho, tenemos 2 hijos, durante la crisis me ha estado manteniendo económicamente, ahora los tiempos han cambiado y quisiera aportar 90000 desde mi cuenta para comprar una vivienda al 50%. Cómo lo podríamos hacer para que no fuera una donación. Gracias.

    1. mm

      Buenas Paco,
      Entiendo que lo que vas a hacer es aportar 90.000 euros para la compra de la casa y que se escriturará después al 50% independientemente del capital que aporte cada uno. En ese caso se trataría de una donación de 45.000 euros, no de 90.000 euros hacia tu pareja y tributaría como tal en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. El problema es que no todas las comunidades asimilan las parejas de hecho al matrimonio a efectos de donaciones.

  222. Hola buenas tardes mi madre tiene un bar y somos tres hijos. Se lo va vender a uno de nosotros por 60.000 €. 20.000€ para cada hijo somos de Extremadura, cual seria la mejor opción para tener que tributar menos?. Gracias por tu labor un saludo

    1. mm

      Buenas José Domingo,

      Por un lado estaría la venta del bar, que le generaría a tu padre una ganancia por la que debería tributar en el IRPF y por otro el tema de las donaciones. La primera alternativa sería vender el bar por 40.000 euros, rebajando los 20.000 euros del precio del traspaso a uno de los hermanos. Ahí habría que tener cuidado si no se está traspasando muy por debajo del valor real por lo que pudiera decir Hacienda.
      A partir de ahí, el dinero que os da a cada uno de los hermanos es una donación por la que tendréis que pagar impuestos. No hay muchas más opciones de regalaros ese dinero.

  223. Hola! Mi padre ha fallecido y somos 4 hermanos y mi madre. Vendimos un piso y nos pagaron en cheque a cada uno su parte….nosotros queremos darle ese dinero a mi madre ya q creemos q todo ese dinero le corresponde.Como lo podemos hacer? Todos tenemos cuenta corriente con ella podemos ingresarlo el dinero? Uno de mis hermanos aún es menor. Como se declara esto a Hacienda y con la venta ha habido perdidas ya q costó 130.000 y vendimos x 90.000

    1. mm

      Hola Carla,
      Por una lado está la donación que le hacéis a vuestra madre y por la que ella deberá pagar impuestos y por otro la venta de la casa.
      En cuanto al dinero que entregáis a vuestra madre, se trata de una donación por la que tu madre tendría que pagar impuestos. La cuantía dependerá de la comunidad de donde viva, ya que hay regiones que cuentan con bonificaciones para este impuesto.
      Por otra parte, la venta del piso tributará en la declaración de la renta por la diferencia entre el precio de compra y de venta (si fue una herencia, por la diferencia entre el valor al heredar y la venta, no el valor de compra original). Si hubo ganancia, tributará como ganancia patrimonial y si habéis perdido dinero, podréis compensarlo con otras ganancias patrimoniales del año de la venta y de los cuatro posteriores (por ejemplo, con las ganancias de la venta de acciones o de fondos de inversión).

  224. ¿Los planes de pensiones pueden ser donados? En caso afirmativo, ¿a quién pueden ser donados y forma legal de hacerlo? Gracias.

  225. Hola! Solo estoy residente en España desde enero 2018. En Italia entre hijos y padres se puede donar hasta 1.000.000 de euro sin que sea donacion.
    Mi madre por 12 meses ha pagado con una cuenta bancaria italiana que tenemos juntas en un banco mi alquiler, la escuela de mi hijo y algunas otras compras. Solo ahora He descubierto que ero puede ser donacion. Ti no trabajo tengo renta de una casa en Italia que declaro segundo la ley pero el dinero de esta esta sobra otra cuenta que utilizo poco. Sin el contributo de mi madre no puedo vivir però tambien porque to hago muchas cosas burocraticas para los negocio de mi familia (alquiler pisos de propriedad de mi madre) en Italia però sin contrato sin nada.
    Ahora por el 2018 primero año que soy residente en España que tengo que hacer con lo que pagò mi madre? Y en futuro Como puedo verme reconocido el trabajo que hago para mi familia? (Abogados, arquitectos, mantenimiento, limpieza, ecc) todo ero lo organizo yo cuando vuelvo a Italia y por internet o movil.
    Estoy muy prerocupada.

    1. mm

      Buenas Nadia,

      Lo primero sería revisar los acuerdos entre Italia y España para evitar la doble imposición. A partir de ahí, habría que ver si se puede entender como un dinero que se destina a la manutención por parte de los progenitores o si debe considerarse una donación.
      En este sentido, lo ideal sería regularizar toda tu situación con un contrato como autónoma, por ejemplo, en el que tu familia te pague por los servicios que realizas.

  226. Mi padre me quiere dejar 25000 para cancelar un préstamo ke me cobran muchas comisiones tengo pensamientos de devolverlo mensual mente cual es la mejor Occion donativo o pretamos y que documentos tengo ke presentar soy de caceres(Extremadura)

    1. mm

      Buenas,
      La alternativa sería firmar un préstamo particular al 0% de intereses y después informar a Hacienda. En el artículo puedes ver todos los trámites y descargar un modelo de préstamo entre particulares.

  227. Buenas noches.
    Tengo una hija que vive en Portugal y me transfirió dinero para comprar un piso en Madrid. Piso que habitaré y que se escriturará a mi nombre . Me han aconsejado miles de opciones para hacer las cosas lo mejor posible y que ella no deba pagar demasiados impuestos. Pero no sé si residiendo ella en Portugal, el tratamiento es el mismo. Hacer una donación a mi me obligaría a hacer también un testamento porque tengo otra hija, quien evidentemente a mi fallecimiento no tiene derechos sobre esta