Cómo ayudar económicamente a tu padre o hijo sin pagar impuestos

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ayudar economicamente a hijos y padres

La familia está para ayudarse y apoyarse, también en el ámbito financiero. Es muy habitual que los padres quieran ayudar económicamente a los hijos. De hecho, este es uno de los errores al planificar la jubilación a los 50 años. Del mismo modo, también lo es que los hijos quieran ayudar a sus padres según se hacen mayores. El problema es que no hablar de finanzas con los hijos sigue siendo un fallo habitual en la mayoría de familias.

Hay varias fórmulas para prestar dinero a tus hijos  o ayudar económica a tus padres dependiendo de su situación, pero todo empieza por un punto: hablar abiertamente de dinero. Sin una visión clara de la situación económica del familiar será complicado poder tomar decisiones y da igual si estamos hablando de dejar dinero para la entrada de la casa o de dar una renta mensual para completar la pensión. Por eso mismo, antes de pensar en donar conviene planificar la herencia.

A partir de ahí, existen dos vías de legales para dar dinero a una persona más allá de la herencia: prestar el dinero a través de un préstamo o hacer una donación. Ambas opciones tienen sus ventajas y desventajas, así como sus costes e impuestos que habrá que pagar.

Donar dinero a un familiar

La donación suele ser la manera más habitual de dar dinero a un familiar, especialmente cuando se trata de un familiar directo de primer grado. El motivo es que una donación no se devuelve, es un dinero que se cede libremente. Con un préstamo habrá que devolver el dinero (con o sin intereses) si no quieres tener problema con Hacienda.

En España las donaciones están reguladas por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que es también el que se aplica a las herencias. La gestión de este tributo está cedida a las comunidades autónomas. Esto quiere decir que cada región puede regular el porcentaje a pagar dentro de un margo general y establecer exenciones y bonificaciones para determinados casos.

Como norma general, cuanto más cercano sea el grado de parentesco, menos impuestos se pagarán. De esta forma, los impuestos por donar dinero a un hijo o a un padre serán menores que los de hacerlo a un  hermano, a un primo, a un tío… y así sucesivamente. En este enlace explican exactamente cómo funciona el impuesto de donaciones.

A modo de ejemplo, donar dinero a un hijo cuenta con una bonificación del 99% en la Comunidad de Madrid siempre que se haga con un documento ante notario. Así, para una donación de 75.000 euros apenas habrá que abonar 70 euros más el coste del notario.

Esto es algo que también deberías tener en cuenta si quieres ahorrar para dejarle un dinero a tus hijos cuando sean mayores de edad, por ejemplo. Una cuenta corriente no es el mejor lugar para ellos y si vas a apostar por otros productos como fondos deberás decidir si contratas a tu nombre o al suyo.

Hacer un préstamo entre familiares

Frente a las donaciones y sus impuestos se sitúan los préstamos entre particulares.Antes de seguir adelante debes tener clara una cosa: un préstamo incluye la obligación de devolver el dinero prestado.

Si no tienes intención de devolver el dinero deberías optar una donación. Y es que si Hacienda descubre que estás camuflando una donación en forma de préstamo para evitar el pago de impuestos, te sancionará y deberás pagar una multa más los impuestos pendientes.

Entre las cuestiones que Hacienda investigará está también la forma en la que se devuelve el dinero. Un error habitual en un préstamo entre familiares es no respetar los plazos normales de un crédito. Es muy normal no hacer ningún pago durante los primeros años del préstamo y devolverlo todo al final, ya que así el hijo o padre tendrá mucha más flexibilidad financiera. Si Hacienda lo detecta, interpretará que no es un préstamo, sino una donación.

Para evitar problemas, la mejor solución es que el préstamo funcione como el que te haría un banco, sólo que sin intereses. Además, también es recomendable realizar los pagos a través de transferencias bancarias que sirvan para documentar los pagos.

Cómo formalizar un préstamo entre particulares

Para prestar dinero a un familiar necesitas documentar el préstamo. Es decir, debe existir un documento en el que se indiquen las condiciones del mismo. Entre la información básica deben figurar las personas que participan (quien presta y quien recibe el dinero); la cantidad que se presta, el plazo de devolución y los intereses, en caso de haberlos.

El contrato del préstamo puede ser con escritura pública o contrato privado, pero siempre debe pasar por Hacienda. Esto se traduce en rellenar  presentar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (AJD). Esta operación está exenta, por lo que no deberás pagar impuestos.

Aquí puedes descargar los modelos de contrato que ofrece la OCU.

¿Existe algún límite exento?

Un mito muy extendido es que hay un límite exento en las donaciones. Nada más lejos de la realidad. Desde un punto estrictamente legal habrá que declarar cualquier dinero que dejes a otra persona. Es más, las donaciones afectan no sólo al dinero, sino también a los bienes que le des a otra persona. A modo de ejemplo, en teoría habría que pagar impuestos por los regalos de boda. La realidad es que Hacienda no entra en esas cuestiones).

¿Quiere esto decir que si le das 200 euros a tu hijo como regalo de cumpleaños habrá que hacer un préstamo o pagar como donación? En teoría sí, pero en la práctica actuar así sería inviable. El mejor consejo en este punto, aplicar el sentido común y si la cantidad es razonable, cumplir con la legalidad.

¿Quién te puede ayudar con una donación?

Un experto puede asesorarte sobre cómo llevar a cabo la donación y encargarse de todos los trámites. También podrá resolver dudas como si es mejor donar en vida o dejar en herencia.

Recuerda que las donaciones son un impuesto que cambia en cada región, por lo que puede ser interesante contactar con un abogado experto en donde vivas o en donde se vaya a cobrar esta donación.

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¿Y AHORA, QUÉ DEBERÍAS HACER?

Mi nombre es Luis Pita y mi libertad financiera es de 14 años. Es decir, si mañana dejase mi empleo, podría mantener el mismo nivel de vida sin trabajar hasta 2034.

Soy autor del best seller “Ten peor coche que tu vecino” y me has visto enseñando ahorro y finanzas personales en TVE, Telecinco, Cuatro, La 2, Telemadrid y las principales radios.

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2.134 Comments on “Cómo ayudar económicamente a tu padre o hijo sin pagar impuestos”

  1. Hola buenas!

    Tengo una pregunta. Voy a comprar un piso de 200.000 euros y mis padres me van a donar 60.000 euros.
    ¿Cuánto debería de pagar por esa donación?

    Muchas gracias.

    1. Buenas Ángela,

      Depende la comunidad autónoma en la que residas. Las donaciones son un impuesto que está cedido a las comunidades autónomas.

  2. Hola Luis,
    Lo primero gracias por el blog y por estar accesible a las preguntas. A mí me están siendo de gran ayuda.
    Te agradecía me aconsejaras sobre la siguiente situación: mi pareja y yo (no estamos casados ni somos pareja de hecho) nos vamos a comprar una segunda residencia, donde los dos vamos a ser titulares al 50%. Sus padres nos han realizado un préstamo sin interés, cuyo importe nos han transferido a una cuenta donde mi pareja y yo somos los titulares. Tengo claro que tenemos que hacer un contrato privado de préstamo sin intereses con ellos y registrarlo en Hacienda así como presentar el formulario 600 (que tenemos claro como indicaste en tu blog está exento de pago). El tema es que las circunstancias económicas y labores que mi pareja y yo son distintas y vamos a poder devolver nuestra parte del préstamo en momentos diferentes. Yo trabajo por cuenta ajena, mi empresa está en ERTE así que voy a salir de la empresa el 31 de diciembre, y con parte del finiquito que recibiré en enero 2022, quiero saldar la deuda con los padres de mi pareja. Mi pareja por su parte, es funcionario, y quiere devolver su parte del préstamo a sus padres mes a mes, probablemente en veinte años (sus padres tienen 70 años). El importe del préstamo es 95 mil euros, así que cada uno tenemos que devolver el 50% de esa cantidad. Mi pregunta es la siguiente: ¿Cuál es la manera mejor de hacer el contrato de préstamo y el impreso 600 teniendo en cuenta que las condiciones de devolución van a ser diferentes para cada uno? ¿Es un solo contrato de préstamo y un formulario 600 por el total de la operación o como las condiciones de devolución van a ser diferentes, es mejor hacer dos contratos privados y dos formularios 600 donde se recojan exclusivamente las condiciones personales de cada préstamo por tener diferente cadencia de devolución (un contrato de préstamo más un formulario 600 para mi pareja, un contrato de préstamo más un formulario 600 para mi)?
    Muchas gracias por adelantado
    Rosa

    1. Buenas Rosa,
      Lo idóneo en ese caso sería hacer dos contratos diferentes, uno para cada uno de vosotros, ajustando las características del préstamo a vuestra situación en cuanto a la vida del préstamo.

  3. Hola Luis! Tengo un par de dudas a ver si me puedes echar una mano :

    1. Voy a comprar junto mi marido un terreno de aproximadamente 180.000€ para construir una casa (está costará sobre los 350.000€). Entiendo que los contratos de préstamo son para prestar dinero con cualquier fin (en mi caso compra de terreno y construcción de casa) no sólo la compra de domicilio, no? Mis padres me quieren dejar 100.000€. Según lo leído lo mejor para pagar menos impuestos seria un préstamo. ¿En el contrato de préstamo puedo poner que les devuelvo 250€ cada mes durante los próximos 34 años? ¿Teniendo en cuenta que mis padres tienen sobre los 75 años estos valores hacienda lo aceptaría?

    2. Y otra cuestión, mis padres tienen un piso que nos gustaría poner en alquiler. Los beneficios, como no los necesitan, la idea seria poderme quedar con ellos para ayudarme a pagar los gastos de mi familia (soy hija única). ¿Cuál seria la forma de poder hacerlo pagando lo mínimo a Hacienda? (vivo en Barcelona)

    Muchísimas gracias por tu ayuda!!

    1. Buenas María,
      Vamos por partes:

          Como explicamos en el artículo, con un préstamo no pagas impuestos, pero debes devolver el dinero. En cuanto al plazo y cuantía, quizás sería recomendable ajustarlos un poco más a los estándares de un préstamo personal (20 años de duración, por ejemplo). Hacienda no tendría por qué poner pegas pese a la edad de tus padres si haces un préstamo a 15 años, por ejemplo.
          El dinero que genere ese piso es de tus padres salvo que te donen el piso. Esas entregas de dinero mensual que te hagan serán una donación por la que deberás tributar. A partir de ahí, habría que calcular si sale más a cuenta hacer frente a las donaciones o donarte directamente el piso.
  4. Hola Luis.

    Como cantaba Enrique Urquijo en «Agárrate a mí María» estoy metido en un lío del que no sé como voy a a salir. Vendí una casa en la playa y se me obnubilaron las entendederas. Compré otra en construcción sin tener en cuenta, por desconocimiento, que los bancos no me iban a dar un duro en hipoteca. Ninguno. Y ahora no me puedo escapar pues la constructora se quedaría con la mitad del dinero que ya he pagado.

    Me faltan 70000 euros para cubrir la hipoteca de la constructora. ¿Cómo puedo conseguirlos? ¿En qué forma me podrían ayudar o apoyar mis hijas sin hipotecar sus vidas? gracias.

    1. Buenas Amilcar,
      Una primera vía sería tratar de vender tu participación en la promoción. Es decir, conseguir a otra persona que quiera pagar lo que ya has invertido en la casa. Así saldrías de la cooperativa sin problemas y recuperarías la inversión inicial.
      La segunda opción es tratar de conseguir esos 70.000 euros por otra vía apoyándote en tus hijas. Si ellas no cuentan con esa cantidad se te abren dos vías:

          Que pidan un préstamo personal que después repliquéis con un préstamo entre particulares vosotras. Es decir, tus hijas piden el dinero al banco y, a su vez, firmáis un préstamo en las mismas condiciones. Así tu les vas pagando mes a mes el dinero que ellas deberán pagar al banco.
          Incluirlas como propietarias de la vivienda con el porcentaje que corresponda a esos 70.000 euros y que soliciten una hipoteca. Si lo que no quieres es que ellas paguen la hipoteca, puedes donarles ese capital y pagar los impuestos correspondientes (la cuantía dependerá de tu comunidad autónoma y el mayor handicap será que cada mes tendréis que liquidar el tributo. La ventaja de esta alternativa es que las condiciones de una hipoteca con mucho mejores que las de un préstamo personal.

      Al final, es cuestión de hacer números, ver cuál es más rentable desde el punto de vita financiero y después tomar la decisión teniendo en cuenta el resto de cuestiones, como el hecho de liquidar el impuesto mes a mes, por ejemplo.
      P

  5. Buenas tardes,

    Primero de todo, gracias por tu ayuda!

    Te comento, estoy pendiente de firmar una hipoteca en la comunidad de Madrid y dos familiares me van a prestar una cantidad superior a 35.000€ ya que el banco nos lo solicita la amortización de este importe como condición para aceptarnos la hipoteca, esa cantidad se la devolveremos en el momento que vendamos nuestro piso actual , estimamos en julio de este año aproximadamente, para evitar que hacienda lo considere una donación, ¿haciendo un contrato privado de préstamo entre ambas partes sin elevarlo a publico sería suficiente? por otro lado, de ser así ¿Cómo y donde debemos presentar a hacienda el préstamo para evitar problemas?

    Un saludo y muchas gracias

    1. Buenas Daniel,
      Como les vais a devolver el dinero, estaríamos ante un préstamo entre particulares. Lo que debéis hacer es firmar el préstamo (en el artículo tienes dos modelos) y después presentarlo ante Hacienda con el modelo 600 para que conste.
      Una vez vendas la casa, podrás devolverles el dinero y no se considerará una donación. Ese modelo se presenta en la delegación de Hacienda en el plazo de un mes desde la donación.

  6. Buenos días,
    Estoy en trámites de comprar un piso y el banco me da 90% del valor a escriturar.
    El resto me va a costar conseguirlo ya que con la hipoteca estaré endeudad más del 30% de mi sueldo

    Mis padre van a pedir un préstamo al banco que yo voy a pagar.
    Ellos me transferirán el dinero y yo luego cada mes les pagaré la cuota total del préstamo, en total serán 30.000€.
    Cómo debo declarar en Hacienda?
    Debemos hacer un contrato de préstamo?
    Ellos me cobran intereses, pero no es un beneficio, es por el total que les cobra el banco
    Muchas gracias

    1. Buenas Anna,
      Al devolverles el dinero, se trata de un préstamo y no una donación. Sin embargo, al recibir intereses sobre la cantidad que te prestan, tus padres deberán declararlos en el IRPF como un rendimiento de capital mobiliario. La razón es que Hacienda no va a entender la correlación entre el préstamo que pidieron y el que te hacen a ti. Lamentablemente, esto es así. La cantidad a pagar será de entre un 19% y un 26% de las ganancias que obtengan cada año. Por ejemplo, si pagas 10.000 euros a un 8%, estarán ganado 800 euros y pagarán en el IRPF 152 euros.
      Este préstamo que firméis debéis declararlo en la delegación de Hacienda en el plazo de un mes a través del modelo 600.

  7. Hola Luis, muchas gracias por todos tus consejos. En mi caso, unos amigos, antes de que su demencia senil fuese a más (dos hermanos) le hicieron un poder a mis padres que le concede cualquier margen de operación en sus propiedades y cuentas. El dinero lo tienen distribuido en dos bancos, y aunque en ambos les permiten operar, solamente uno les ha permitido figurar como cotitulares. Mis padres quieren ahora donar a los tres hermanos que somos una cantidad de 90.000 euros, pero no sabemos si se puede hacer o los tributos que hay que pagar en ese caso. Gracias de antemano por el asesoramiento. Manuel.

    1. Buenas Manuel,
      Entiendo que la donación sería del dinero de los amigos de tus padres hacia vosotros. En ese caso lo primero sería saber si hay algún heredero de esos amigos que pueda reclamar ese capital llegado el momento. En cualquier caso, en una situación tan particular y dado que la donación sería recomendable hacerla ante notario, te recomendaría que le preguntases por las implicaciones fiscales y, sobre todo, legales.

  8. Hola, muchas gracias de antemano por tus consejos y recomendaciones.
    El caso concreto es por la venta de una vivienda habitual de mi madre viuda y jubilada, y los tres hijos con la nuda propiedad. Nos van a extender varios cheques una a mi madre por el 50% de la venta, y tres mas a los hijos por las tres partes restantes del otro 50%, segun testamento de herencia de mi padre.
    La cuestión es que si queremos los hermanos dar ese dinero a mi madre se considera donación o se puede ir haciendo transferencias cada cierto periodo con cantidades menores para que no tribute. la cantidad a cada hermano es de uno 6000€, y el caso es en la Comunidad Valenciana.
    Gracias.
    Un saludo.
    Juanjo.

    1. Buenas Juan José,
      Esa entrega de bienes que pretendéis es una donación, independientemente de cómo la estructuréis. Tanto si le ingresáis el dinero de la venta de forma directa como si lo hacéis mediante transferencias, es una donación a ojos de Hacienda y mi recomendación es que tributéis por ella.

  9. Hola

    Me estoy planteando pasar 15000 euros a una cuenta remunerada a nombre de mi hijo, menor de edad. Sería la base de operaciones para comenzar a invertir aunque no sé si la mantendría hasta sus 18 o me volvería a pasar a mi cuenta parte de esa cantidad con el tiempo. ¿Habría alguna repercusión fiscal con esas transferencias, tanto ahora la inicial por esa cantidad como la posterior vuelta a mi cuenta? Muchas gracias

    1. Buenas Laura,
      La verdad es que lo que planteas sí tiene implicaciones fiscales ahora y largo plazo.
      De forma resumida, lo que estás haciendo es una donación a nombre de tu hijo por la que en teoría debería tributar (Hacienda no suele entrar en este tipo de operaciones, pero si transfieres 15.000 euros a tu hijo el banco informará del movimiento al fisco porque está obligado a hacerlo).
      Si después quieres transferir el dinero a tu cuenta volvería a ser una donación de tu hijo hacia ti. Además, es posible, aunque no habitual, que el banco te pida una autorización judicial para hacerlo, por tratarse del dinero de un menor. Y si no lo haces, recuerda que al cumplir 18 años ese dinero será legalmente de tu hijo y podrá hacer lo que quiera con él.
      Mi consejo es que mantengas el dinero en una cuenta a tu nombre si ya sabes que puedes querer recuperarlo con el tiempo.

  10. Hola!

    Me parece super interesante este blog, me ha ayudado a aclarar muchas dudas.

    Hasta hace poco estaba ahorrando en mi cuenta pero he decidido hacerle una transferencia con TODO lo ahorrado a la cuenta bancaria de mi madre (4.000€) y voy a ir metiendo 1000 euros cada mes.

    Me gustaría saber si a ella Hacienda le puede pedir que pague algo por tener ese dinero en su cuenta. O si en el momento de comprar una vivienda a mi nombre y dar ella la entrada para solicitar la hipoteca, tendriamos algún problema.. Es que estoy un poco perdida, que me recomiendas?

    Gracias,
    Miriam

    1. Muchas gracias, Miriam y enhorabuena por ese ritmo tan alto de ahorro, sigue así.

      En cuanto a tu duda sobre cómo organizar ese ahorro, primero vamos a resolver la cuestión fiscal y después te contamos la forma óptima de organizarlo.

      Con el método que usas ahora (la transferencia que has hecho y las siguientes) estás haciendo una donación a tu madre mes a mes por la que debería tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (el tipo a pagar dependerá de la comunidad en la que resida). Del mismo modo, al devolverte ese dinero tú, volverá a ser una donación de tu madre hacia ti y tendrás que pagar impuestos por ello. En otras palabras, que con ese sistema estarás pagando muchos impuestos que podrías ahorrarte.

      Con esto en mente, lo primero sería saber por qué te has planteado transferir el dinero a tu madre en lugar de tenerlo en una cuenta a tu nombre, que es lo más sencillo. Si lo has hecho para no tener la tentación de usar el dinero, hay productos alternativos que puedes usar como: una cuenta de ahorro separada sin tarjeta, un PIAS (es un seguro de ahorro al que no podrás hacer cargo, es decir, no puedes usarlo para pagar cosas, sólo para retirar el dinero) e incluso un depósito a un año vista. El producto concreto dependería ya de tu objetivo (comprar casa, entiendo) y de cuándo tengas previsto hacerlo (si es a más de 5 años vista, quizás deberías pensar en inviertir una parte del dinero).

      Si lo que buscas es que tu madre tenga un control sobre ese capital o que haga las veces de guardiana, podéis abrir una cuenta a nombre de las dos y establecer un sistema para que cualquier operación tenga que ser aprobada por las dos. A efectos fiscales, el dinero seguirá siendo solo tuyo, porque Hacienda lo que mira es la procedencia de los fondos.
      En cualquier caso, dada tu situación de partida y capacidad de ahorro, te animo a apuntarte al curso gratuito donde podrás ver qué alternativas tienes para ese dinero.

  11. Hola. Mi caso es el siguiente: sobre una casa de mis suegros mi mujer y yo hicimos una hipoteca para reformarla, pero aún no la pusieron a nuestro nombre. Mi mujer falleció a los tres años y me encuentro que mi familia política no me quiere reconocer el derecho de al menos la mitad de la casa.

    Poco tiempo después mis dos suegros fallecieron, ahora la casa es de mi hija por herencia y yo sigo pagando la hipoteca. Mi pregunta es: ¿si mi hija vende la casa y me cancela la hipoteca con lo que obtenga de la venta, lo que es de justicia, cómo tributaría esa operación?

    Muchas gracias

    1. Buenas Álvaro,
      A efectos legales la casa es de tu hija y puede hacer con ella lo que considere oportuno, venderla y donarte la ganancias o donarte la vivienda directamente. La fiscalidad en ambos casos sería la misma. Estos son los impuestos que tendrías que pagar cada uno:

      • Tu hija pagaría en la declaración de la renta por la ganancia patrimonial que obtenga de la venta de la casa, entendida como la diferencia entre el valor al que la heredó y el precio de venta. Además, tendría que pagar la plusvalía municial. Esto funciona tanto para la donación de la casa para que tú la vendas como para la venta de la casa por su parte y posterior donación del dinero de esa venta.
      • Tú tendrías que hacer frente al Impuesto de Sucesiones y Donaciones, cuyo importe depende de la comunidad en la que vivas si te dona el dinero y de donde esté la casa si te dona la casa. En ese caso, además tendrías que volver a tributar en el IRPF por la diferencia entre el valor de la donación y el valor al que vendas la casa.
  12. Hola, mi duda surge si el caso es entre hermanos, al comprar una casa para mí y no disponer de todo el dinero, la solución sería que el dinero que falta me lo donen mis hermanos, que están de acuerdo. El importe sería de 20.000€, 10.000 cada uno. En este caso siendo yo residente en la comunidad Valenciana, cuál sería el importe a abonar por donación. O en su caso, me recomiendas el préstamo? Gracias por todo tu tiempo y las aclaraciones que nos das. Un saludo y muchísimas gracias por todo.

    1. Buenas M Carmen,
      La clave está en qué vas a hacer con ese dinero. Si se lo vas a devolver, mejor un préstamo entre particulares. En caso de que sea un regalo, estaríamos ante una donación.

      A partir de ahí, este impuesto es prácticamente inexistente en Valencia.

      1. Gracias por la respuesta, no sabía que Alicante ese impuesto fuera casi inexistente. El dinero sería para ayuda, en principio sin devolución. Gracias de nuevo por tu GRAN ayuda.

    2. Buenos días Luis.
      Acabo de hacer una transferencia a mi padre de 24.000€ que tenía en mi cuenta bancaria a la de mi padre para la compra de la vivienda familiar en la que viviremos ambos aunque el piso estará a su nombre ya que a mí no me interesa figurar como propietario para poder optar a una VPO para jóvenes en el futuro.
      Vanos a comprar el piso con el dinero de ambos ahorrado y el prestamista que nos hará un familiar.

      Mi pregunta es si debo tributar por donaciones sobre esa transferencia que le acabo de hacer con él objeto de pagar la vivienda que escritura en unos 45 días. Ya hemos pagado la señal.

      Vivimos en Madrid y sé que apenas pagaríamos por el Impuesto de donaciones al estar bonificado al 99% entre ascendientes. Pero el pagar unos 400-500€ de notaría para elevarlo a público me parece un coste excesivo por una aportación para comprar una vivienda en la que viviremos los 2

      En caso de estar obligados a liquidar el impuesto y no hacerlo. Es frecuente que hacienda revise este tipo de transferencias? A qué multa nos podríamos enfrentar?

      Gracias y un saludo

      1. Buenas Jesús,
        Si no vas a figurar como co-propietario de la vivienda, ese dinero es una donación que haces a tu padre y por la que él tendrá que tributar. Efectivamente, en Madrid apenas se paga por las donaciones siempre que se realicen ante notario, aunque eso también tiene un coste que sí, puede parecer excesivo para cantidades como la que mencionas.
        En cuanto a la multa, en primer lugar Hacienda te hará pagar por esa donación e incluirá un recargo que puede llegar a ser del 150% de la cantidad inicial a pagar. Si has realizado ya la transferencia por esa cantidad, el banco habrá informado a Hacienda (lo hace en operaciones superiores a los 10.000 euros), por lo que el fisco estará atento para ver si informas de un préstamo o liquidas como donación. Eso no quiere decir que te vayan a avisar de forma inmediata pasado un mes. Pueden esperar más tiempo y sancionarte en el último momento sumando, además, los intereses de demora.
        Por último y más allá de las cuestiones fiscales, recuerda que al hacer la operación así, legalmente tú no vas a poder reclamar nada sobre esa casa. Si después quieres recuperar ese dinero estaríamos hablando de una nueva donación (además de que dependería de tu padre hacerla).

        1. Muchas gracias por la respuesta. Pero me quedan un par de dudas.

          Si me arriesgo y no declaró esa donación que en Madrid está bonificada al 100% al ser una donación para la compra de la vivienda. En el caso que me hagan pagar después con un recargo del 150% seguiría siendo 0€ la cuota tributaria. O una cantidad muy pequeña.

          Por otro lado si la consideramos un préstamo sin intereses, hay algún límite en el plazo de devolución? Es decir, podría poner que se devuelve todo a los 10 años en un único pago? Ya que inicialmente no me lo podrás devolver porque tendrá que devolver a un familiar que nos ha prestado 40.000€ pero tal vez pasados 6 , 8 o 10 años podría devolverme lo todo de golpe o en 2 pagos de 10.000€

          Muchas gracias por la ayuda.

          1. Buenas Jesús,
            La donación no está bonificada por ser para compra de vivienda, sino porque se realiza ante notario y es entre parientes de primer grado. Si después Hacienda lo descubre no habrá bonificación alguna. En ese caso, el importe a pagar sería de 2.037 euros aproximadamente más el recargo.
            En cuanto al préstamo sin intereses, no hay plazo máximo, puedes establecer el pago en 10 años, pero no con un único pago al finalizar el periodo. La idea es que sea lo más parecido a un préstamo al uso con un banco. Es decir, puedes poner un periodo de carencia de 1 año, pero no es recomendable ir más allá.

  13. Hola , muy interesante todos los articulos , mi duda es la siguiente tengo 30 años y somos 3 hermanos ,
    mi padre apunto de juvilarse es extranjero y su hermana de Indonesia ha vendido unos terrenos por un valor altisimo , el quiere mandar 400mil€ a España , pagar lo que tenga que pagar de impuestos y posteriormente hacer una donacion de 100mil€ a cada uno de los 3 hermanos que somos .

    cual seria la mejor opcion?
    mis dudas son ;
    Cuanto le van a quitar a mi padre de los 400mil€?
    y cuanto me van a quitar de estos 100mil euros hacienda .?

    no sabia que era tan dificil para los pobres tener herencias y regalos o donaciones macho.. es muy trisite este pais

    1. Buenas Oriol,
      Lo primero sería revisar posibles acuerdos entre España e Indonesia para evitar la doble imposición.
      A partir de ahí la normativa básica sería:
      Si los terrenos son de ambos, tendrá que pagar impuestos por la venta de los mismos en el IRPF por la diferencia entre el precio de compra y de venta. La cuantía a pagar será de entre el 19% y el 26% por la ganancia generada.
      Si los terrenos eran de su hermana y esta le dona ese dinero, pagará en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por esa donación. La cuantía dependerá de la comunidad en la que resida.
      A partir de ahí, después cada uno de los hermanos tendréis que pagar en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por esos 100.000 euros que os dona vuestro padre. De nuevo, la cuantía a pagar dependerá de la comunidad en la que residáis cada uno de los hermanos.

  14. Hola Luis,

    Voy a comprar una vivienda en Madrid y mi padre me donará dinero ( el cual viene de varias sitios)

    1-tenemos una cuenta en común y él lleva 2 años haciendo aportaciones hasta llegar a los 13000€
    2- me creó otra cuenta hace bastantes años y dejo 19000€
    3- me creo un deposito a mi nombre hace 4 años, y ha ido haciendo aportaciones hasta llegar a los 10000€
    4-me haría proximamente una aportación a una cuenta en común de 44000.

    Al tener que hacer escritura publica, cuanto tengo que indicar que me dona?? solo los 44000?? como el resto de dinero me lo dio hace tiempo.

    Muchas gracias

    1. Buenas Alberto,
      En pureza, habría que incluir todo el dinero que te ha ido donando a lo largo de los años. El problema es que en varias de esas donacionaciones ha pasado ya un tiempo y has superado el plazo para declararlas (1 mes). De todas las donaciones, quizás la de la cuenta es la que pueda haber prescrito. El resto no, especialmente esas aportaciones que está haciendo a la cuenta común.
      Mi recomendación en un caso como este es que contactes con los expertos que mencionamos en el artículo para que analicen cada una de esas aportaciones y cómo proceder con ellas.

  15. Buenos días Luis,

    Imaginemos un supuesto en el que en vez de ceder un piso en sucesión aun hijo, lo que se hace es dejarle que lo utilice sin coste alguno (un alquiler sin tener que pagar la renta mensual). Él tiene una pareja estable, aunque no está legalmente casado y se harán cargo de los costes fijos: impuestos municipales, gastos de comunidad, también de los consumos de energía y agua, así como del mantenimiento de la vivienda (pintura, reparación o sustitución de electrodomésticos cuando proceda, etc.)

    En este supuesto:
    – ¿es necesario/conveniente hacer contrato de alquiler a pesar de ser a coste cero?
    – ¿que efectos fiscales tiene para mi: padre y propietario de la vivienda?
    – ¿que efectos fiscales tiene para él : hijo e inquilino con una renta mensual a pagar de 0 euros pero con unos como los indicados anteriormente?
    – Como la vida da muchas vueltas y nunca se sabe ¿es posible en el futuro rescindir ese contrato y recuperar la vivienda para uso exclusivo mio (padre y propietario)?
    – ¿que papel juega en todo esto el hecho de que mi hijo tenga pareja?

    Gracias
    Carlos

    1. Buenas Carlos,
      Una pregunta muy interesante la que planteas, tanto, que trataremos de hacer un artículo específico al respecto. A la hora de traspasar el piso a tu hijo puedes optar por su venta, donación, alquiler o cesión gratuita. Por lo que planteas, el alquiler o la cesión gratuita son las más adecuadas.
      La única diferencia entre ambas es que con la primera debe existir el pago de una cantidad en concepto de alquiler y con la segunda no, pero, a cambio, deberás poder demostrar que la cesión es totalmente gratuita y ahí es donde quizás puedan surgir problemas con los pagos de la comunidad y los impuestos, principalmente. Por eso mismo, quizás lo más sencillo sería optar por un contrato de alquiler al uso que cubra esos gastos y alcance el mínimo que Hacienda establece para un arrendamiento entre familiares (1,1% del valor catastral del inmueble)
      En cualquier caso y respondiendo a tus dudas:
      1 – ¿Es necesario un contrato de alquiler a pesar de ser a coste cero? Sí, es necesario y recomendable para justificar ante Hacienda que la casa está ocupada y no tener que pagar así en la renta por la imputación de renta inmobiliaria (hasta un 2% del valor de la vivienda que paga el propietario por tener una casa vacía).
      2- La cesión gratuita no tiene ningún efecto fiscal para ti como padre. Si la casa estaba vacía, seguirás pagando por ella en el IRPF la imputación de renta inmobiliaria por esa vivienda. Si optas por hacer un contrato que cubra esa cantidad, la diferencia es que esa imputación de renta pasará a ser una renta inmobiliaria sujeta a normas diferentes, pero donde también podrás imputar gastos propios de poner tu casa en alquiler que pagues tú (por ejemplo, el IBI).
      3- Una cesión gratuita no tiene efectos fiscales para tu hijo. No tendrá que pagar nada en la renta. Si firma un alquiler podrá desgravarlo en su IRPF, tanto él como su pareja, dependiendo de su edad y la comunidad en la que residan.
      4- En el contrato puedes establecer las cláusulas que consideres oportunas para recuperar la casa cuando lo necesites. En cualquier caso, la casa nunca dejaría de ser tuya (cosa que no ocurre con una donación).
      5- El hecho de que tu hijo tenga pareja no tiene mayor impacto en la operación.

  16. Hola, mi hija y su pareja se piensan comprar la que será su vivienda habitual. Viven en pareja pero no están casados. Cada cual aportará el 50% de coste de la vivienda. Para hacer frente a esa compra yo voy a donar o prestar (aun no lo tengo claro) el 50% del coste total que necesite mi hija para hacer frente a la compra. Su pareja pedirá un préstamo hipotecario por el otro 50% (menos la entrada que sea capaz de reunir). Ante esta situación me surgen varias dudas:

    1.- ¿es eso posible?. Un copropietario tienen la totalidad de su 50% pagado y el otro lo tiene mediante una hipoteca. ¿tiene algún tipo de ventaja o inconveniente el que ya ha abonado toda su parte frente el que lo está pagando mediante hipoteca?

    2.- Si nos decidimos finalmente por hacerle un prestamos a mi hija ¿existe un plazo máximo de devolución del préstamos? ¿existe alguna cantidad mínima que deba devolver anualmente? Su situación laboral no es muy estable y es posible que haya años que pueda devolver más. otros menos y otros tal vez nada ¿eso se puede formalizar de algún modo? ¿o es necesario establecer unos plazos estables y concretos en cuanto a importes y periodos?

    3.- En este caso (prestamos) ¿tengo yo que declarar de algún modo en mis declaraciones anuales de IRPF el ingreso que me pudiera ir haciendo como devolución del prestamo? ¿tendrá algún efecto fiscal para mi?

    4.- Desde el punto de vista de la deducción por comprar de vivienda habitual ¿cómo funciona para ella si lo que le he hecho es una donación o un prestamo?

    Muchas gracias anticipadas por sus respuestas

    1. Buenas Carlos,

      Vamos respondiendo en orden:
      1- Aunque no es lo más habitual, es algo que se puede hacer. El problema en este punto es que la mayoría de bancos conceden una hipoteca por el 100% del valor de la vivienda, no el 50%. Habría que ver cómo se estructura el préstamo para no afectar a la mitad de la vivienda que ya habrá pagado tu hija de forma que, en caso de impago, el banco no pueda reclamarlo.
      2- En cuanto al préstamo, si optáis por esa opción la ley no establece un número de años máximo, pero sí se fija en que no se trate de préstamos fraudulentos a muchos años vista. Lo idóneo es que se asemeje en términos de duración a un préstamo al uso o a una hipoteca en el mejor de los casos (15-25 años). Los pagos del préstamo deben ser constantes y estables, como si fuese un préstamo con el banco. Puede haber cierta flexibilidad, pero no puede ser que sólo se pague cuando se pueda. En esos casos, Hacienda podría entender que las cuotas no pagadas son donaciones si se repiten en el tiempo.
      3- Salvo que cobres intereses por el préstamo, no tienes que declararlo en el IRPF ni tendrá ningún efecto fiscal para ti. La excepción es que el dinero que prestes a tu hija provenga de la venta de acciones o fondos. En ese caso, tendrías que pagar impuestos por la venta de esas acciones, pero exactamente igual que si usases el dinero para cualquier otra cosa.
      4- La deducción por vivienda habitual ya no se aplica con carácter general. Habría que ver en qué comunidad reside tu hija para ver si esa región cuenta con alguna deducción y sus condiciones.

      1. Muchas gracias Luis por tus respuestas y aclaraciones.

        Permíteme que abuse con una última cuestión. Si optamos por hacerle el préstamo, establecemos una duración y un sistema de pagos estables, ¿es posible que, pasado el tiempo, lo que aun quede pendiente por devolver lo gestionemos como una donación (pagando los impuestos que proceda por dicha cantidad) de tal forma que ya no tenga que devolvernos nada más?

        Gracias nuevamente

        1. Es un placer poder ayudar, Carlos,

          Lo que planteas es totalmente lícito y posible. Llegado el momento, podríais donar la cantidad del préstamo que quede por liquidar. Lo único que habría que hacer es tributar por esa donación (lo haría tu hija) y cancelar el préstamo. Así de fácil.

  17. Buenos días,
    Querría hacer una donación de 100.000e a mi padre y pasarle 1500e mensuales para su manutenciaón hasta el día que fallezca. Ambos vivimos en Madrid. Si hago una escritura de donación por los 100 mil, ¿puedo incluir en esa escritura los 1500 mensuales? ¿Cómo cotizarían esas mensaulidades? ¿Puedo incluir a mi padre como dependiente en mi IRPF? Si además mi padre me hace una donación de la nuda propiedad de su vivienda habitual, ¿entiende Hacienda que es una compra encubierta aunque ambas donaciones se hagan en 2 ejercicios fiscales diferentes?
    Muchas gracias por tu ayuda y toda la información que hay en tu web.

    1. Gracias por el comentario, GSA,

      Nos encanta poder ayudar. En cuanto a las dudas que planteas, vamos por partes:

      • La donación de los 100.000 € más los 1.500 € al mes. En teoría, habría que tributar por la primera donación y después por las posteriores que se realicen cada mes. Es decir, tu padre tendría que presentar el modelo 651 todos los meses. Además, en donaciones consecutivas, el criterio de Hacienda es agrupar esas donaciones a la hora de calcular los impuestos a pagar. Normalmente se agrupan o suman las donaciones recibidas a lo largo de periodos de tres años. La razón es que el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones es progresivo (pagas más cuanto más recibes).
      • Para incluir a tu padre como dependiente en el IRPF y aplicar el mínimo personal y familiar, debe ser mayor de 65 años y convivir contigo por lo menos la mitad del año. Aquí puedes ver los requisitos específicos.
      • La donación de la nuda propiedad de la vivienda. Esa donación es independiente de la anterior y así debería entenderlo Hacienda. En este caso, tú tributarás por el valor de la nuda propiedad de la vivienda y también tendrás que pagar la plusvalía municipal. Por su parte, tu padre tributará en el IRPF por la ganancia patrimonial de la donación salvo que sea mayor de 65 años y se trate de su vivienda habitual.

      Para terminar, dado que se trata de dos donaciones diferentes, cabe la posibilidad de estructurar la operación en torno a una compra-venta de la vivienda para evitar el inconveniente de las donaciones mensuales, que se podrían fijar como un pago aplazado por contrato. En el artículo tienes un formulario de contacto con unos abogados expertos que te pueden asesorar sobre la mejor opción de organizar la donación del dinero y la vivienda.

  18. Buenas, Luis

    Estoy agradecido verte dispuesto ayudar a tanta gente. Personalmente estoy en la situación de comprar un piso para mis hijas. Estoy residente en España y mis hijas viven en otro país de la UE. Ellas me mandaran el dinero de compra de sus cuentas bancarias a mi cuenta en España. Como no están en condiciones de desplazarse en España, compraré el piso en mi nombre y a corto plazo lo pasaré en su propriedad. Mis dudas son si tengo que hacer el formulario 600 de préstamo por el dinero mandado por mis hijas y otra es, en que forma puedo pasar luego el piso a sus nombres? Muchas gracias?

    1. Buenas Comel,
      Lo idóneo es que la compra se realice a nombre de tus hijas directamente, aunque seas tú quien complete la operación. De otra forma estaríamos ante una donación si no vas a devolver el dinero y tendrías que pagar impuestos ahora al recibir ese capital y después tus hijas al recibir los pisos.

  19. Buenas Luis
    Muchas gracias por ofrecer tu asesoramiento, te planteo mi consulta.
    Mi novio vive en Alemania, y yo en Andalucia, voy a comprar una vivienda solo a mi nombre con capital ahorrado, pero queremos firmar un préstamo personal para pueda ayudarme con los gastos de pequeña reforma e impuestos y evitar los altos intereses de los Bancos.
    El importe seria por 45.000 € y el contrato sería CON interés del 1% que él deberá declarar en su pais y asi entiendo yo no tengo que pagar ningun impuesto, ni luego a Hacienda en mi declaración.
    No vamos hacerlo ante notario, sino privado y registrarlo en la Agencia tributaria de la Junta Andalucia para presentarlo junto al Modelo 600 , pero pregunto :
    – Tendría también que registralo en el Registro de la propiedad vinculado al piso que me compre, para en caso de que yo fallezca él tener una garantía de cobro ?
    – Falta algún paso debería hacer ?
    Muchas gracias

    1. Buenas Alejandra,
      Al tratarse de un préstamo no tendrías que pagar impuestos por donación, bastará con que registres el contrato ante Hacienda con el modelo 600.
      Por otro lado, más que registrar el préstamo, lo que debes asegurarte es que dejas constancia de él de manera que, en caso de fallecer, esa deuda se sume al inventario de la herencia.

  20. Hola. Mi hija vive fuera de España y muy de vez en cuando le echo una mano. La cantidad más grande que le he ingresado hasta la fecha ha sido de 1.500 euros. Nunca he declarado estas «ayudas» como donaciones. ¿Podría tener problemas?
    Muchas gracias por tu labor.

    1. Buenas,
      En principio y con la ley en la mano, esas ayudas son donaciones que haces a tu hija. Otra cuestión es que normalmente Hacienda no tiende a entrar en ese tipo de regalos esporádicos.

  21. Hola, tengo una pequeña duda con respecto a los intereses (en el caso que se pacte).

    ¿Cuánto puede ser el máximo o mínimo de interés (anual y mensual) que puedo obtener en un préstamo entre particulares? ¿Hay alguna institución que lo regula? ¿O puedo pactar el interés que quiera?

    1. Buenas Rui,
      El interés mínimo puede ser del 0% si quieres. De hecho, en el artículo cuentas con un modelo de préstamo entre particulares al 0%.
      En cuanto al máximo, lo determinará lo que se considera usura en España. En este artículo te explicamos qué se considera usura en España.

  22. Buenas tardes

    Hace unos años compre una casa con mi mujer y mi suegro nos ayudó en el pago de la entrada, en amueblar la cocina, pagar al notario, comprar muebles y demas. Todo se pagó desde su cuenta y en ningun momento realizó transferencias a mi cuenta. Hoy estoy en disposición de devolverle el dinero al poder hacer una ampliación de capital de la hipoteca, ya que ellos ahora necesitan el dinero. Habia pensado en formalizar un contrato de prestamos sin intereses por la cantidad que el desembolso para abonar todas las comprar y otro contrato de rescisión de la deuda mediante transferencia que le haré de la cantidad que le adeudo. Es este el mejor modelo para hacerlo? Tengo otra alternativa? Me puede sancionar hacienda?

    1. Buenas Luis Manuel,
      La primera pregunta clave es si en su día firmásteis un prestado entre particulares por ese dinero que os prestó tu suegro o no. En caso negativo, sería una donación. El plazo para liquidar una donación o presentar un préstamo es de un mes desde que se firma. Si no lo hicistéis en su día, todavía estáis a tiempo de hacerlo. Al no haber ido devolviendo el dinero a lo largo de estos, para Hacienda ese capital será una donación y no un préstamo.
      Por otro lado y respecto a la operación que planteas, la cuestión es simple: si tu suegro te devolverá el dinero, puedes firmar el préstamo. En caso contrario, será una donación.
      Incluso si firmases un préstamo y después le perdonases la deuda, para Hacienda esto también sería una donación. Y es que condonar deuda es también una donación.

  23. Hola,
    En marzo de 2021 mis padres me hicieron una transferencia de 3000 euros para poder saldar un préstamo que tenía con el banco. Debo de presentar alguna documentación ante hacienda? Podríamos tener problemas mis padres o yo por ese ingreso.
    Digamos que es un préstamo que me hicieron y yo se lo devolveré en cuanto pueda, todo lo hicimos de palabra, claro.

    1. Buenas Marta,
      Lo primero que debes saber es que el plazo para tributar por una donación es de un mes desde que recibes el dinero, algo que también aplicaría al préstamo. Si vas a devolver el dinero, estaríamos ante un préstamo y no una donación. Para evitar problemas con Hacienda deberíais de haber firmado un préstamo entre particulares (en el artículo tienes un modelo para hacerlo) y registarlo en Hacienda con el modelo 600.

  24. Querria hacer una consulta sobre mi caso y que me asesoraras
    Puede ser a traves de aqui

  25. Buenos días y gracias de antemano por sus respuestas.
    Mi consulta es la siguiente: Mi madre quiere pagar la residencia de mi hijo (su nieto) durante un año que es lo que dura el master que va a realizar, mediante transferencias mensuales a dicha residencia, sin pasar en ningún momento por la cuenta bancaria de mi hijo. Se le consideraría donación?. Un saludo.

    1. Buenas,
      Podría considerarse una donación, aunque tratándose de los estudios Hacienda no suele entrar.

  26. Soy extranjera y resido en Madrid .Mis padres viven en el extranjero y me quieren pagar la inicial de un piso ( 50 mil euros). Ellos pueden transferir ese dinero directamente al propietario desde el extranjero sin pasar por mí y yo por el resto del valor del piso pedir la hipoteca?.Se pagaría algun impuesto ahí?. O es mejor que mis padres me transfieran ese dinero a mí y yo declarar y pagar algun impuesto ( Si es así, en que momento se declara y cuanto tendría que pagar)? Gracias

    1. Buenas Karen,

      Tanto si te dan el dinero como si le pagan directamente al propietario sería una donación por la que deberás pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, salvo que exista un acuerdo para evitar la doble imposición entre España y el país de residencia de tus padres. Este impuesto se paga en el plazo de un mes desde que recibas el dinero y en Madrid si realizas la firma ante notario está bonificado al 99%.
      Hay dos formas de evitar el impuesto:

      • Hacer un préstamo entre particulares en lugar de una donación. En ese caso tendrás que devolver el dinero a tus padres.
      • Que tus padres tengan un porcentaje de propiedad de la vivienda proporcional al dinero que hayan pagado.
  27. Hola,

    trabajo y cobro como para subsistir, pero mis padres quieren darme una ayuda de 600-800€ MES para poder pagar piso y comida (vivo en madrid y ellos en asturias)

    ¿hay que hacer algo en hacienda y qué gracias

    1. Buenas VI,

      Esa ayuda podría considerarse una donación, aunque si justificas que es para alimento y techo, no tributaría como tal según el Código Civil.

  28. Buenas tardes.
    Estoy tratando de formalizar un contrato de préstamo entre particulares con mi padre para hacer constar que me ha cedido una cantidad de 18000 euros por compra primera vivienda.
    La cuestión que no veo clara es que la fecha del contrato la tengo puesta a 18/05/2021, sin embargo el movimiento bancario terminó de realizarse el día 21/05/2021 (ayer).
    En el modelo 600, sin embargo, he visto que solo es posible indicar una fecha que denominan fecha de devengo. Esta fecha según he leído debería ser la indicada en el contrato pero sin embargo el préstamo se ha realizado a día 21/05/2021 y por tanto no sé si eso es correcto o podré tener problemas.

    Además, problema añadido, es que ese 18 que formalizamos el contrato decidió que me haría el pago en varias transferencias y no solo en una única. El día 19 realizó esa primera transferencia parcial. Sin embargo, cuando he visto que en el formulario 600 solo viene para indicar una fecha (fecha de devengo) y entonces hemos decidido echar marcha atrás ese movimiento parcial y me ha hecho el movimiento de forma única (el de la cantidad al completo) el día 21/05/2021. Para poder equilibrar el movimiento erróneo (por desconocimiento de la limitación del modelo 600) he devuelto el mismo día 21 la cantidad parcial que me había transferido para enmendar el error y constan ambos movimientos para día 21 y el del 19 (transferencia parcial errónea).

    ¿De qué manera puedo representar esta casuística para no tener ningún problema?

    Por otro lado.
    Si este contrato se hace a distancia y a través de firmas físicas y escáner e intercambio de firmas, ¿lo darían como válido por lo que he leido de que hay que presentar un original y una copia? ¿O forzosamente voy a tener que viajar alli o intercambiar el contrato por correo ordinario?

    Me urge bastante solventar estas dudas pues estoy en pleno proceso de adquisición de vivienda y quiero que esté todo correctamente regulado.

    Muchísimas gracias por responder las dudas de todos.
    Es una gran labor.

    1. Buenas Manuel,
      La fecha devengo corresponde con la fecha en que se formalizó el acto o el contrato. Es decir, la fecha en la que firmaste el contrato. Es normal que exista un pequeño retraso entre la firma del contrato y la transferencia.

      En cuanto al propio contrato, lo idóneo es hacerlo en persona y ante notario (esto último no es imprescindible, lógicamente). Hacienda te pedirá el contrato original con las firmas de ambos y puede poner problemas ante un contrato escaneado (ojo, sólo puede)

      1. Hola de nuevo.
        Muchisimas gracias por la rápida respuesta.

        Me quedaría concretar la duda sobre el hecho de haberse realizado en varias transferencias que al final suman la cantidad del préstamo real. Los movimientos fueron:
        1) 18/05/2021 -> 2500
        2) 21/05/2021 -> 15500 (Se anuló a tiempo un rato después de ver que el modelo no permitía varias fechas y decidimos unificar el pago y no llegó a destino).
        3) 21/05/2021 -> 18000 (Esta por fin es la buena)
        4) 21/05/2021 -> -2500 (Devolví los 2500 que se habían quedado de más)

        ¿Bastaría con adjuntar a la documentación cada uno de los movimientos que han tenido lugar hasta obtener la cantidad del préstamo acordado (18000) poniendo fecha a 18/05/2021 y entregando los movimientos desde ese día?
        ¿O sería más seguro y un contrato por 20500 que cubra esos 2500 que durante unas horas ha sido un préstamo superior al original (18000) y los movimientos desde el 18/05/2021 y entregando los movimientos desde ese día?

        Tal vez le estoy dando demasiada importancia a algo que se ve que ha sido un error pero prefiero prevenir y escoger la mejor opción que curar.

        Gracias de nuevo por tu ayuda!

        1. Hola de nuevo, Manuel,

          Al rellenar el modelo 600 no necesitas adjuntar el justificante de las transferencias. Sí que deberías guardar la información por si Hacienda llegase a solicitarla (lo normal es que no lo haga). Sin embargo, al rellenar el modelo 600 lo único que haces es informar del préstamo.
          Respecto a los 2.500 euros adicionales, lo normal es que no supongan ningún problema. Es un dinero que se puede justificar fácilmente con las transferencias realizadas en un plazo de tres días.

  29. Buenas, mi hija me ha dejado dinero sin intereses para una plaza de garaje y ya han pasado dos meses pero no he ido a hacienda a presentar el modelo 600. Ya le he pagado dos cuotas ¿podría tener una sanción si lo presento ahora?

    1. Buenas David,

      Sí, podrías exponerte a una sanción, pero siempre será mejor que no declarar. Y es que en ese caso Hacienda puede entender que tu hija te donó el dinero y que tú ahora se lo estás donando con esas mensualidades. En cuanto a la multa o infracción, aquí te contamos cómo funciona.

  30. Hola, quisiera pagar un curso que hará un sobrino. Para ello, me cargarían una cuota mensual durante varios meses en mi cuenta bancaria. ¿Eso se considera donación?. Gracias.

    1. Buenas José Antonio,
      Desde un punto de vista estrictamente legal sería una donación. Otra cosa es que Hacienda normalmente no investiga este tipo de donaciones.

  31. Hola..muy buenas, y gracias de antemano.

    Hace unos pocos meses que cobro el IMV y me piden hacer la daclaracion de la renta, resulta que vivo solo con hipoteca y llevo tiempo sin trabajar y mi madre lleva unos años haciendome una transferencia de unos 600 euros al mes para ayudarme.

    Tendre problemas con este tema?, pense que por una cantidad tan baja no pasaria nada, pero gracias a tu articulo he leido el tema de donaciones y demas y ya estoy un poco asustado, en caso de que me reclamen algo me puede ayudar el articulo que comentaste lineas atras del codigo 143?, que lo que me ingresa mi madre es para manutencion?

    1. Buenas Roberto,
      En un caso como el tuyo, la clave está en la interpretación de los artículos 142 y siguientes del Código Civil. Ese artículo explica que «se entiende por alimentos todo lo que es indispensable para el sustento, habitación, vestido y asistencia médica».
      Hacienda puede entender que esos 600 euros sobrepasan ese concepto o, por el contrario, que están dentro de él. Lamentablemente no hay un criterio unificado al respecto.
      En cuanto a ese dinero, no tendría por qué afectarte a efectos de IRPF, ya que, en el peor de los casos, sería una donación y éstas no tributan en la declaración de la renta.

  32. Buenos días, necesito hacerle un préstamo a mi hermana, con rellenar un contrato privado y presentar en Hacienda el modelo 600 es suficiente? Gracias, un saludo

    1. Buenas Teresa,

      Tal cual lo has explicado. Primero firma el contrato de préstamo entre particulares, después presenta el modelo 600 y ya estará todo bien.

  33. Mi mujer y sus hermanos vendieron el piso de su madre viuda. Cada uno poseía una parte de la propiedad. Su madre el 50 % y ellos el resto.
    El dinero recibido lo depositaron todo integro en una cuenta a nombre de su madre, para que no tuviera problemas económicos.
    ¿Cómo se puede denominar esta acción? ¿Esto es una donación? ¿Y debe declararse?
    Gracias.

    1. Buenas Juan,
      Esa acción es una donación de los hijos hacia la madre y como tal debe tributar. En realidad, hay dos partes diferentes:

          La de la madre, que deberá pagar por ese dinero que ha recibido como una donación en la comunidad en la que resida.
          La de los hijos, que deberán pagar en el IRPF por la ganancia patrimonial derivada de la venta de la vivienda. Es decir, por la diferencia entre el valor del piso en la herencia (o cuando recibiesen la propiedad del mismo) y el precio de venta. La madre también tendrá que pagar en el IRPF por esa ganancia por el 50% de la vivienda que posee.
  34. Hola, buenas tardes.

    En referencia a la consulta que le planteaba ayer, me queda claro que en una donación de padres a hijos en Cataluña, para una cantidad de 50.000 euros o menor, se paga el 7% sin bonificaciones (como es mi caso).
    En cuanto al préstamos entre particulares, la cantidad que quede por pagar en caso de fallecimiento de ambos, qué porcentaje de esa cantidad habría que pagar a Hacienda por sucesión o herencia ?

    Mil gracias por tu ayuda.

    1. Hola de nuevo Francisco,
      La escala del impuesto es la misma que para las donaciones. Lo que varían son los coeficientes multiplicadores y las bonificaciones. Además, no sólo se tendría en cuenta el préstamo de forma individual, sino que se sumarían todos los bienes de la herencia. En este enlace puedes consultar esa escala.

  35. Voy a comprar un coche a mis padres y ellos me lo irán devolviendo poco a poco en mensualidades.
    ¿Qué tengo que hacer para evitar que esto me afecte en la declaración de los próximos años?

    Gracias

    1. Buenas Ana,

      Para que esto no te afecte a la declaración de la renta y Hacienda no considere que se trata de una donación solo tenéis que firmar un préstamo entre particulares. Este préstamo puede incluso ser sin intereses. En el artículo tienes un modelo de préstamo que puedes usar.

  36. Hola, buenas tardes.

    Mi padre quiere ayudarme en la compra de una piso (vivienda habitual). Tengo 49 años y residimos en Cataluña, y me quiere dar 50.000 €. En tal caso, qué cantidad debo pagar a Hacienda por el impuesto de donaciones ?

    Por otra parte, si hacemos un préstamo entre particulares, qué sucede si éste no es devuelto en su totalidad y él fallece ? Por ejemplo, si en ese momento le he devuelto 10.000 € y faltan 40.000 €, hay que pagar impuestos por estos 40.000 € aún no devueltos ?

    Muchas gracias y un saludo !

    1. Buenas Francisco,

      El tipo que se aplica para cantidades de hasta 50.000 euros es del 7%, lo que deja el pago del impuesto en torno a 3.500 euros sin aplicar ninguna bonificación ni coeficiente.

      Respecto al préstamo entre particulares, recuerda que deberás ir devolviendo el dinero como con cualquier otro préstamo y según ponga en el contrato que firméis. A partir de ahí, si tu padre fallece antes esa cantidad que le debes pasarás a deberla a sus herederos (tú, tu madre, hermanos…). Esa deuda se integrará en la herencia y pagarás en el Impuesto de Sucesiones por ella. Los tipos en sucesiones son mucho menores que en donaciones.

  37. Buenos días,
    Soy polaca residente en España desde hace 12 años. Para la compra de un piso, mis padres, residentes en Polonia, van a hacerme una trasferencia bancaria de 15 000 euros.
    ¿Es necesario realizar cualquier trámite notarial? ¿O el extracto de la cuenta sirve para liquidar el impuesto? ¿De que manera puedo demostrar que los que realizaron la transferencia son mis padres? Porque entiendo, que el impuesto (Navarra) depende del grado de parentesco.
    Muchas gracias, un saludo.

    1. Buenas Anabel,
      Pasar por la notaría no es obligatorio para hacer una donación, sólo liquidar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Otra cosa es que en algunas comunidades las bonificaciones estén ligadas a hacerlas ante notario, aunque no es el caso de Navarra.
      En tu caso, tendríais que presentar el mencionado impuesto donde aparezcan tus padres domo donantes y tú como donataria. Para acreditar la procedencia del dinero, cosa que no exige el impuesto, bastará con la propia transferencia bancaria.
      En cuanto a las bonificaciones y reducciones, en Navarra el pago del impuesto es menor entre hijos y padres. Aquí puedes consultar el tipo que se aplica y qué porcentaje del mismo se paga en el caso de que la donación sea entre padres e hijos.

  38. soy tutor de cuentas de una hermana desde 2014. En el inventario inicial al juzgado incluí el dinero de unas cuentas patrimoniales seis hermanos y necesito recuperar el dinero de dos cuentas que metí en su inventario para repartirlas entre 6 incluida ella. Como lo hago?.Gracias

    1. Buenas Camino,

      Para una cuestión tan específica te recomiendo que lo consultes con un abogado, ya que si está en su inventario y se repartió la herencia, ese dinero es ahora de tu hermana.

  39. Hola,

    Soy de Madrid y mi suegra nos quiere prestar o donar 11.000€ para la compra de una plaza de garaje.
    Siendo de Madrid ambos, ¿pagaríamos impuesto en caso de donación o con la bonificación al 98-99% nos ‘saldría casi gratis’ de hacerlo ante notario?

    ¿Sería mejor declararlo como préstamo?

    Gracias!

    1. Buenas Abel,

      Si hacéis el préstamo ante notario se aplicaría la bonificación que mencionas siempre que quien reciba sea tu pareja. Y es que esta bonificación es solo entre padres e hijos. Al no ser tú un familiar directo, no se aplicará y tendrías que pagar impuestos por la parte que te corresponde si te incluyen en la donación.

      Por otro lado, si optas por un préstamo, tendrás que devolver el dinero que os presten, algo que no hay que hacer en la donación.

  40. Buenos Dias

    soy frances residente en Madrid (en España desde 10 años) y voy a comprar un casa. Mi padre (frances, residente en francia) me hace una transferencia de 30.000 en concepto de donacion y me va a prestar 20.000 mas con obilgacion de reembolso.
    Mi duda es: que tengo que hacer (tramites) para estar en regla respecto a Hacienda.
    Mil gracias!

    Saludos

    1. Buenas Adri,

      Deberás presentar el Impuesto de Donaciones por ambas operaciones por separado. La primera para liquidar el impuesto y la segunda para informar a Hacienda del préstamo y que no lo interprete como una donación.

  41. Hola buen día ! Mi madre me quiere dar un dinero para comprar casa y comprar un negocio. Pero ella no vive en españa ni es residente y yo vivo en madrid y soy ahora residente, ella tiene cuentas en panama y suiza , como debo hacer ?

    1. Buenas Julián,

      El dinero que te done tu madre será una donación a efectos fiscales. Al residir en Madrid, si la firmas ante notario podrás disfrutar de una bonificación del 99%.

  42. Buenos días, me voy a comprar una casa y tengo algo de dinero en efectivo en casa. Si lo ingreso en el banco ahora para hacer efectiva la compra ¿tendré problemas con Hacienda? Es dinero que he ido ahorrando a lo largo de todos estos años de regalos de mis abuelos, de reyes, cumpleaños… Es cierto que no puedo justificar ese dinero porque han sido los regalos de toda una vida. Gracias

    1. Buenas Calixta,

      Lo que Hacienda puede pedirte es que justifiques la procedencia de ese dinero de alguna forma, como explicamos en este artículo. A partir de ahí, el banco informará a Hacienda de cualquier ingreso de dinero superior a 3.000 euros por cuestiones de lucha contra el fraude y el blanqueamiento de capitales. Es decir, si ingresos más de esa cantidad el banco enviará la información a Hacienda, que podrá pedirte explicaciones o no.

      Lo más habitual es que no pase nada si las cantidades no son muy elevadas.

  43. Hola, me surge una duda. Quiero prestarle dinero a mi hijo para que se compre su primera vivienda. Hariamos un préstamo sin intereses pero con el compromiso de devolución. Si es así sé que no hay que pagar impuestos aunque sí presentar el documento pertienente con coste 0. Mi pregunta es ¿Puede él alquilar esa vivienda y continuar viviendo en nuestra casa familiar? Con el alquiler nos iría devolviendo el préstamo hasta que tuviera independencia económica.

    1. Buenas Juliana,
      Tu hijo puede hacer lo que quiera con la casa y eso no afectará a la donación. Al final, es como si comprase la vivienda con hipoteca, solo que en lugar de la hipoteca, tiene un préstamo entre particulares.

      1. Buenas tardes voy a pedir un préstamo de 30.000 € para hacerle un préstamo entre particulares a mi padre en el contrato se reflejaría que le hago una transferencia de 30.000 € pero este préstamo a mi me genera 7000 € más de intereses con mi entidad bancaria , como debería reflejar esos intereses para que mi padre me los devolviera, ya que en total me debería 37.000€

        1. Buenas Fran,

          La forma más sencilla de hacerlo es que el préstamo entre particulares replique las condiciones del que tú has pedido. Es decir, que incluyas el tipo de interés que tú vas a pagar por ese dinero.

  44. Hola, buenas tardes

    Recién he puesto una cuenta de inversión a nombre de mi madre, la idea es que de esa cuenta ella se ayude y yo también estar generando intereses.

    Yo realice el deposito a la institución de inversión desde mi cuenta bancaria pero la inversión esta a nombre de mi madre.

    En este caso que pasaría con los impuestos a pagar debido a las ganancias generadas en la inversión?

    1. Buenas Víctor,

      Si he entendido bien:

          Has creado una cuenta de inversión a nombre de tu madre (tú no apareces como titular de la misma)
          Tú te encargarás de operar con la cuenta para obtener un rendimiento.

      Para poder responderte necesito saber la procedencia de los fondos de la cuenta.

  45. Buenos días,

    Mi hermana quiere hacerme una donación de dinero. Para ello hará un reintegro de efectivo en su entidad y yo lo ingresaré en la mía (es muy reacia al tema de comisiones de bancos por transferencias). A la hora de liquidar el impuesto eso sirve para justificar el origen de los fondos al ser un importe superior a 15.000€ en efectivo?

    Muchas gracias

    1. Buenas Sofía,

      Lo idóneo sería hacer una transferencia, dado que así es más sencilla la trazabilidad del dinero. En cualquier caso, haciendo ella la retirada y tú el ingreso, además de pagar el Impuesto sobre Donaciones, no debería de haber problema.

  46. Buenos días,

    Mi hermano (60 años) y yo (65 años)tenemos al 50% una casa donada por nuestra madre hace 5 años.
    Querría comprarle a mi hermano su 50%.
    ¿Cuál sería la mejor forma y el momento de hacerlo optimizando la fiscalidad para ambos?
    ¿Hay alguna forma de instrumentalizar la venta de alguna manera anticipadamente (ahora por ejemplo) a futuros y no esperar a que mi hermano cumpla 65 años para estar exento del incremento en el IRPF?
    Muchas gracias

    1. Buenas Vicky,

      La fórmula fiscal más adecuada sería una extinción de condominio. Con esta fórmula evitas pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales por la compra de la casa. Puedes leer sobre ella aquí.

      En cuanto a la exención, recuerda que sólo se aplica sobre la vivienda habitual. En otras palabras, tendría que ser la casa en la que vive tu hermano, no una segunda residencia.

  47. Si mi padre me quiere comprar un coche de 15.000 euros y ponerlo a mi nombre, hacienda puede meter mano? Y cual es la mejor opcion

    1. Buenas Carlos,

      Esa compra del coche sería una donación. Tu padre te está regalando un coche y cualquier regalo (entrega de dinero o bienes sin contraprestación) se considera una donación.

  48. Buenos tardes,
    Mi caso: Soy Belga residente en Catalunya y acabo de comprar una casa en Barcelona. Mis padres quieren donarme 25 000€ como ayudas en la reforma. Cómo procedemos para evitar de pagar doble impuestos? Podrían ellos pagar las facturas de las reformas desde Bélgica?
    Gracias y un saludo!

    1. Buenas Katty,

      Si te refieres a la doble imposición entre Bélgia y España, habría que revisar el tratado entre ambos países. Por lo demás, esa donación debería tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en España.

  49. Hola
    Tengo una incapacidad permamente y soy pensionista. Vivo con mi madre en su piso.
    Durante el 2020 le hice un ingreso mensual en su cuenta de 500 euros para sufragar en parte los gastos de la casa (agua, luz, gas..) asi como por la alimentacion, ya que mi madre se encarga hacerlas compras de manutencion.
    Ahora el banco le ha enviado una carta sobre lo que ha recibido por las transferencias que le hice y haciendo mencion al tratamiento fiscal de tales ingresos… De cara a Hacienda, ¿estos ingresos que le hice se consideran donación y debe tributar?… muchas gracias por su amable respuesta y saludos.

    1. Buenas Juan,

      Bajo mi punto de vista ese dinero no es una donación porque no es una entrega gratuita de dinero. Es decir, se está usando para cubrir un gasto. En concreto, para a pagar tus gastos de manutención, algo fácil de demostrar si vives en casa con tu madre.

  50. Hola,

    Estoy buscando informacion sobre las obligaciones fiscales en donaciones y/o prestamos a hijos y estoy informandome sobre qué es mejor para hacer una donacion entre residentes en distintos paises. Mis padres que residen en Andalucia, buscan hacerme una donacion para compra de primera vivienda en Republica Checa (donde resido actualmente). En Rep. Checa este tipo de donaciones a familiares directos estan exentos de impuestos, pero no tengo muy seguro como que pasos deberian tomar mis padres en Andalucia para hacer esto.
    Muchas gracias y un saludo!

    1. Buenas Miguel,

      Que en la República Checa no exista el impuesto no quiere decir que no tengas que pagar por la donación. En el caso de donaciones a no residentes, si el dinero procede de España, estarías obligado a pagar por ese impuesto en España salvo que haya un tratado para evitar la doble imposición que lo impida.

  51. ¿Es necesario siempre pasar por notaría cuando se realiza una donación?
    La donación se relizaría en la Comunidad de Castilla y León

    1. Buenas Victoria,
      El paso por la notaría no es obligatorio para realizar una donación. Lo único obligatorio es liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

  52. Buenos dias,

    Se consideraría una donación el pago directo de una matrícula de master para uno de mis hijos que no trabaja?
    El dinero no pasaría por manos de mi hija, únicamente yo realizaria el pago directo a la Universidad.

    1. Buenas Juan Pablo,
      Ese pago podría considerarse una donación, aunque tratándose de estudios estaría justificado el pago.

  53. Hola,
    Tengo una duda, yo estoy en la cuenta de mis padres y ellos me quieren dar 8.000€ que me faltan para la compra de una vivienda, puedo hacerme un traspaso de cuentas y eso no tendría repercusión con hacienda o por el contrario tenemos que hacer una donación?
    Es que yo pienso que al ser un traspaso entre cuenta ya que ellos estan en la mia y yo en la de ellos hacienda no mira esas cosas o si?
    Es mejor que haga una donación?
    cuanto cuesta la donación en la comunidad de Madrid?

    MUCHISIMAS GRACIAS

    1. Buenas Alicia,

      Ese dinero tributaría como una donación en cualquiera de los casos. Lo que Hacienda tiene en cuenta para determinar si es o no una donación es la procedencia del dinero. Si estás como cotitular en la cuenta de tus padres pero el dinero lo aportan ellos, será una donación igualmente.
      En cuanto al coste de la donación, en Madrid existe una bonificación del 98% para las donaciones entre padres e hijos siempre que se firmen ante notario. A efectos prácticos, esto quiere decir que la donación te costará lo que tengas que pagar al notario, básicamente. Si la haces sin notario pagarás cerca de un 8,5% del dinero que te donen o 680 euros.

  54. En castilla La mancha, cuanto debería pagar si mi padre me donara 18.000 euros?

    1. Buenas Oscar,

      En Castilla-La Mancha hay una bonificación del 100% para casos como el que indicas. Aquí puedes ampliar información

  55. Buenas,

    Para un préstamo entre partículares con interés 0% ya he liquidado el impuesto en la Agencia Tributaria de mi comunidad autónoma (Cataluña), ya que soy el que recibe el dinero. A la hora de hacer la declaración de la renta tengo que indicarlo en algún lado?

    Muchas gracias

    1. Buenas Mark,
      No, al hacer la renta no es necesario indicar ese dinero.

  56. Hola buenas tardes,

    Acabo de adquirir una vivienda, mis padres en su momento me prestaron por adelantado 8.000€ para las arras. Se hizo un contrato de préstamo a interés 0% y se presentó el modelo 600 en Hacienda.
    El préstamo se lo quiero devolver ya a mis padres, pero ellos insisten en que no hace falta que me lo quede. Entiendo que de ser así sería una donación y por tanto me tocaría pagar a Hacienda.

    Pero… si yo les devuelvo el dinero a mis padres tal y como se especificó en el contrato ( un solo pago antes de 31.07.2021 ) y luego hago una reforma en casa con factura a nombre de ellos y pagado por ellos ( con su correspondiente iva, por supuesto ) , hacienda tendría algo que objetar ? Lo seguiría viendo como donación ?

    A mí la lógica me dice que no, es un servicio que contratan ellos a nombre de ellos, da igual que sea en su casa, la mía o la de Pedro Delgado… pero a veces la lógica no concuerda con la realidad.

    Gracias.

    1. Buenas Carlos,
      En este caso esa lógica no concuerda con la realidad o puede no hacerlo a ojos de Hacienda. Esa reforma podría considerarse una donación a ojos de Hacienda, ya que están contratando un servicio para un bien que no es suyo.

      1. Buenos dias, mi suegra quiere darnos 24000€ para la entrada y gastos de una vivienda y en la inmobiliaria nos han dicho que deberiamos ir a un notario. Después de leer distintos medios no me queda claro si es necesario pasar por el notario, no se quee cantidad tendriamos que pagar en cuanto a impuestos siendo de la comunidad valenciana. No se que sale más caro pagar notario + impuesto o lo que hacienda pueda reclamarnos en la próxima declaración. El pago de notario no entraba dentro de nuestro presupuesto. Un saludo

        1. Buenas Sandra,
          Lo primero que debes tener claro es que no es obligatorio pasar por el notario para firmar la donación y que, en el caso de Valencia, tampoco supone ninguna ventaja adicional en términos fiscales. Otra cosa es que prefiráis hacerlo para que todo quede bien registrado.
          Desde un punto de vista práctico, liquidar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones debería bastar para que la donación quede registrada. El notario puede ayudar a que se indique si esa donación colaciona o no en la herencia en caso de haber más hermanos y a dar fe de que se produce libremente.
          Por la parte de impuestos, en Valencia hay una reducción de 100.000 euros para las donaciones, por lo que a efectos prácticos no pagaríais nada, siempre que la donación se haga a nombre de tu pareja. Si se hace a nombre de los dos, los impuestos cambiarán, ya que se dona un 50% a cada persona y tú no podrías disfrutar de esa reducción.

  57. Hola

    Gracias por tus respuestas, después de leer todo el chat, me queda una duda, tengo que prestarle a mi hermana 6,000€ ; (préstamo sin intereses) para que pague una deuda, las dudas serían:
    – Obligatoriamente tiene que ser por trasferencia, o se lo puedo dar en metálico.

    – Tengo Que hacer el formulario 600 en ambos casos

    Gracias

    1. Buenas Jesús,

      Lo ideal es que abones el dinero por transferencia, ya que así quedará un registro. En cuanto al contrato de préstamo entre particulares y el modelo 600, deberás firmarlo y presentarlo tanto si le das el dinero en metálico como por transferencia.

  58. Hola, primero darte las gracias por tu ayuda en las consultas.
    Mi padre vive en Irlanda me quiere ayudar en la compra de una vivienda, tengo 48 años y vivo en barcelona, me prestará 40.000€ haremos el contrato. Pero mi padre tiene pensado vender una casa en Irlanda dentro de unos años y es posible que entonces me regalé parte del préstamo o su totalidad (todavía no lo tiene claro) mi pregunta es en ese caso sería una donación, pero hay algún problema porque primero era un préstamo y con el tiempo se convirtió en una donación? Gracias de antemano por tu ayuda. Un saludo,

    1. Buenas Adriana,

      Por ahora habéis hecho lo correcto. Si finalmente tu padre te condona parte del préstamo, esa cantidad que te perdone será una donación y tendrás que pagar impuestos por ella. No hay ninguna problema en hacerlo así.

  59. Hola muy buenas. Mi consulta es que mis suegros quieren darnos un dinero para comprar un terreno , serían 30000€ y se los darían a mi mujer . Somos de Asturias y no se que me recomiendas y si fuera una donación cuánto debería de pagar y que deberían de hacer ellos y yo de cara a Hacienda . Muchas gracias , espero haberme explicado bien . Porque haciéndolo como un prestamo ellos nos devolverían el dinero pero sería un poco rollo, gracias

    1. Buenas Nacho,

      Más que en términos de lo que será más complejo, es mejor que pienses en términos de lo que es legal y lo que no lo es. De forma muy resumida:

      • Si vais a devolver el dinero, podéis hacer un préstamo entre particulares.
      • Si no vais a devolver el dinero, es una donación.

      A efectos fiscales, si es una donación tu mujer tendrá que hacer el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Las donaciones no tienen implicaciones fiscales para quien da el dinero.
      Por otro lado, ten en cuenta que si el dinero se lo donan a tu mujer, esa diferencia entre lo que aporta uno y otro a la compra del terreno debería reflejarse en el porcentaje de propiedad. Es decir, no pueden donarle el dinero a ella y después usarlo los dos para comprar a medias el terreno. En ese caso se podría entender que ella también te está donando a ti la mitad de ese dinero.

  60. Antes que nada, gracias por la información que das.

    Mi padre y yo somos de Madrid. Él quiere hacerme una transacción de 2600 euros para que invierta en acciones. He visto lo que cuesta un notario y toca un poco los cojones declarar la donación.

    ¿Se puede declarar la donación sin necesidad de un notario?

    1. Buenas Javier,
      Se puede declarar la donación sin el notario, pero en ese caso no podrás aplicar la bonificación con la cuenta la comunidad de Madrid. Para cantidades como la que indicas, es cuestión de hacer números entre el coste del notario y lo que pagarías por el impuesto.

  61. Buenos días, mi consulta es la siguiente. Mi madre quiere hacerme una trasferencia de 10.000 euros para ayudarme con el pago de un master. Se considera donación?. Como nos perjudicaría a ambas de cara a la Declaración de la renta?. He leído en algún sitio que si el importe es inferior a esta cantidad no hay que declararlo. Le agradecería su respuesta.

    1. Buenas Yolanda,
      No existe un mínimo en las donaciones. Cualquier dinero que te regalen será una donación, desde 1 euro hasta 100 millones. Lo que ocurre es que suele confundirse la cantidad mínima por la que los bancos están obligados a informar al Banco de España en caso de transferencia e ingreso con el mínimo en donaciones.
      El caso que planteas es el de una donación. Las donaciones no se declaran en la renta, sino en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y quien tributa (el que paga) es quien las recibe.

  62. Hola,

    A mi mujer se le ha acabado la prestación por desempleo y quiero ingresarle, de forma periódica, una cantidad en su cuenta. Debería pagar impuestos por ello?

    1. Buenas Jordi,

      Si el régimen matrimonial es el de gananciales, puede entenderse que ese dinero también lo es y, por lo tanto, no habría lugar a considerarlo una donación.

  63. Hola, me surge una duda.

    Si el donantes es de Madrid y el destinatario es de Valencia, ¿qué impuesto se aplica y cómo se debe proceder?

    1. Buenas Marta,

      Se aplica la normativa de la comunidad en la que reside el destinatario, salvo si se dona una vivienda. En ese caso se aplicará la normativa de donde esté la casa.
      En el caso que planteas, la persona que reciba la donación tendrá que pagar impuestos por ella en Valencia. El donante no tiene que pagar impuestos por donar dinero.

      1. ¡Muchas gracias! He leído que en Valencia si la donación (no hablamos de vivienda) es inferior a 100.000€, estás exento de pagar impuestos, ¿eso es así?

        1. Buenas Marta,

          Efectivamente, en Valencia existe la bonificación que indicas.

  64. Buenas. Me parece muy interesante estos comentarios. Mi caso es el siguiente. Espero puedas aconsejarme.
    Mi madrina (tía- 2 grado de consanguinidad) quiere regalarme un inmueble que debe comprar en Baleares. Ambas partes somos residentes en Baleares. Ella se haría cargo de la hipoteca que tiene que solicitar al banco para hacer frente al pago del inmueble. Ahora bien, en el momento de escriturar el inmueble quiere ponerlo directamente a mi nombre. El inmueble a mi nombre y la hipoteca al suyo. Sería para que yo viviera en la casa, sin ánimo de lucro ni nada por el estilo. MI duda es, se consideraria donación al no tenerla que devolver nada ni ahora ni en el futuro? Podría mi tia pedir la hipoteca a su nombre y en las escrituras aparecer el mío. Cuanto supondría el impuesto a liquidar en hacienda por recibir el inmueble para su uso?

    1. Buenas Antonia María,
      Se trataría de una donación, efectivamente. Al estar la casa a tu nombre te está regalando la vivienda y eso es una donación por la que tendrás que pagar impuestos. Desde un punto de vista legal es 100% factible.

      Lo que sí puede suponer es un problema para el banco. Al final, lo que está haciendo tu tía es pedir un préstamo con garantía hipotecaria (la casa es la garantía del préstamo) por una casa que no es suya.

      Por último, la cuantía del impuesto dependerá del valor de compra del piso. El porcentaje a pagar va desde el 7% hasta el 35%.

  65. Buenas Tardes:
    Estoy de titular con mi padre en una cuenta bancaria y todo lo que hay proviene de mis trabajos, mis gastos, etc. El nunca ha hecho uso del dinero. Por esa razón fuimos al banco y el se quito de titular y se puso de autorizado y ahora en la cuenta soy yo solo el titular. Esto a ojos de hacienda es una donacion? y si es asi que tengo que hacer para pagar ?
    Gracias y un saludo

    1. Buenas Alberto,

      Si todo el dinero de la cuenta proviene de tus ingresos no cabría pensar en que se trata de una donación.

      1. Hola de nuevo y gracias por tu rapida contestacion pero por favor no entiendo el contexto en que lo dices. Quieres decir que no cabe duda de que es una donación?
        Me podrías decir si es así que debo hacer?
        Gracias y un saludo

        1. Buenas Alberto,

          Lo que quiero decir es que, lo primero es determinar si esa ayuda es o no una donación. En otras palabras, si vas a devolver el dinero a tus padres o es un regalo que te hacen. Si se lo vas a devolver, es un préstamo y si no, una donación.
          Si es una donación porque no vas a devolver el dinero, debes pagar impuestos por ella. En concreto, debes rellenar el modelo 651 de Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

  66. Buenas soy Roberto queria comprar un piso en Cataluña y recibir una ayuda de mi padre . ¿ Cual es la mejor manera de actuar y que papeles hay que presentar ? ¿ Que recomiendas prestamo entre familiares o donaciones? Un saludo y agradeceria el asesoramiento voy un poco perdido.

    1. Buenas Roberto,

      Lo primero que debes valorar o pensar es si vas a devolver esa ayuda.

      • Si la vas a devolver: es un préstamo entre particulares.
      • Si no la vas a devolver: es una donación.

      Con eso en mente, lo que diferencia un préstamo de una donación es que con el préstamo no pagas impuestos, pero con la donación sí. La cuantía de los impuestos dependerá de la cantidad que te donen, de quién lo haga y de qué uso vayas a hacer del dinero. En Cataluña existe una bonificación del 95% para la compra de la primera vivienda habitual por parte de menores de 36 años.

  67. Buenas,
    Tengo una duda respecto a préstamos entre padres en extranjero y hijos residentes en España. ¿Que ocurre si el prestamista fallece antes de que el contrato de préstamo se hubiese firmado, pero ya se efectuó la transferencia unos días antes del fallecimiento (se trata de transferencia internacional de Rusia de unos 12.000 euros)?
    ¿Como se debería declararlo ante la Hacienda?
    Muchas gracias de antemano por su ayuda.

    1. Buenas Sveta,
      Para un caso tan concreto te recomiendo que contactes con un abogado especialista, ya que no conozco la respuesta.

  68. Hola.
    mi padre residente en el país vasco me va a donar 32000 euros. Yo vivo en Asturias. ¿cuanto tengo que pagar?¿donde y como debo hacer la liquidación?
    Gracias

    1. Buenas Mikel,
      El impuesto sobre sucesiones y donaciones tendrás que afrontarlo tú según lo que marque la legislación en Asturias. Aquí puedes ver cómo funciona el tributo en esa comunidad.

      1. Hasta ahí ya había llegado por mi cuenta, pero el lenguaje utilizado y la cantidad de apartados, subapartados, normativas, etc lo hacen incomprensible para mi. Gracias de todas maneras.

        1. Buenas Mikel,

          El funcionamiento del impuesto es relativamente sencillo. Al ser una donación entre padre e hijo no hay que aplicar coeficientes multiplicadores, salvo que tu patrimonio sea superior a 400.000 euros. Así, lo único que debes hacer es revisar si puedes acceder a alguna bonificación o reducción adicional (me parece que no es así) y después pasar esos 32.000 euros por las tablas del impuesto (donde pone «Cuota líquida» en este enlace).

      2. Hola mi consulta es que tengo un contrato de arras de compra venta esto se hizo en marzo del 2020 y en el 2024 ya vamos al notario para firmar las escrituras de compra de la casa. La casa está en Jaén. Andalucía. Y mi consulta es que tengo tres hijos uno de ellos con una descapacidad de 78% y quisiera saber como tengo que hacer el día de firmar la compra para que ellos no tengan nada que hacer ni se les reclame ningún impuesto ni nada ya que por la descapacidad el no sabe gestionar ningún documento ni entiende mi pregunta es que tengo que hacer en el notario y que poner en las escrituras para que mis hijos cuando yo fallezca no tengan que hacer ninguna gestión ni de hacienda ni de bienes. Ect gracias un saludo

        1. Buenas Soraya,
          La compra de la casa y su posterior herencia son dos hechos diferentes. No hay nada que puedas hacer el día de la compra de la vivienda que sirva para simplificar el trámite de la herencia. Esto último lo podrías hacer por medio de un testamento, indicando claramente cómo se distribuirán tus bienes al fallecer.
          En cualquier caso, siempre habrá que llevar a cabo ciertos trámites para recibir la herencia. En el caso de tu hijo, normalmente tendrá un tutor o representante que será el encargado de velar por sus intereses en la firma de esos documentos.

  69. te comento cuando nacio mi hija le abrimos una cartilla en la que es ella la titular y los padres los representantes legales,cada mes durante 10años le emos ido ingresando alunos meses 500 euros otros meses unos 300 euros ,ahora por necesidad nos vemos en la obligacion de sacar ese dinero que le hemos puesto en 10 años,ella al ser menor de edad y no tener potestad para contratar ni disponer de sus vienes,no seria considerado como una donacion no,ya que el dinero lo emos puesto todo nosotros,de cara hacienda no seria considerado como donacion,este caso

    1. Buenas Xavi,

      En principio, ese dinero se podría considerar una donación vuestra hacia vuestra hija (Hacienda suele pasarlo por alto, pero podría considerarlo así) y ahora de vuestra hija hacia vosotros. Más allá del tema de la donación, que no deja de implicar el pago de impuestos, es más importante tener en cuenta que ese dinero es de vuestra hija y que, aun siendo sus tutores y representantes legales, no podéis disponer de él libremente (en teoría). En caso de usarlo debería ser en beneficio de vuestra hija y no en beneficio propio, ya que el dinero es suyo y no vuestro.

  70. Hola Luis,
    si un familiar paga una factura que está a mi nombre, ¿se considera donación?
    Saludos

    1. Buenas Isaac,

      Sí, eso también se considera una donación a efectos legales. En realidad, una donación es cualquier entrega de dinero o servicios sin recibir contraprestación a cambio, lo que incluye pagar una deuda.

      1. Hola Luis!

        En el caso del préstamo, debo especificar la razón del mismo? Es legal prestarle un dinero a mi madre con la intención de que ella invierta en fondos de inversión?

        1. Buenas Gabriel,
          Es totalmente legal prestarle dinero a tu madre para que invierta en fondos, para que se vaya de vacaciones, para que compre una casa… Puedes prestarle el dinero para lo que ella quiera o necesite, incluso pagar una deuda.
          En cuanto al préstamo, no es necesario especificar la razón, igual que cuando pides un préstamo para irte de vacaciones en el contrato no figura el uso que harás de ese capital (o no tiene por qué figurar)

      2. Hola Luis!

        Tengo problemas económicos y estoy sin trabajo. Mi padre es jubilado y ha pensado en invertir en la compra un local comercial para que pueda ejercer una actividad (sería una cesión).
        En el local comercial tengo pensado hacer tres despachos individuales y alquilarlos y compartir local.
        Las rentas de los despachos la cobraré yo pero ya que mi padre me ayuda, me gustaría que cobrara al menos una renta de uno de los despachos, por ayudarme.

        Cómo afectaría fiscalmente? Como lo debería hacer?

        Muchas gracias!

        1. Buenas Lorena,
          La cesión del local comercial no se considera una donación por parte de tu padre, así que a priori no tendrías que tributar por ella. Por su parte, tu padre sí que tributará en el IRPF como una imputación de renta inmobiliaria por ese edificio.
          Lo más complejo de la operación en este punto es que tu padre cobre la renta de uno de los despachos. En ese caso quizás lo que se podría hacer es que dividir el local y que tu padre haga una cesión parcial del mismo, de modo que él pueda cobrar la renta de uno de los locales sin problemas.

  71. Hola,
    Cuando se trata de una donación de padre a hijo desde una cuenta de suiza a una española, hay que pagar el impuesto de donaciones aqui en España?

    Muchas gracias

    1. Buenas Tana,

      Habría que revisar primero si hay un tratado para evitar la doble imposición entre España y Suiza y qué dice éste al respecto. Si no indica nada, sería una donación por la que tributar en la renta.

  72. hola buenas debemos unos 110000 euros de un préstamo hipotecario y mis suegros nos van a dejar 36000 euros para amortizar hipoteca que le vamos a devolver poco a poco ese dinero y mi pregunta es si tengo que declarar este dinero a hacienda y si es a si me podeis decir como lo tengo que hacer gracias

    1. Buenas Fernando,

      Lo que debes hacer en ese caso es firmar un préstamo entre particulares con tus suegros y después rellenar el modelo 600 de Hacienda para registrarlo. Así quedará claro que no es una donación y, por lo tanto, no pagarás impuestos.

      En el artículo dispones de un modelo de préstamo entre particulares, con y sin intereses, que puedes adaptar a tu caso concreto.

  73. Hola Miguel,

    Tengo una pregunta y es la siguiente. Si yo mando 50000 euros de mis ahorros (dinero que ya ha salido tasado) desde Irlanda (unión europea) a la cuenta de mi padre en España, ¿ Habría que pagar impuestos otra vez? Si es sí ¿Quién los pagaría? Yo también tengo una cuenta de banco en España que mi padre tiene acceso por si es mejor mandarmelo a mi mismo.

    Alguien me comentó de un préstamo 0% de padre a hijo con un contrato pero no sé si funciona también entre países.

    Gracias

    1. Buenas Jaime,
      En principio, ese dinero es una donación por la que tus padres tendrán que pagar impuestos en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Además, tendrán que hacerlo tanto si les envías el dinero como transferencia como si acceden a él a tu cuenta en España (en ese caso te ahorrarías la transferencia).
      En cuanto a la cantidad a pagar, dependerá de la comunidad en la que residan tus padres. Hay algunas donde la cantidad a pagar es mínima y casi de cero.

  74. Un saludo.
    Mi padre va a vender una plaza de garaje, y el dinero de la venta lo quiere repartir entre tres hermanos, son unos 13000€ por hermano, en la cuenta de mi padre estamos también dos de nosotros junto con él, cual es la mejor manera de hacerlo?, puesto que el dinero se ingresa directamente en esa cuenta donde dos hermanos tenemos titularidad. En qué nos repercute?, Podemos hacernos las transferencias desde esa cuenta a nuestras otras cuentas?
    Gracias

    1. Buenas Jose,

      La operación tal y como la planteas es una donación por la que los hermanos tendréis que tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Aunque los tres figuréis como cotitulares en la cuenta, lo que importa a efectos fiscales es la procedencia del dinero, que en ese caso sería exclusivamente de tu padre.
      Con esto claro, la forma de llevar el dinero a vuestras cuentas es irrelevante.

      1. Buenas tardes disculpe las molestias , mi madre ha vendido su casa vive en Perú y me quiere donar 50.000 euros por me dio de transferencia, para poder comprar una vivienda habitual en madrid ,quisiera saber que necesito presentar a hacienda ,ella me tiene que enviar que documentos
        Y si tienen que estar con el sello de ministerio de relaciones exteriores o solo por medio del notario.gracias
        Saludos

        1. Buenas Karim,

          En principio ese dinero es una donación de tu madre Hacia ti. En Madrid existe una bonificación si firmas el documento ante notario. Mi recomendación es que lo hagas y que sea el notario quien te indique cómo proceder para la firma de tu madre desde Perú.

  75. Hola,

    ¿Qué pasa por haber recibido una transferencia bancaria de un familiar extranjero perteneciente a la unión europea por un valor de 22 000 euros en el año 2020?
    ¿Habría algún problema con agencia tributaria o a la hora de hacer la declaración de la renta?

    Muchas gracias y un saludo,

    1. Buenas Estela,

      Esa transferencia es una donación por la que deberías pagar impuestos, salvo que el acuerdo para evitar la doble imposición entre países diga lo contrario. Las donaciones no afectan a la declaración de la renta porque tributan en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que hay que liquidar en un plazo máximo de un mes desde que recibes el dinero. Ahora mismo podrías liquidar el impuesto fuera de plazo y acogerte a la posible sanción.

  76. Buenas tardes:

    Soy italiano, pero vivo en Barcelona. Puesto que necesito cancelar la financiación de mi coche, mi padre, que vive en Italia, me podría prestar los 5000 euros que me hacen falta para ese fin, y me los haría llegar con una transferencia desde su cuenta italiana. Por supuesto, se trata de un préstamo sin intereses y sin un plazo fijo para devolvérselos.

    ¿Cómo se declararía esa cantidad de dinero?

    Muchas gracias de antemano por vuestra ayuda.

    1. Buenas Guiseppe,

      Lo que debes hacer es firmar un préstamo entre particulares sin intereses con tu padre y después rellenar el modelo 600 para presentarlo ante Hacienda. Si necesitas un modelo de préstamo, en el artículo puedes encontrarlo.

  77. Buenos días: Solicito información sobre la forma que sea mas correcta para transferir una ayuda económica mensual de los hijos a la madre, con el objeto de pagar el salario a la empleada de hogar que la madre tiene contratada, la transferencia de cada hijo no excedería los 200€ mensuales. La madre vive en la Comunidad de Castilla-León y los hijos en Madrid. Gracias

    1. Buena Teresa,
      A priori, esas transferencias serían una donación de los hijos a la madre-

  78. Mi consulta es la siguiente: ¿Tiene alguna repercusión fiscal, realizar una transferencia de 200 € mensuales a la cuenta de una madre, para ayudar a que pueda pagar a la empleada del hogar que tiene contratada? O ¿Cabe la posibilidad de que los hijos paguen directamente a la empleada del hogar, aunque la tenga contratada la madre?.

    1. Buenas Teresa,
      En principio y con la ley en la mano, en ambos casos se trataría de una donación. En la primera dineraria y en la segunda como regalo de un servicio.

  79. Buenas tardes,
    primeramente agradeceros por toda la información tan bien explicada y por el tiempo que dedicáis a contestar. Comento mi caso, mi tía me está dejando 30.000€ como préstamo para adquisición de una primera vivienda. Según he visto, lo que necesito hacer es un contrato entre particulares sin intereses, y después presentar a Hacienda el modelo 600. Me ha surgido la duda de cómo realizar el contrato privado puesto que la cuenta bancaria de origen del préstamo tiene 2 titulares (mi tía y mi padre), por lo que no me queda claro si tengo que realizar todo como si tuviera dos prestamistas. ¿Estoy en lo cierto? Y la otra cuestión es, que hemos acordado que empezaré a devolver el préstamo a partir del año que viene. Si está bien estipulado en el contrato privado, ¿habría algún problema por esa condición?
    Muchísimas gracias por todo

    1. Buenas Yoly,
      Lo que Hacienda tiene en cuenta es la procedencia del dinero. Es decir, quién pone el capital, más allá del número de personas que aparezcan como cotitulares en la cuenta. Así es como, por ejemplo, evita donaciones encubiertas usando una cuenta con varios titulares.
      Lo idóneo sería que el dinero saliese de una cuenta en la que tu tía sea inequívocamente la titular única. Si es posible hacerlo así, evitarás posibles complicaciones (que no tienen por qué darse).
      Respecto al periodo de carencia, es un poco más amplio de lo habitual, pero entiendo que no habría problema siempre que figure en el contrato.

      1. Muchas gracias por la rápida respuesta. Como la transferencia ya se realizó hace dos días, ¿cuál sería el modo más correcto a proceder? ¿Poner como prestamista a la persona que realizó la transferencia, o incluir en el contrato a los dos cotitulares de la cuenta como dos prestamistas? No sé qué sería lo más idóneo de cara a Hacienda. He mirado el modelo 600 por encima y deduzco que la información del prestamista sería la correspondiente a transmitente. Y en caso de existir 2 prestamistas ¿cómo se rellenaría dicho modelo?
        Otra vez más, muchísimas gracias por toda la información.

        1. Buenas Yoly,

          El criterio de Hacienda es el que te conté de tener en cuenta la procedencia del capital. Si se ve claramente que procede de tu tía, bastará con firmar el préstamo con ella.
          En cualquier caso, si quieres incluir a tu padre, tendrías que rellenar 2 modelos 600, uno para cada prestamista.

  80. Buenas tardes, es increíble la ayuda que prestais pero sobre mi duda, por desgracia, no he podido encontrar nada. Te explico: yo el pasado mes de mayo de 2020 le pase una transferencia bancaria a mi tio para comprar criptoactivos, los cuales tengo la intencion de que me los devuelva y esten en mi poder. Mi duda es si eso se consideraria una donacion por mi parte a mi tio o se entenderia que mi tio solo ha sido un intermediario en la compra. Gracias de antemano por la inestimable ayuda que prestais.

    1. Buenas Adri,

      Desde un punto de vista fiscal se trata de una donación, ya que le estás entregando a tu tío de forma gratuita y sin especificar que está actuando en tu nombre (además de que habría que ver si es posible que actúe como intermediario de la compra en una inversión de es tipo).
      La solución para eludir el pago de impuestos sería hacer un préstamo entre particulares, pero en ese caso tu tío tendría que ir devolviéndote el dinero poco a poco, con o sin intereses. Entiendo que en ese caso se terminaría haciendo una donación por el beneficio que se haya obtenido y que no esté reflejado en el importe del préstamo.
      Esas serían a priori tus opciones. Lo que debes hacer ahora es decantarte por una de ellas y, aunque lo hagas fuera de plazo, cumplir con Hacienda. Cuanto más tardes, mayor será la posible multa, como explicamos aquí.

  81. Hola:

    Mi mujer tiene una casa alquilada donada hace 5 años por sus padres.

    Mis suegros donaron a mi mujer un piso hace 5 años y escrituraron esa donación y se pagaron los impuestos de la comunidad de Madrid, ya con la exención del 99%. La casa está escriturada al nombre de mi mujer.

    Ahora nosotros como pareja queremos comprarnos una casa, y mis suegros han decidido que en vez de vender la casa donada al mejor postor, nos la quieren comprar los suegros.

    Tenemos muchas dudas en la operación ya que entiendo o quiero entender que:

    – La casa está alquilada, por lo que al venderla tenemos que pagar el IRPF al no tratarse de nuestra vivienda habitual, aunque la casa nueva si será la vivienda habitual. ¿esto es cierto? Creo que hay un supuesto que para no pagar el IRPF de la venta la casa que se vende debe de ser tu residencia habitual y la que se compra también.
    – La casa la vendemos a mis suegros, y el inquilino nos firma un papel de que renuncia a la compra.
    – ¿tendremos algún problema para vender otra vez a los padres una casa que nos donaron?
    – ¿Se puede donar de nuevo la casa a los padres y a la vez que nos hagan una donación de dinero?
    – ¿Se podría vender la casa a precio de tasación, y recibir en paralelo una donación por la diferencia?

    En la comunidad de Madrid está exento el 99% de la donación, pero me suena a demasiado ahorros de impuestos para no tener una penalización. Por eso me sale tantas dudas.

    Un saludo y gracias por adelantado.

    1. Buenas Javier,

      Te voy respondiendo a cada una de las didas:
      – Efectivamente, tu mujer tendrá que pagar en el IRPF por la ganancia que obtenga de la venta de la vivienda, tanto si la vende como si la dona. Esto no cambia y con la donación normalmente se pagarán menos impuestos porque en lugar de tributar en el IRPF lo hace en el Impuesto de Donaciones. Esa ganancia se mide como la diferencia entre el precio de compra (el valor por el que se donó en vuestro caso) y el precio de venta o el valor por el que se donará. Si esa diferencia es cero o negativa, no se pagarán impuestos. Por otro lado, sí que existe una exención por reinversión en vivienda habitual, cuando la casa que vendes es la habitual y usas el dinero para comprar otra vivienda habitual, algo que no aplica en vuestro caso.
      – Estando la casa alquilada, el inquilino normalmente tiene una opción de compra preferente, salvo que renunciase a ella en su momento. En caso de compra, debería renunciar a ese derecho. No pasa lo mismo con la donación, donde ese derecho no aplica.
      – No hay ningún problema por vender un bien que se donó anteriormente si se pagan los impuestos correspondientes. De hecho, a efectos fiscales, pagaréis más por la compra que por una donación de vuelta.
      – Lo que planteas de vender por la tasación y recibir la diferencia vía donación sería una vuelta de tuerca no recomendable. Además de no servir para ahorrar dinero en términos fiscales, ya estamos hablando de una operación rara con la que, claramente, se busca tratar de sacar ventaja.

      Por último, en Madrid hay una bonbificación por el 99% de la donación siempre que se cumplan ciertos criterios en cuanto al dinero que tenga quien recibe el bien, lo que se conoce como patrimonio preexistente, y siempre que la operación se firme ante notario.

  82. Hola! Me podrías ayudar, por favor??
    Mi hermana me ha dejar dinero (35.000€) para yo pagar una deuda. Ese dinero proviene de un préstamo que ha pedido ella en su banco, pero realmente lo pagaré yo. Hay que declararlo?? Y si es así, cómo lo hago??

    1. Buenas,

      Lo que podéis hacer es firmar un préstamo entre particulares que replique las condiciones del del banco. Tu hermana deberá abonar ella el préstamo del banco y tú le pagarás el préstamo entre particulares que firmes con ella. En el artículo tenéis un modelo de préstamos que podéis usar y rellenar con las condiciones del que firmó tu hermana con el banco.
      Después solo tenéis que rellenar el modelo 600 para presentar ese préstamo ante Hacienda y así evitar que la Agencia Tributaria considere que es una donación por la que tendríais que pagar impuestos.

  83. Hola, me gustaría saber si me puedes ayudar, mi mujer y yo nos hemos comprado un piso, y mi padre y mi suegro nos han dejado 4500 € cada uno para pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales, pero no lo sabíamos, y no hemos hecho ningún documento, el tema es que ese dinero se lo vamos a devolver por medio de transferencia, pero no sabemos si va a poder ser regular o no, lo que si que queremos es que sea periódica, mi pregunta es, con el contrato privado seria suficiente ? con que fecha deberia constar, podrias ayudarme con los pasos a seguir, muchas gracias por tu informacion y por la inestimable ayuda, saludos desde valencia

    1. Buenas Javi,

      Lo primero sería firmar ese contrato de préstamos entre particulares y lo segundo registrarlo en Hacienda. Dispones de 30 días desde la firma del contrato para hacerlo dentro del plazo. Si ya ha pasado ese tiempo, tampoco debes preocuparte. Es preferible firmarlo y entregarlo fuera de plazo que no hacerlo. La razón es que si no firmáis ese contrato y lo registráis en Hacienda con el modelo 600 (no implica el pago de impuestos), Hacienda puede entender que se trata de una donación que vuestros padres os hacen y por la que tenéis que pagar impuestos y lo mismo con ese dinero que vayáis ingresándoles vía transferencia.

      En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber tributar por este impuesto fuera de plazo y si necesitas un contrato modelo de préstamo entre particulares, puedes encontrarlo en el artículo.

  84. Yo quiero donar en vida 300000 euros a mi hermano. Somos de Murcia. ¿Cuánto me costaría pagar a hacienda esta donacion?

  85. Hola, mi marido y yo vamos a hacer una donación ante notario de dinero en metalico a mi hija, ese dinero ira via transferencia directa a UK. Ella actualmente reside en UK y ese dinero ella lo va a usar para comprarse una casa alli. Que impuestos aplican y quien debe pagarlos?
    Hay alguna manera de hacerlo que salga mas «rentable»

    Muchas gracias

    1. Buenas Cristina,

      Al salir de España ese dinero, tu hija tendrá que pagar por él como una donación, salvo que el acuerdo para evitar la doble imposición entre España y UK diga lo contrario. Al hacerlo, puede acogerse a la legislación general (la que se aplica por defecto en todo España) o la de la comunidad autónoma en la que residáis vosotros.

      1. Muchísimas gracias por tu rápida respuesta, nosotros vivimos en Madrid y teníamos pensado que ella pagara por él como donación. Mi pregunta también se refiere a como sale de España ese dinero, ella tiene que declararlo de algún modo aquí, este año o el año que viene como ingresos del 2021? allí puesto que va a ir destinado a la compra de su vivienda habitual?

        Donde puedo encontrar información de la doble imposición España UK?

        Perdona por el atraco, pero en temas fiscales estoy muy perdida.

        Gracias de antemano

        1. Hola de nuevo Cristina,
          Es normal tener dudas, y más en temas fiscales. En primer lugar, como el dinero que entregáis tributa para ella como una donación, no tendrá que pagar más impuestos por él, en la renta ni en ningún otro tributo, este año o el que viene.
          Los únicos que podrías tener que pagar sois vosotros, pero no por la donación, sino por cómo o de donde saquéis el dinero. Si vendéis una casa para darle el dinero, tendréis que tributar en el IRPF por esa venta, igual que si vendéis un fondo de inversión. Es decir, no pagas por la donación, sino porque has vendido tu casa, por ejemplo.

          El convenio doble imposición puedes verlo en este enlace de Hacienda, pero antes de que entres a revisar archivos del BOE, el vivir en Madrid tiene una ventaja que te puede ayudar con todos los trámites.
          En Madrid las donaciones están sujetas a una bonificación del 98% en la cuota siempre que se firmen ante notario. Esto quiere decir que lo normal es que tengáis que acudir un notario. Más allá de que os ayude con la firma de la donación, aprovecha para preguntarle todas las dudas que tengas, ya que parte de su trabajo es atestiguar que entiendes lo que haces.

      2. Hola, la verdad es que estoy un poco agobiada por una situación. Hace 20 años mi marido por una circunstancia cambió de nombre el piso y puso a su madre de usufructo vitalicio y a su hermano de nudo propietario. Ahora para cambiar eso como no hay dinero de por medio porque la vivienda es de mi marido hay que hacer una donación. El problema es que se vendió entre ellos por valor de 18.000 euros y ahora vale 170.000. La donacion nos sale por 21.000 euros la plusvalía 7.000 y claro hay que contar que el hermano tiene que hacer el irpf por que a aumentado el valor de la propiedad en descontando lo de la madre 130.000… en fin el 21% porque no tengo muchas facturas de reforma de la casa se hicieron antes de esta escritura. Que solución le ves alternativa el problema es que si dejo 10 años a que el hermano cumpla 65 y la ponga como primera vivienda la donacion en Catalunya es del 17% y si la madre fallece antes que pasaría? es que pase lo que pase somos responsables sables del piso y lo que suceda si no hacemos nada. Si espero a que cumpla 65 y donamos en varias veces se puede? si le ves alguna solución me gustaría que me la explicaras gracias. Bo he visto un teléfono de contacto no se si se podría pagar alguna consulta.

        1. Buenas,
          Un tema complicado que sí o sí tendrá un coste fiscal si queréis que la casa vuelva a estar a nombre de tu marido, ya que ahora es legalmente de su hermano. La única diferencia es que hasta el fallecimiento de tu suegra, tu cuñado no puede hacer uso de ella, pero a efectos legales la casa es de tu cuñado. Es más, si se pone de acuerdo con tu suegra podrían vender la casa o donárosla, de manera que tu suegra recibiría su parte por el valor del usufructo (entiendo que libre de impuestos) y tu cuñado la suya por la nuda propiedad (pagaría impuestos, pero menos).
          En el momento en el que fallezca tu suegra, la casa pasaría a ser íntegramente de tu cuñado, eso es lo único que pasaría. Lo de la primera vivienda depende de si es, efectivamente la primera vivienda que compráis, algo que entiendo que no se aplicaría en este caso.
          Respecto a las donaciones consecutivas, la ley ya prevé que se sume el importe de lo que se dona a lo largo del tiempo (3 años, si mal no recuerdo) precisamente para evitar que se paguen menos impuestos. Lo que te recomiendo es acudir a un abogado especializado en donacionaciones que te pueda orientar mejor, ya que en Preahorro no somos fiscalistas. Si puedes esperar un poco, te recomendaremos con quien hacerlo.

  86. Buenas,
    antes de nada agradeceros por la ayuda que nos dais.

    Voy a comprar un piso en Madrid (soy italiano pero vivo y cotizo aquí) y mis padres, que viven en Italia, me van a ayudar para el dinero de la entrada con 35000. Ese dinero es una donación y no un préstamo, ¿Qué debería hacer para que no me sancionen? ¿Cómo debería declararlo?

    Muchísimas gracias.

    1. Buenas Antonio,

      Esa donación tributará en Madrid con la correspondiente bonificación del 98% por ser entre padres e hijos, siempre que la firmes ante notario. Dado que tus padres están en Italia, tendrán que firmar un poder notarial o similar. Lo idóneo es que el notario te asesore al respecto.

  87. Hola:
    He leído los comentarios pero no encuentro ningún caso similar al mio y quería ver si me puedes ayudar.
    Mi padre, que reside en Argentina, me quiere donar 30000 dolares para ayudarme a comprar una vivienda. Yo vivo en navarra.
    Que procedimiento debería seguir? Debería traer algún certificado de donación de Argentina?
    Luego debería pagar el impuesto de donaciones aquí en navarra?
    Desde ya muchas gracias!

    1. Buenas Emiliano,

      En este caso lo primero sería revisar el acuerdo por doble imposición entre Argentina y España para ver si existe algún tipo de indicación especial (creo que no).
      A partir de ahí, la operación sería una donación al uso. Es decir, deberás tributar por ese dinero en el Impuesto de Donaciones en Navarra. A no ser que la legislación argentina obligue a tus padres a obtener algún certificado especial (no lo sé, pero dudo que lo haga), sólo habría que atenerse a lo que marque la ley navarra, que como ya sabrás, opera de forma diferente a la española en términos fiscales para ciertos tributos.

  88. Hola!
    Vivo en Canarias, mi madre ha vendido una propiedad, y nos quiere regalar a cada hijo 7000 euros, ella declarara todo ese dinero de la venta, nosotros también tendriamos que declarar lo que nos va a regalar?

    1. Buenas Laura,

      Vamos a escribir próximamente un artículo enfocado en situaciones como la tuya por el interés que están generando. En cualquier caso y respondiendo a tu duda, estos son los impuestos a pagar:

      • Tu madre: tributará en la renta por la ganancia patrimonial obtenida (diferencia entre el precio de compra y el precio de venta de la casa).
      • Las hijas/hijos: tributaréis en el Impuesto de Donaciones por los 7.000 euros que vuestra madre os regala (os dona)
  89. Hola de nuevo, gracias por la pronta respuesta.

    Me alegro de que penséis escribir un artículo sobre este tema. Me va a venir muy bien. Estaré encantado de recibirlo en mi correo electrónico. Es un lujo poder contar con vuestro asesoramiento, la verdad.

    Un saludo.

  90. Hola,

    Antes de nada, agradecerte la ayuda que prestas a tantas personas que te plantean sus dudas fiscales.

    Mi nombre es Álvaro y tengo una cuestión que plantearte, pues me gustaría conocer tu opinión. Hace unos meses mi madre me transfirió dinero desde su cuenta mediante varias transferencias por importe total de unos 70000 euros. Yo utilicé todo ese dinero para invertirlo en bolsa. El problema es que por desconocimiento no realicé ninguna autoliquidación, ni del impuesto de Donaciones ni de Transmisiones Patrimoniales. Había pensado en regularizar mi situación mediante un contrato de préstamo entre particulares a tipo cero. ¿Es posible hacerlo transcurrido casi un año? ¿Cree que voy a tener alguna sanción de Hacienda por haberlo hecho fuera de plazo? ¿Me podría indicar brevemente los pasos a seguir?

    Muchas gracias. Un saludo.

    1. Buenas Álvaro,
      Puedes regularizarlo de esa forma y también puede sancionarte Hacienda. Para responder mejor a tu pregunta, vamos a elaborar un artículo específico sobre plazos y posibles sanciones para casos como el tuyo. Créeme que no eres el único que está en esa situación. El artículo lo publicaremos esta semana y para asegurarte que lo recibes, te responderemos en este mismo hilo con un enlace. Si quieres, también te lo podemos enviar por correo electrónico.

  91. Hola! En primer lugar muchísimas gracias por tanta información y gracias por adelantado por la respuesta.
    Mi pareja y yo vamos a comprar un piso, residimos en Madrid y mis padres y suegros van a prestarnos 15.000 cada uno, a devolver a partir del año que viene. Entiendo que tendríamos que hacer dos contratos y dos modelos 600, uno para mis padres y otro para mis suegros, es así? Ocurre algo si mis suegros residen en Canarias? Muchas gracias!

    1. Buenas Mónica,

      Efectivamente, tendréis que firmar dos préstamos entre particulares, uno con tus padres y otro con tus suegros. El hecho de que vivan en Canarias no debería afectar.

  92. Pido un préstamo para una casa para mis padres y las cuotas las pagarán ellos y a todos los efectos, aunque yo figure como propietario la casa debe ser suya y figurar como herencia para todos los hermanos.
    Puedo hacer una donación de hijo a padres?

    1. Buenas Emilio,

      En ese caso, si tus padres pagan la cuota del préstamo de una casa que es tuya a efectos legales, te están donando dinero en cada cuota y deberás tributar por ello.
      Después, a la hora de repartir la vivienda, no podrá incluirse en la herencia porque no es de tus padres, es tuya. Lo que podrías hacer después es donar la parte de la vivienda que corresponda a cada uno de tus hermanos, que tendrán que abonar a su vez el impuesto sobre donaciones.

  93. Buenos días. Si le solicito un préstamo a mi madre (pongamos de unos 8000 euros) y queda entre nosotros para agilizar la operación, es posible que me sancione hacienda?

    1. Buenas Jaime,

      Si le vas a pedir prestado dinero a tu madre te recomiendo que firmes un préstamo entre particulares (5 minutos usando uno de los modelos del artículo) y después rellenes y presentes el modelo 600 ante Hacienda (10 minutos máximo rellenarlo) y lo que te cueste acudir a Hacienda si no dispones de certificado electrónico o DNI electrónico activo para presentarlo.

      Es un trámite que te llevará 15-20 minutos y sí, te ahorrará una posible sanción de Hacienda. Si el fisco detecta que te ha prestado ese dinero y no lo has informado del préstamo considerará que es una donación y tendrás que pagar impuestos por ella (no con el préstamo) y, además, te sancionará por no haber presentado el impuesto a tiempo. Además, si no informas será más difícil después alegar que era un préstamo. Eso sí, recuerda que siendo un préstamo deberás devolverle el dinero a tu madre. En caso contrario sería una donación.

  94. Hola, quiero comprarme un piso y mis padres me quieren ayudar con 45.000 euros. Tengo 29 años y vivo en cataluña. Mis padres han pensado en añadirme a mi como titular en la cuenta corriente donde ellos tienen sus ahorros. Es una cuenta corriente que no produce intereses y están los dos como titulares, es decir si me añaden a mi en la cuenta seríamos 3 titulares. Entonces ¿yo puedo disponer de esos 45.000 euros para la compra del piso? ¿tiene consecuencias de cara a Hacienda para mis padres o para mi? ¿se entendería el acto de añadirme a mi como titular de la cuenta bancaria como donación? ¿tengo que pagar algún impuesto por el hecho de que me hagan titular de la cuenta?

    1. Buenas Loli,
      Lo que cuenta a efectos fiscales es la procedencia del dinero. Por mucho que seas cotitular de una cuenta con tus padres, si son ellos quienes aportan el dinero (como es el caso), Hacienda lo considerará una donación.
      A efectos prácticos esto quiere decir que deberás liquidar (pagar) el Impuesto de Donaciones por esos 45.000 euros. En Cataluña hay una bonificación para la compra de casa y menores de 36 años.

  95. Buenos días,

    Tengo en venta mi vivienda actúal y voy a comprarme un terreno a plazos, para construir una casa, al no tener suficiente líquidez, hasta que no vendamos, mis dos hijos me ayudan con x dinero al mes para ir abonando las cuotas por la compra del terreno, ¿cometeriamos una ilegalidad?, por si sirve de algo mis hijos conviven conmigo.

    Gracias,

    1. Buenas Fernando,

      Es una de esas cuestiones que se mueven en terreno cenagoso… Siendo puristas, si tus hijos no van a tener ningún porcentaje de ese terreno, estaríamos ante una donación si no hay intención de devolver ese dinero. Por otro lado, bien podría entenderse que si tus hijos viven contigo, ese dinero es una contribución a la economía familiar.
      Algo que podéis hacer es dejar a vuestros hijos un porcentaje del terreno (a fin de cuentas, supongo que lo heredarán en un futuro) y que ellos os cedan el usufructo vitalicio del mismo.

  96. Vivo en Canarias y quisiera darle a mi hija que vive en Inglaterra un dinero, como debo declararlo y cuanto me tocaria pagar.

    1. Buenas Juan Esteban,

      Quien debe declarar ese dinero es tu hija, que es quien reciba la donación. Lo hará según la normativa española o canaria, según elija.

  97. Hola,
    Mi única hija quiere comprar un piso, y hemos pensado hacerle una transferencia por 35.000 euros. Vivimos en Cataluña. ¿Que importe pagaremos en impuestos de esta cantidad? ¿quien debe pagar los impuestos, ella o nosotros? Al hacer la transferencia ¿de que forma se liquida el impuesto a abonar?. En la actualidad estoy cobrando una prestación contributiva por desempleo. ¿Me pueden retirar la prestación por desempleo si realizo esta donación? Gracias por la ayuda

    1. Buenas Miguel,

      Quien debe tributar por ese dinero es tu hija, que es quien recibe la donación (si os va a devolver el dinero sería un préstamo y no se pagarían impuestos, como se explica en el artículo).
      Dependiendo de la edad de tu hija podrá aplicar una bonificación y pagar más o menos impuestos según la legislación del impuesto en Cataluña, que puedes ver aquí.
      Por otro lado, esa donación no debería afectar a la prestación por desempleo, ya que son cuestiones diferentes. Esa prestación es un derecho que deriva de tus cotizaciones sociales para el paro, independientemente del dinero que tengas en el banco o lo que hagas con él..

  98. Buenas tarde,
    Somos de Aragón y tenemos intención de donar a nuestra hija que vive en Alemania. Hace tres años ya le hicimos y declaramos una donación de 75000€. Actualmente ella está empadronada y trabaja allí.
    ¿Habría cantidad límite?¿Cómo se debería declarar?.
    Muchas gracias

    1. Buenas Fernando,

      No hay ningún límite a la cantidad que puedes donar a una persona más allá de lo que le correspondería por herencia (importante en caso de que tengáis más de un hijo). Lo que sí sucede es que cuanto mayor es el patrimonio donado, mayor es también la tasa del impuesto.

      Además, para donaciones consecutivas, hay comunidades que suman las cantidades que se han ido recibiendo a lo largo de los años. El límite temporal en estos casos varía entre los 3 y 5 años. Es decir, que se sumaría todo el dinero que se ha donado en ese periodo (los 75.000 anteriores en vuestro caso, aunque para eso habría que revisar qué dice la fiscalidad aragonesa o la española).

      A partir de ahí, vuestra hija tendría que ver si hay un impuesto similar en Alemania y si el tratado para evitar la doble imposición dice algo sobre donaciones (creo que no) y, si no lo hace, tributar en España por ese dinero. Al hacerlo, puede elegir entre acogerse a la legislación nacional o lo que marque la fiscalidad aragonesa.

      1. Buenas tardes,
        Por que tiene que pagar impuestos en España una persona que aunque es de nacionalidad española es residente fiscal en Alemania desde hace varios años? Tendría que pagar en Alemania en todo caso no?
        Gracias y Saludos.

        1. Buenas Eduardo,
          La clave está en que la procedencia de los fondos. Si el dinero proviene de España, Hacienda entiende que debe tributar en España. Esa es la lógica detrás de que te reclamen el pago de la donación (recuerda que solo te explicamos el por qué, no que estemos de acuerdo con el tributo).

          Otra cosa es que el acuerdo para evitar la doble imposición entre España y Alemania exima de ese pago por tener que hacer frente a un tributo similar en origen (en Alemania).

  99. Hola,
    En primer lugar muchas gracias por toda la información que nos proporcionas.
    Me gustaría, si es posible que me ayudes en mi caso
    Vivo en Francia, mi padre vive en Burgos y tiene que pagar una factura a un constructor de 30000 €.
    No dispone de este dinero pero yo tengo la posibilidad pedir un préstamo en Francia para prestarle el dinero a mi padre.
    Cual es el mejor modo de hacerlo?
    MUCHISIMAS GRACIAS

    1. Buenas Teresa,
      Encantado de poder ayudarte. Como explicamos en el artículo, la principal diferencia es si tu padre te devolverá o no el dinero. Si te lo va a devolver, tendréis que firmar un préstamo entre particulares con o sin intereses (en el artículo puedes ver un modelo de contrato) y presentarlo ante Hacienda con el modelo 600. Este modelo es solo informativo y no implica el pago de impuestos. Mi recomendación es que repliques los intereses que te cobren a ti en Francia.
      En caso de que le des o regales el dinero, se trataría de una donación por la que tu padre tendría que pagar impuestos en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones entre un 7% y un 32% del total que reciba sin contar con posibles reducciones y bonificaciones.

  100. Saludos. En primer lugar quitarme el sombrero ante la cantidad de ayudas e información que ofrecéis. Gracias.
    Ahora me gustaría hacerles una consulta. Yo me compré una vivienda hace unos 14 años, en otras circunstancias de vida. Desde hace un tiempo, formé una familia y mi apartamento se queda muy pequeño para nosotros. Mis suegros, que son de Italia, nos ofrecen un donativo de unos 100000 euros para la compra de otra casa. Nosotros estamos en Andalucía. Podríamos reducir los impuestos por ese donativo si lo declaramos ante notario? Sería un dinero dado de padre a hija para la compra de una vivienda (aunque yo ya tengo una, bueno, sin pagar todavía, claro). Estamos casados en separación de bienes.
    Muchas gracias por todo, pueda o no ayudarme. Un saludo.

    1. Muchas gracias, Óscar, siempre intentamos ayudar,

      El caso que planteas tiene 2 cuestiones que debes valorar.

          La cuestión fiscal de la donación. Tu mujer tributará por ese dinero según el impuesto de donaciones. En Andalucía existe una bonificación del 99% para menores de 35 años para estos casos (puedes verlo aquí), lo que hará que la factura fiscal sea reducida. A diferencia de Madrid, no se indica que sea necesario realizar la donación ante notario, aunque es una forma de oficializarla.
          Reparto de la propiedad de la vivienda. Este es un tema que debéis valorar, especialmente si estáis casados en régimen de separación de bienes. Al comprar la vivienda y dado que la donación se usará con ese fin, lo idóneo es que el reparto de la propiedad de la vivienda sea proporcional al capital que aporta cada uno. De otra forma, podría considerarse que tu mujer te hace una donación si ella pone de su bolsillo el 80% del precio y luego solo tiene el 50% de la propiedad.

        Espero haber aclarado tus dudas.

  101. Buenas tardes Luis,
    Mi abuelo residente en Francia quiere hacer una donación de 5000 euros a mi padre residente en la Comunidad Valenciana. Con todo lo que he leído respecto a impuestos he llegado a la conclusión de que mi padre estaría exento de pagar tanto el impuesto de donaciones como de IRPF. Me puedes confirmar que es así?

    Te agradezco muchísimo tu ayuda, saludos.

    1. Buenas Rosa,

      En principio y salvo que el acuerdo para evitar la doble imposición diga lo contrario, tu padre deberá tributar por esa donación en España y más concretamente en la Comunidad Valenciana. Lo que ocurre en este caso es que hay una reducción de 100.000 euros en donaciones entre padres e hijos, por lo que a efectos prácticos, no tendrá que pagar impuestos. Aquí puedes ver toda la información.

  102. Hola tengo una consulta. Mi pareja y yo compramos un piso, yo tengo más ahorrado y tengo una serie de dudas. ¿Es mejor que hagamos como un contrato a modo de préstamo sin interés de esa parte de dinero? ¿o tal vez hacerle una donación? ¿o simplemente yo aportar más para la compra de piso? En el tema de la donación ¿es mejor estar casados? Somos de Barcelona y como cada comunidad es diferente ¿en nuestro caso que tanto por ciento se tendría que pagar? Quiero mirar que opción es la mejor ya que no tengo claro que hacer y quiero hacerlo bien para no tener problemas con hacienda. Gracias

    1. Buenas Sandra,
      Lo primero que debes saber es que el hecho de estar o no casados no tiene por qué influir. Incluso estableciendo un matrimonio en sociedad de gananciales, lo idóneo si queréis repartir la vivienda al 50% es que la compra refleje la aportación real que hacéis cada uno.
      En este sentido, tenéis tres opciones:

          Que los porcentajes de propiedad reflejen la aportación de cada uno. Es decir, si la casa vale 100.000 euros, tú aportas 20.000 y tu pareja 10.000 para después pagar ambos la hipoteca. Al final tú tendrás un 60% de la casa y tu pareja un 40%. Esta opción no implica el pago de impuestos adicionales más allá de los de la compra de la casa.
          Hacer una donación para igualar las aportaciones. Esta es la alternativa que tenéis si queréis que la casa esté al 50%. En ese caso tu pareja pagará por la donación entre un 7% y un 32% dependiendo de la cantidad que le dones.
          Aportar los dos la misma cantidad y pedir más hipoteca. Si con la aportación de ambos podéis conseguir la vivienda y su hipoteca, esta opción os ahorra el pago del impuesto por donaciones, aunque a cambio pagaréis más en intereses por la vivienda.
  103. Hola,

    El año pasado hemos comprado un piso y mis padres me dieron en Febrero (25000 aprox) y Septiembre (15000 aprox).
    Mis padres estan en Brasil y yo en Catalunya.

    En el momento no pensamos mucho y simplesmente me lo han depositado.

    1- Cual es la mejor manera / como economizar mas en la declarion de renta de este año?
    2- Si es por donacion, como hacer para oficializar la donacion? En la notaria aqui en España? En Brasil? Se puede hacer por dinero ya donado (a posterior de la transferencia)?

    Gracias y saludos.

    1. Buenas Rafael,

      Ese dinero que te han dado tus padres es una donación y tributa por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, no en la declaración de la renta. En principio dispones de un mes desde el ingreso para declarar la donación, por lo que en tu caso estarías declarándola fuera de plazo y puede que debas pagar una sanción o recargo.
      La forma de hacer oficial la donación es tributar por ella, es decir, pagar el impuesto. Si quieres, puedes firmarla también ante notario, aunque no es obligatorio.

  104. Hola
    Vivo en La Rioja y deseo realizar una donación de 20.000 euros a mi hija para ayudarle en la compra de un piso que utilizará como su residencia habitual durante el año 2021.
    ¿Que cuantía tendría que pagar a Hacienda en concepto del impuesto de donaciones?

      1. Hola Luis. Mis suegros nos van a ayudar a pagar la hipoteca. Nos van a hacer una donación de x importe. En principio mediante transferencia….sería para una vivienda, que ya tenemos, para liquidar toda o parte dela hipoteca. Tendríamos que hacer escritura pública? Que % debemos pagar a hacienda? Vivimos en Cataluña Gracias !

        1. Buenas Lorena,

          Para empezar, tendrías que consultar si el pago de la hipoteca se considera o no compra de vivienda habitual a efectos del impuesto en Cataluña o si esta reducción es solo para la compra efectiva de la vivienda (la firma del contrato, vamos).
          A partir de ahí, no hay obligación de firmar ante notario y el porcentaje a pagar será de entre el 7% y el 32%.

  105. Hola, mi pregunta es la siguiente, mi padre abrió una nueva cuenta y me puso de titular en ella, en ella ingresó 12 mil euros, para no tener problemas quisiera que constara como una donación, que pasos debemos seguir? cual es el proceso para dejarlo todo correcto? debemos ir ante notario y luego a la sede de tributación de Andalucía?

    1. Buenas Marcos,

      Como con cualquier donación, lo que debes hacer es liquidar el impuesto de donaciones por ese dinero. Así estará todo correcto.

  106. Hola,
    mi situación es que mi padre le prestó un dinero a mi cuñado(marido de mi hermana), mediante contrato e inscripción en hacienda con modelo 600.
    Mi cuñado fallece y al año fallece mi padre y quedamos mi hermana y yo como herederas a repartir todo a la mitad. El préstamo no se ha incluido en la herencia de mi padre pero me han comentado que puedo hacer una adición de herencia para meterlo.
    Entiendo que es mi hermana la que debe hacer frente a la devolución del préstamo puesto que su marido falleció, y por tanto debe pagarme a mi la parte del préstamo que me corresponde.
    Si es así y hacemos la adición de herencia que impuestos debemos liquidar y a quien le correspondería hacerlo?
    muchas gracias

    1. Buenas Ana,

      Depende de cómo aceptase tu hermana la herencia de su marido. Si lo hizo a efectos de inventario, la deuda debería estar saldada. Si no lo hizo y simplemente aceptó la herencia, esa deuda contraída por su marido pasaría a su heredera (tu hermano o sus hijos, en caso de haberlos).

      Ahora, esa deuda que debe cobrar tu padre pasaría a vosotras (siempre que hagáis la adición de la herencia). En ese caso, cada una de vosotros tendréis derecho a cobrar la mitad de ese préstamo que hizo tu padre. Para hacerlo, habría que realizar esa adición de la herencia y revisar el Impuesto de Sucesiones para adaptar el pago a las nuevas circunstancias. Eso es algo que ambas deberíais hacer con vuestro respectivo impuesto.

  107. Hola, buenas tardes

    Recientemente le he prestado dinero a mi madre para hacer una reforma (aproximadamente 5000 euros en efectivo). Ahora ella quiere devolvérmelos a través de transferencias bancarias (quizás en 2 o 3 veces) y me gustaría saber qué tramites tengo que hacer para esto o si al tratarse de cantidades pequeñas no es necesario que haga nada.

    Muchas gracias!!!

    1. Buenas Noelia,

      Lo idóneo es que firméis un contrato de préstamo entre particulares y lo registréis en Hacienda mediante el modelo 600. Todo lo que se salga de ese proceder podría ser interpretado como una donación por parte de Hacienda. Así, tú habrías donado a tu madre 5.000 euros que ella debería de haber tributado en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y ahora tu madre te estaría donando el dinero de las transferencias.

  108. Hola, buenos días:

    Me gustaría pudiese responder una duda que tengo respecto a las donaciones entre amigos.
    Si un amigo me dona a través de transferencia on-line 200 euros cada dos meses-un total de 1200 euros al año- ¿Cuánto es el total que tengo que declarar a Hacienda? ¿Tengo que declarar el impuesto sobre donaciones más el impuesto de incremento de renta?
    Espero pueda resolver mi duda, un saludo

    1. Buenas Héctor,

      Tendrías que declarar esos 1.200 euros en el Impuesto sobre Donaciones, no en el IRPF. La cantidad a pagar dependerá de la comunidad autónoma en la que residas.

      1. Hola,

        Estoy casado en separación de bienes, y vamos a comprar un piso que pondremos solo a nombre de mi esposa. El 20% del valor del piso se pagará con ahorros de ambos dos (tenemos cuenta bancaria en común).
        ¿Se considera en este caso que yo dono la mitad de ese 20% a mi mujer?
        Si es así, ¿De qué manera se podría hacer para pagar lo menos posible

        1. Buenas F. Gil,
          Todas las aportaciones que realices al piso, bien con tu dinero o con el dinero conjunto serán una donación. Es decir, si tu esposa aporta el 80% del valor del piso y entre los dos el 20% restante, tú le estarás donando la mitad de ese 20% y tu esposa deberá pagar por esa donación.
          La alternativa es mantener tú el 10% de propiedad del inmueble o hacer un contrato de préstamo entre los dos.

  109. Hola,

    Vivo en Catalunya y mis padres van a hacerme una donación de 60000€ para la compra de la vivienda habitual, he leído que para donaciones de padres a hijos, menores de 36 años y hasta 60000€ hay una deducción del 95%, pero no acabo de entender cuanto tendría que pagar de impuestos… sería un 5% de ese 5%?

    Muchas gracias.

    1. Buenas Pau,
      La reducción lo que hace es reducir la base imponible. Es decir, se resta al dinero sobre el que debes pagar el impuesto. En este caso, siendo la base imponible 60.000 euros, la reducción del 95% la dejaría en solo 3.000 euros, que sería la cantidad sobre la pagarías impuestos.

  110. Hola, decir que he intentado buscar un caso similar al mio para no molestar, pero hay muchos escritos y tengo poco tiempo. Voy al grano… en mi caso he de donar a mis padres unos 70mil€ que voy a obtener en breve de la venta de un piso que tengo. Se los dono para que ellos se puedan comprar algo donde vivir ya que la crisis les está destrozando. Me gustaría saber cuanto dinero habrá que pagar al no tratarse de un préstamo y como se haría esta donación.. ante notario? ingresar en su cuenta y ya está?… Tanto ellos como yo residimos en Cataluña.
    Muchísimas gracias por la ayuda que ofreces.

    1. No es ninguna molestia, Jordi, encantados de ayudarte.

      En este caso, tú tendrás que tributar por el beneficio de la venta de la casa, entendido como la diferencia entre el precio de compra y de venta. Por su parte, tus padres tendrán que pagar por ese dinero que les donas. La factura fiscal será de en torno al 7%.

      Una alternativa a la donación para no pagar impuestos ni hacer un préstamo, sería comprar tú la vivienda y cederles el usufructo vitalicio. Esto también será una donación, pero la cuantía será menor. También puedes comprar el piso y alquilarlo con un alquiler vitalicio por el valor de la imputación de renta inmobiliaria que tendrías que afrontar (cada año entre un 1,1% y un 2% del valor catastral del inmueble). Hay más de una opción para no hacer una donación al uso.

  111. Buenas noches,
    Antes de nada, agradecer tu amabilidad al responder a nuestras dudas y consultas de forma tan diligente.
    Mi consulta es la siguiente,
    Mi padre, con residencia en Navarra, quiere realizar una donación a sus 2 hijos por importe de 150 mil euros a cada uno.

    Yo resido en Castilla Leon, por lo que me gustaría saber cuál es la cantidad que debo tributar por el ISyD y si existe alguna bonificación al respecto por grado de consanguinidad tan directo.
    Un saludo

    1. Un placer poder ayudar, Julio,
      Las donaciones se pagan en el lugar donde residas, salvo que se trate de una donación de vivienda. En tu caso, tributarás en Castilla y León.
      La legislación sobre donaciones en Castilla y León no prevé bonificaciones especiales para donaciones entre padres e hijos con carácter general, aunque sí existe una bonificación del 99% si utilizas el dinero para comprar tu vivienda habitual.
      Con estos datos, el cálculo del impuesto dependerá también de tu patrimonio preexistente (cuando dinero tienes ahora) y las tablas del impuesto en la región, que puedes consultar aquí. Para la cantidad que indicas el tipo a aplicar irá desde el 7,65% hasta el 21,25% dividido en 13 tramos.

  112. Buenos dias,
    Vivo en aragon y me gustaria saber que le deberia a la hacienda. Muchas gracias

    1. Buenas Andrada,

      La cuantía del impuesto depende del parentesco entre quien hace y quien recibe la donación y de cuánto dinero tiene ya quien recibe la donación.

      1. Buenos días. Vivimos en Madrid y tenemos 3 hijos mayores de edad. 2 viven en Barcelona y el otro con nosotros en Madrid. Queremos donarles 20.000 euros a cada uno. ¿Cómo, quién y cuánto habrá que pasar en impuests por esta donación?
        Gracias

        1. Buenas Úrsula,
          Quienes tendrán que pagar por la donación son tus hijos y lo harán en la comunidad autónoma en la que residan (2 lo harán en Barcelona y 1 en Madrid). En Madrid existe una bonificación del 99% con carácter general siempre que la donación se firme ante notario. En Catalina esa bonificación no existe, aunque sí hay reducciones en función de para qué se use el dinero como por el dinero destinado a la compra de vivienda habitual, por ejemplo. Aquí puedes consultarlas.
          Sobre la cuantía del impuesto, dada la cantidad, el porcentaje a pagar será de un 7% una vez aplicados los reductores y bonificaciones.

  113. Hola PreAhorro
    Esoy leyendo sobre donaciones y no lo tengo muy claro lo que tengo que pagar
    Mi madre me va ha donar 160.000€ y queria saber que tenemos que pagar y para la hacienda que me toca pagar
    Muchisimas gracias
    Un saludo

    1. Buenas Andrada,

      El importe de la donación dependerá de tu lugar de residencia. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones se paga en la comunidad autónoma donde reside quien recibe el dinero y cada región dispone de bonificaciones concretas dependiendo del grado familiar de quienes competan la operación.

  114. Buenas tardes;

    Lo primero darle gracias, ya que cada vez que contesta puede ayudar a despejar muchas dudas, y es de lo mejor que hay en Internet. La mía es la siguiente;
    Me gustaría saber si estoy exento o que reducción tengo en el impuesto de sucesiones y donaciones, al recibir una herencia, ya que estoy en ERTE, tengo un 37 % de minusvalía y una hija a cargo de 28 años con el 60% de minusvalía, aquí en Cantabria.
    Muchísimas gracias por su atención

    1. Buenas Modesto,

      Además de las bonificaciones que pudieses tener por parentesco con la persona fallecida, cuentas con una bonificación de 50.000 euros por tener un grado de discapacidad de entre el 33% y el 65%. El resto de situaciones que mencionas no tienen incidencia a efectos del impuesto.

  115. Hola buenos días
    Me han dejado 25.000€ como una ayuda a la compra de una vivienda, hemos realizado un contrato entre particulares sin intereses mi suegro y yo, y ahora que tengo que hacer???
    Gracias!

    1. Buenas Josue,

      El siguiente paso es registrar ese contrato ante Hacienda rellenando el modelo 600.

  116. Hola! Primeramente muchas gracias por la labor que haces… Tengo un par de preguntas 🙂

    En año y medio me dan un piso, del cuál estoy haciendo el pago de una cantidad cada tres meses hasta que llegue el día de la entrega de llaves que a partir de ahí ya pediré la hipoteca al banco para pagar el resto. Mi padre me van a dejar 10.000€ al final de todo para pedir menos hipoteca posible y me salgan mejor las cuotas a pagar cada mes. En principio lo vamos a hacer a través de un contrato de préstamo sin intereses que le devolveré una cantidad cada mes.

    Mi primera pregunta es: Si mi padre fallece sin haber acabado de devolverle todo el dinero, ese préstamo se cancela ó cómo se debe proceder?

    La segunda y un poco más ilegal ya que sería la opción de no querer hacer donación ni contrato de préstamo:
    Si mi padre me da esa cantidad en metálico y yo voy en persona a la oficina en cuestión y hago un ingreso cada tres meses en efectivo, ¿ Hacienda es capaz de detectar algo o ver alguna irregularidad? Ya que ese dinero no pasa por mi cuenta corriente y mi padre lo ha podido ahorrar o ido sacando poco a poco de su cuenta, no de golpe.
    O incluso si ellos pagasen todo lo que es amueblar mi piso… Haciendo como se daría cuenta o como actuaría?

    Muchas gracias por tu tiempo

    Saludos

    1. Buenas Mario,

      En primer lugar, enhorabuena por la compra de la casa. Es la compra más importante en tu vida y una de las decisiones económicas que más impacto tendrán en tu libertad financiera. Si tuviera que darte un consejo a la hora de pedir la hipoteca, sería que limitases los años del préstamo. Así es como pagarás muchos menos intereses en el global de la hipoteca.

      Dicho esto, vamos a responder a las dudas que nos planteas:
      1- En caso de que tu padre fallezca, esa deuda pasará a sus herederos. Es decir, tú y tus hermanos heredaréis el derecho a cobrar esa deuda. En lugar de devolverle a él el dinero, se lo devolverás a sus herederos. Si eres hijo único, no habrá nada que devolver.
      2- Desde un punto de vista legal, ese dinero que te da tu padre o incluso el pagar por amueblar la casa sería una donación. La forma de no pagar impuestos por ella es con un contrato de préstamo. Si la pregunta es qué posibilidades reales hay de que Hacienda descubra la donación si no la declaras, lo primero que deberías tener en cuenta es que el banco avisará a Hacienda de cualquier operación de ingreso en efectivo por importe superior a 1.000 euros. Sólo le informará, pero Hacienda tendrá ya los datos de la operación. Respecto al pago de los muebles, sería más complicado de detectar, pero podría hacerse.
      Nuestra recomendación es que hagas el préstamo y lo declares. Así evitarás posibles sanciones y, sobre todo, mucho estrés.

  117. Hola buenas.
    Lo primero agradecerles sinceramente el que se tomen la molestia de contestar todos los comentarios. Ayudar a los demás desinteresadamente es algo muy importante que se está perdiendo cada día mas….

    La consulta que quiero hacerles es la siguiente. Mi padre es el actual propietario de un piso que yo le vendí en 2009 después de sufrir un grave accidente de tráfico con resultado de minusvalía para mi.

    Con esa compra, él me ayudo a tener liquidez suficiente para mantener a mi familia y poder ir pagando la hipoteca de mi actual vivienda.

    Ahora mi hermano va a vivir en una casa que está arreglando que es de mis padres, y digamos que para equilibrar la balanza, me quieren donar a mi el piso.

    Según tengo entendido, a día de hoy en Cantabria estamos exentos del pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, por tanto, me gustaría saber por un lado, cuales serían todos los pasos a seguir para que todo sea transparente y legal 100% (notario, presentación de exención ante la consejería, declaraciones de IRPF mía y de mi padre, y demás gestiones), y por otro, que nos orienten por favor sobre si nos resultaría mas barato que venda el piso él y me done el dinero después, o que me lo done a mi y lo venda yo.

    Según la Delegación General de Vivienda, el piso está valorado actualmente en 119.867,08€, ya que es de protección oficial.

    Por último, una vez disponga del dinero, ¿Qué porcentaje o cantidad mínima debo reinvertir en el pago de mi actual hipoteca para que hacienda no me penalice, o me grave lo mínimo posible?

    Nota: Estoy en paro desde el pasado mayo, tengo 45 años, dos hijos a mi cargo, una minusvalía física del 53% y mi mujer tampoco trabaja.

    Muchísimas gracias de ante mano !!

    Un saludo.

    1. Buenas Lucas,

      Siempre es un placer intentar ayudar, especialmente con temas complejos como las donaciones. ¡Vamos allá!

      Desde un punto de vista fiscal hay que diferenciar entre los impuestos que pagarás tú (donaciones y plusvalía municipal) y los que pagará tu padre (IRPF).

      Impuesto de Sucesiones y Donaciones

      Tal y como indicas, el Impuesto sobre Donaciones está bonificado al 100% en Cantabria. En este enlace tienes la información sobre cómo llevar a cabo el trámite, que consiste en presentar el modelo 661 ante Hacienda. Liquidar el impuesto no es sinónimo de pagar, simplemente de presentar el modelo tal y como corresponde en el plazo de un mes desde la donación.

      No hay obligación de certificar la donación ante notario, aunque te recomiendo que lo hagas para que quede constancia de ella y, sobre todo, para que se refleje si está o no colacionada a la herencia. Es decir, si esa donación se debe tener en cuenta más adelante para calcular la herencia que te corresponderá.

      Plusvalía Municipal
      Te corresponde a ti abonar la plusvalía municipal, que se paga por el incremento del valor del terreno.

      IRPF
      La donación no tendrá más efectos para ti en el IRPF que la suma de una nueva propiedad. Si es tu vivienda habitual no pagarás impuestos por ella, pero si no lo es, sí que supondrá una imputación de renta inmobiliaria. Esta es una figura que se aplica a los pisos que tienes pero que no son tu vivienda habitual, como la casa de la playa. Para Hacienda, todo piso que no tengas alquilado sumará un ingreso en la renta.
      Quien sí deberá reflejar la operación en la renta son tus padres. Para Hacienda, una donación es como una venta a efectos de IRPF. En este sentido, al hacer la declaración de la renta deberá reflejar la ganancia que hubiese obtenido de vender la casa al valor por el que la dona. Es decir, por la diferencia entre el precio de compra y el valor de la donación o esos 119.867,08€ de los que hablas. Ese beneficio (si es que lo hay), sería una ganancia patrimonial por la que deberán tributar.

  118. Hola!
    Os escribo para ver si vosotros me podéis ayudar a aclararme las ideas porqué estoy en un sin dormir jaja. Mi padre tiene la voluntad de «donarme» 50.000 euros para la entrada de la hipoteca de la que sería la compra de mi vivienda habitual. Residiendo ambos en Cataluña, y tras la modificación del impuesto de sucesiones el 1 de mayo del 2020, si declaramos esta donación, qué repercusiones tiene para él y para mi? De qué cantidades podríamos estar hablando? Si pago el impuesto debo pagar también 2 veces en la declaración de la renta?

    1. Buenas Pilar,
      Más allá de los cambios en el impuesto, declarar la donación no es una opción, es algo obligatorio que sólo puedes evitar cuando lo que se hace es un préstamo. Es decir, si vas a devolver esos 50.000 euros.

      En cuanto a las repercusiones de la donación, para tu padre no tiene ningún tipo de incidencia. No va a tener que pagar impuestos de ningún tipo por regalarte ese dinero.
      Respecto a las tuyas, tendrás que tributar por la donación en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones por ese dinero a un tipo del 7%. Ese dinero no tendrá ninguna repercusión en la declaración de la renta, donde no deberás incluirlo. Y es que, de otra forma, estarías pagando impuestos dos veces por lo mismo, como bien apuntas.

  119. Buenas tardes PreAhorro
    Lo que voy a exponer es algo que puede parecer insólito, pero es así como sucedieron los hechos.
    Una tía segunda de mi hija, sin hijos ni hermanos ni nadie, ya muy mayor una tarde en que mi hija la fue a visitar le dijo coge una caja que tengo encima del armario en ella hay 220.000 euros en efectivo que he ido ahorrando a lo largo de mi vida y te los regalo, porque yo ya soy muy mayor y que queda poco de vida. Mi hija se quedó atónita y cogió la caja, la metió en una bolsa y se la llevó para su casa. Lo cierto es que la Señora murió un mes después por culpa del COVID. Y me pregunta es ¿Qué debe hacer mi hija con ese dinero en efectivo? ¿Cual sería el protocolo legal para poner ese dinero en circulación? ¿Que nos aconseja usted? Muchísimas gracias de ante mano.

    1. Buenas Benjamin,

      Lo idóneo en un caso como este hubiese sido firmar una donación por ese dinero para justificar la entrega de ese dinero y acreditar que, efectivamente, la donante realizó la entrega en plenitud de sus capacidades mentales y libremente. Sin este documento, siempre cabe que el resto de herederos legales impugnen la donación si entienden que no se realizó de forma libre por parte de la donante.

      En cuanto al dinero en sí, al tratarse de una donación tu hija debería tributar por él o, mejor dicho, debería de haber tributado por él en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones como con cualquier otra donación.

  120. Buenas noches,

    Antes de nada, muchas gracias por todos tus artículos y, sobre todo, por tomarte el tiempo en contestar a cada uno que te pregunta, se agradece esa dedicación.

    Mi consulta viene porque mi padre, de 60 años y residente en Madrid (como yo), quiere «donarme» 15.000 € para poder pagar la entrada de la que sería mi vivienda habitual. Lo pongo entre comillas, pues quiere que se lo vaya devolviendo cuando pueda, sin ninguna cantidad fija al mes, ni ningún plazo. Es decir, una especia de préstamo encubierto (justo lo contrario de lo que hace la gente).

    Por lo que mi duda es si esto podría ocasionar algún problema, o si mejor realizar un contrato de préstamo con interés 0, amortizaciones 0 y a 30 años (para que sea un pago simbólico de 500 € al año, pero pueda ir dándole más cantidad si fuera necesario).

    Muchas gracias por tu ayuda.

    Un saludo y felices fiestas!

    1. Gracias por tus palabras, Rafa,

      Lo idóneo es que firméis un préstamo entre particulares, ya que a fin de cuentas vas a devolver ese dinero. Para que sea lo más cómodo posible de devolver, puedes ampliar el plazo de devolución a 15-20 años (30 años quizás se sale un poco de la escala de un préstamo normal, pero tampoco sería ‘el fin del mundo’)´y, por supuesto, dejarlo todo a un tipo del 0%. Así devolverás una cantidad limitada cada mes y podrás hacer amortizaciones parciales siempre que quieras.

      La otra opción sería la de una donación al uso. Siendo en Madrid, la cuantía a pagar por el Impuesto de Sucesiones no será excesivo (15-20 €), pero sí tendrías que sumar el coste del notario.

  121. Buenas tardes, llevo un buen rato leyendo cada una de las consultas realizadas para saber en mi caso si se adaptaba alguna de ellas, pero veo que no, así que la lanzo a ver si me puede ayudar!
    Mis padres me han ayudado a comprar mi primera vivienda habitual, para ello, en enero de este mismo año me dieron 30.000€ para sanear mi economía y quitarme todos los préstamos y deudas que tenía pendientes, por otro lado, me dieron el dinero para la provisión de fondos de la compra de la vivienda, en este caso fueron 10.878€ y por otro lado también la diferencia entre lo que el banco nos aportaba y lo que teníamos ahorrado, que fueron 27.000€; Haciendo todo esto un total de 67.878,30€ prestados por ellos hacía mí. Ellos no tienen intención de que yo les devuelva todo este dinero, pero tampoco querrían pagar por realizar la donación. Me podrías indicar cual, en este caso sería la mejor opción y decirme como puedo calcular el porcentaje que tendríamos que abonar en caso de declararlo como donación? Somos de Baleares.
    Muchas gracias

    1. Buenas Yolanda,
      Todo ese dinero que te han ido dando tus padres son donaciones que te han hecho a lo largo del tiempo y por las que debes tributar a no ser que vayas a devolver esas cantidades (en ese caso podrías firmar un préstamo entre particulares). Quien paga la donación es quien recibe el dinero, que eres tú. Para tus padres no tiene ninguna implicación fiscal.

      El plazo normal para declarar una donación y tributar por ella es de 30 días desde se realiza la donación. Al haber superado ese plazo o periodo voluntario para liquidar el impuesto, Hacienda puede establecer un recargo de entre el 5% y el 15% por liquidar la donación fuera de plazo. Si es Hacienda quien reclama, la sanción o recargo será de hasta el 50% de las cantidades que debías de haber pagado. Por eso mismo suele ser recomendable ser tú quien subsane el error.

      Por otro lado, respecto a las donaciones para la casa, sí sería importante firmar el documento de donaciones y aclarar que el dinero te lo están donando a ti. De lo contrario, Hacienda podría entender que es una donación hacia la pareja con quien compras el piso (es lo que deduzco por ese «nos» al que te refieres al hablar de la compra de la vivienda).

      En este enlace puedes ver cómo funciona el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Baleares para hacer los cálculos. En donaciones consecutivas a lo largo del tiempo, sobre todo en espacios de tiempo tan reducidos, lo más normal es que se vayan sumando las cantidades que te han donado a efectos de calcular el impuesto. El motivo es que el impuesto sobre donaciones es progresivo y pagas más cuanto más dinero recibes.
      Sí que puedo apuntar que en Baleares existe una reducción por adquisición de la vivienda habitual por parte de determinados colectivos, entre ellos los menores de 36 años.

  122. Hola, PreAhorro:
    Mi caso sería que un amigo me quiere regalar un dinero para un piso, primera vivienda. Parte de ese dinero lo tenemos en una cuenta de ahorro común, es decir, somos los dos titulares, otra parte en un fondo de inversión común, y otra parte lo tiene solo él. El dinero de la cuenta de ahorro y del fondo de inversión sería íntegro para mí. ¿Cómo se hace eso? ¿Se debería dar como donación la mitad? ¿donación íntegra? y, ¿ a qué porcentaje, porque es en Cataluña y solo leo y leo y leo artículos de padres a hijos que sería un 5%, pero no encuentro nada que hable de amistades.
    Muchas gracias por tu labor.

    1. Encantado de ayudarte, Ana,
      Es cierto que la mayoría de consultas relacionadas con las donaciones se refieren a familiares, pero también pueden darse donaciones entre amigos o parejas.
      Lo primero que debes tener en cuenta es que, lo importante desde un punto de vista fiscal no es la titularidad de las cuentas, sino la procedencia de los fondos. Es decir, por mucho que tengas una cuenta conjunta o un fondo conjunto, Hacienda va a mirar de dónde procede el dinero de esa cuenta o ese fondo, quien realiza las aportaciones a los mismos. Si todo el dinero procede de tu amigo, para Hacienda es como si ese dinero fuese sólo de él y la donación sería del 100% de ese capital (especialmente en lo referente a las ganancias del fondo de inversión).
      Este sería un caso extremo, pero si uno aporta el 60% y otro el 40% del dinero, al liquidar el fondo de inversión, así es como se repartirán las ganancias para Hacienda (también al hacer el IRPF). Si todo el dinero va a parar solo a uno, el porcentaje que no le corresponda es lo que se considerará una donación. Esa donación será por el dinero que reciba, independientemente de cuánto haya ganado con el fondo.
      Respecto a la donación en sí misma, el Impuesto de Donaciones se calcula teniendo en cuenta la cantidad que se recibe, el patrimonio preexistente (cuándo dinero tienes ya) y el grado de consanguineidad o parentesco. El porcentaje a pagar es menor entre familiares directos. Para personas sin relación familiar ese porcentaje es de entre el 7% y el 32%.

  123. Buenas Tardes,

    Mis padres me han donado 10.000€ en Octubre de 2020 a través de transferencia bancaria.
    No los he declarado ni presentado ninguna docuementación.

    Por lo que he leído, se superas los 30 días, pueden multarte y hacerte pagar los impuestos correspondientes.
    ¿Me puedes aclarar un poco este punto?
    ¿Qué pasaría si no presento ninguna documentación?
    En caso de presentarla ahora, ¿Qué multa me pueden hacer pagar o impuestos a los que se refiere?

    Muchas Gracias por tu trabajo.
    Saludos

    1. Efectivamente, Pablo,
      Dispones de 30 días para liquidar el impuesto de donaciones desde que se produce la donación.

      Si no lo haces en ese plazo, podrás seguir presentando una autolidación del impuesto fuera de plazo. En ese caso, Hacienda establecerá un recargo en función del tiempo que haya pasado según se establece en el artículo 27 de la Ley General Tributaria. En tu caso concreto, todavía han pasado menos de 3 meses, por lo que la sanción será del 5%, 10% o 15% según la gravedad de la infracción (5% en tu caso por la cuantía de la donación).
      Si es Hacienda quien detecta la donación no presentada y te envía un requerimiento, la sanción será ya del 50% de la cantidad que debías pagar.

  124. Buenos días.
    Un matrimonio primos de mi padre, me van a donar un inmueble en Madrid. Al ser de 4º grado nuestro parentesco, se que no tendré bonificación alguna.
    El problema es que al hacer el pago que me corresponda (por el impuesto de donaciones y la plusvalía, entiendo que ninguno más) no tengo dinero suficiente para hacer frente al pago.
    Mi pareja y yo no estamos casados, simplemente somos pareja de hecho y tenemos cuentas bancarias diferentes. El pago lo vamos a hacer entre los dos aunque la donación sea únicamente a mi nombre y nos gustaría unificar todo el dinero que tenemos ahorrado, pero no sabemos que efectos puede tener fiscalmente, ya que la gran mayoría del ahorro proviene de su cuenta bancaria. ¿Cuál sería la mejor opción? Muchas gracias. Un saludo.

    1. Buenas,

      En este caso dispones de las siguientes opciones:

      • Donación de la casa a nombre de ambos con distintos porcentajes que justifique en cierta medida el pago que realizará tu pareja a cuenta del impuesto.
      • Donación de la casa a tu nombre y préstamo de tu pareja hacia ti. Así no pagarás impuestos por ese dinero que te dona tu pareja, pero a cambio tendrás que devolvérselo.
      • Donación de la casa a tu nombre y donación de tu pareja hacia ti. En este caso pagarás el impuesto por la donación de la vivienda y también por el dinero que da tu pareja para que pagues el impuesto por la donación de la casa.

      Una cuarta vía sería que tu pareja pague la donación como futuro pago por el alquiler de la vivienda (si es que vais a vivir en ella). De todas las alternativas, la tercera es la que se ajusta más a lo que vais a realizar, aunque también la que más impuestos supone.

      Por otro lado y respecto a las finanzas en pareja, lo idóneo es que contéis con una cuenta conjunta para los gastos conjuntos en la que cada uno aportéis en la medida de vuestras posibilidades de acuerdo a vuestros a ingresos y que el resto lo ahorréis cada uno por vuestra cuenta. Así es como ambos contribuís a la economía familiar (de la pareja) y a objetivos conjuntos (viajes, gastos de la vivienda, comprar otra casa, si fuese el caso o hijos), mientras que mantenéis también un ahorro e inversión particular de cada uno.

  125. Mi hija vive en Alemania y para acabar de pagar la cocina, le he prestado 5000€. No hay fecha de devolución, pero puedo poner 10 años, sin intereses.
    ¿debo hacer el documento de actos juridicos documentados y pasarlo por Hacienda?
    ¿tiene ella que declararlo en Alemania?

    1. Buenas José F.,

      Si el dinero procede de una cuenta situada en España, lo idóneo es firmar un préstamo entre particulares a 10 años sin intereses o el plazo que quieras. Tu hija debe presentar ante Hacienda este contrato a través del modelo 600, lo que no supone el pago de ningún impuesto. Así es como evitará que Hacienda pueda considerar el préstamo una donación.
      En cuanto a Alemania, sé que existe un impuesto similar al de sucesiones y donaciones, pero no su funcionamiento exacto o si, en este caso, se aplicaría el acuerdo por doble imposición para evitar pagar.

      1. Muchas gracias, por la aclaración.
        Me ha surgido otra duda y es que como hice el ingreso por transferencia desde un banco español a uno alemán, yo puedo presentar el modelo 600 por mi hija, aqui en España y modificar el domicilio suyo. Es decir considerar que se lo hice aqui para hacer la liquidación, aunque el dinero fuese a Alemania.
        Gracias, nuevamente

        1. Buenas José,

          Puedes presentar tú el modelo 600 como representante de tu hija siempre que ella te autorice. Para ello suele bastar con una carta donde con su DNI te autorice y después indicarlo así en el modelo 600.

  126. Hola,

    Mis padres me han transferido 10.000 € para realizar la compra de un coche.
    Ya he realizado la compra del coche en Octubre 2020.

    Lo que he acordado con mis padres, es ir devolviendoles el dinero según pueda y mi capacidad económica me lo permita.

    La pregunta es:
    ¿Debo declararlo como donación? (aunque haya superado los 30 días) y que consecuencias puede atraer.
    ¿O debo declararlo cómo prestamo? y que consecuencias puede atraer?

    Muchas Gracias

    1. Buenas Diego,

      Como vas a devolver el dinero lo idóneo es que firméis un préstamo entre particulares y lo registréis ante Hacienda para evitar que la Agencia Tributaria lo considere una donación. Esto se hace a través del modelo 600 de la AEAT.
      El inconveniente es que, como con todo préstamo, hay que establecer un sistema de devolución que debes respetar. Es decir, debes ir devolviendo el dinero mes a mes y no ‘cuando puedas’.

  127. Hola, muy bueno el articulo y la pagina, sirven de gran ayuda la verdad, gracias. Tengo una duda: yo no figuro en la agencia tributaria dado a que soy extranjera y nunca trabaje en España. Mi madre me había enviado a mi cuenta bancaria española 7 000 euros hace un año para la compra de un coche. No estoy segura si lo envió en función de regalo o donación. Debo hacer algo al respeto? Una vez que empiece a trabajar podría tener repercusiones? Ademas fue hace un año, podrían multarme? Muchas gracias por su ayuda

    1. Gracias Ana, siempre intentamos que el contenido sea de utilidad,
      Respecto a tu duda, la clave es cuál sea tu residencia fiscal. Si vives en España de manera contínua (más de 183 días al año), eres residente fiscal en España, trabajes o no. Y si eres residente en España, te riges por la fiscalidad española.
      Con esto en mente, ese dinero que te ha enviado tu madre se considera una donación (un regalo, vaya) por el que habría que pagar impuestos. El plazo legal para hacerlo era de un mes desde que recibiste la donación. Ahora puedes regularizar la situación, pero es fácil que te multen.
      Respecto a las repercusiones de esa donación una vez empieces a trabajar, en realidad no hay ninguna. Son hechos independientes y no están relacionados ni uno afectará a otro. Es decir, Hacienda no va a detectar la donación porque empieces a trabajar.

  128. Buenos días, estoy divorciado y pago la mitad de una hipoteca de la vivienda que compramos en el año 2009, es decir la estoy deduciendo en hacienda. Ahora voy a solicitar una hipoteca para adquirir otra vivienda. ¿Puedo seguir deduciendo la hipoteca anterior? ¿La nueva vivienda sería primera vivienda al residir en ella y poder silicitar la hipoteca como vivienda habitual?. Gracias y un saludo

    1. Buenas Manuel,
      Sobre la hipoteca y la vivienda que estás desgravando, podrás seguir haciéndolo si:

      • La casa es tu vivienda habitual.
      • Es la vivienda habitual de tus hijos.
      • Es la vivienda habitual de tu ex cónyuge y mantienes el porcentaje de titularidad que ahora tienes.
  129. Compartimos vivienda mi hermana y yo, ella me la donará a mí, la vivienda está en Andalucía, aunque mi residencia es en Madrid, es mejor donación o venta de la mitad del piso?
    Tengo una minusvalía del 70 % Qué tendríamos que pagar ambas?
    Gracias y un saludo.

    1. Buenas Alicia,
      A priori una donación será más beneficiosa que una compra-venta. Al tratarse de una vivienda tendrás que tributar por la donación en Andalucía, el lugar donde está la vivienda. En este sentido, tú tributarás por la donación y tu hermana por la posible ganancia que obtenga.
      Para Hacienda donar la vivienda es como venderla a efectos de IRPF. Es decir, al hacer la renta será como si hubiese vendido la casa y tendrá que pagar impuestos por la diferencia entre el precio al que la compró (o heredó) y el precio o valor que figure en la donación.

  130. Hola! Mi suegra acaba de recibir un seguro de vida y quiere repartirlo entre sus dos hijos y ella. Serían unos 20.000€ para cada uno. Nos recomiendas entonces que haga donación? En ese caso nosotros que vivimos en Castilla la mancha tendríamos que tributar aquí? Muchas gracias!!!

    1. Buenas Gemma,

      Más que recomendaros que hagáis una donación, si no vais a devolver ese capital, una donación es la única vía para formalizarlo. La donación tributa en el impuestos sobre sucesiones y donaciones y que paga quien recibe el dinero en la comunidad en la que resida.

  131. Hola, soy Español no residente (vivo en Inglaterra) Mi madre me ha donado 40.000 para quitar una hipoteca que tengo en España, ya que el piso en el que ella vive esta a mi nombre al igual que la hipoteca. Ya quite los 40.000 de la hipoteca (hace un par de semanas) pero aun no he presentado ningún formulario a la agencia tributaria ya que me piden una escritura de donaciones pero yo no puedo ir a España ahora con lo que no puedo presentarlo.
    Tendría algun problema si lo dejo estar y no presento nada?
    Muchas gracias de antemano y un saludo

    1. Buenas Pedro,

      Dispones de un mes para presentar el Impuesto de Donaciones desde que recibes el dinero. La escritura ante notario no es oblligatoria, salvo en algunas comunidades como Madrid, donde la necesitas para aplicar las reducciones y bonificaciones.
      Puedes preguntar a algún notario de la zona cómo proceder en estos casos para firmar a distancia, algo que sabemos que puede hacerse, pero no el proceso exacto, y el Impuesto lo puede presentar por ti el notario u otra persona a la que autorices.

  132. Hola buenas tardes,

    Muy interesante el artículo. Me surge una duda, mi padre (que vive en el extranjero y no es español ni ha tributado nunca aquí) me ha hecho una transferencia de 8.000€ como un regalo para poder acceder a mi primera vivienda. Según la Comunidad de Madrid, tengo un bonificación del 100%, ¿esto significa que no debo hacer nada más?
    Muchas gracias por vuestra ayuda.

    Un saludo,

    1. Buenas Raúl,

      Para acceder a la bonificación del 99% debes firmar la donación ante notario y liquidar el Impuesto de Sucesiones. Si no haces nada es cuando Hacienda puede multarte.

      1. Buenas tardes,
        Mi situación es similar a la de Raúl aunque todo se realiza en territorio nacional. La pregunta que me surge al leer la respuesta de Preahorro es: ¿Es necesario que la firma de la donación ante notario sea previa al ingreso del dinero en cuenta o puede realizarse durante los 30 días posteriores al ingreso para la presentación del documento pertinente en Hacienda?

        Otra consulta sería:
        Resido desde hace años en una comunidad distinta a la de mi madre (quien hizo la donación). ¿El documento a firmar ante notario lo firmo yo únicamente como receptora de la donación? ¿Mi madre debe hacer algún trámite?

        Gracias de antemano por su ayuda.
        Un saludo

        1. Buenas Sandra,

          La firma ante notario debe ser posterior al ingreso en cuenta. Lo que el notario hace precisamente es certificar que se ha producido el ingreso. Después, dispones de 30 días desde que se hace el ingreso, no la firma ante notario, para abonar el impuesto.

          En cuanto a la firma con el notario, debéis estar presentes tanto tu madre como tú, para que el notario pueda certificar que la donación se hace libremente, entre otras cosas. Si tu madre no puede desplazarse, se puede entregar un poder notarial y también existen otras fórmulas para hacer la firma a distancia.

  133. Buenos días, mi mujer tiene un vivienda en propiedad desde el año 2001, y la tiene alquilada, compramos otra vivienda en 2009 y la incluimos como primera vivienda para poder desgravarla los 2. Puede desgravarla ella? O se entiende que es segunda vivienda

    1. Buenas Manuel,

      Para Hacienda la vivienda habitual es la vivienda en la que resides, sin importar el orden de compra.

  134. Mi pareja y yo residimos en Barcelona y estamos casados en régimen de gananciales, actualmente tenemos cuentas bancarias separadas y de un tiempo a esta parte estamos pensando en unificar nuestro dinero en una sola cuenta. La pregunta es la siguiente:
    ¿Se considera incremento patrimonial unificar en una sola cuenta todo?
    ¿Tendríamos alguna repercusión impositiva con Hacienda?

    1. Buenas,
      Quizás el movimiento más adecuado sería abrir una nueva cuenta conjunta entre ambos, lo que no tendrá ninguna implicación fiscal. Sí que os recomiendo mantener vuestras propias cuentas para vuestros gastos individuales.

  135. Hola,

    Vamos a comprar una vivienda entre tres personas. Mi marido, mi suegro y yo. Los tres vamos a figurar como propietarios en la escritura de compra venta del piso. Será la vivienda habitual mía y de mi marido. Sin embargo, la hipoteca estará solo a nombre mío y de mi marido. Mi suegro participa con un 40% del valor del piso que daremos como entrada. Si ponemos en las escrituras del piso los porcentajes de propiedad de cada uno, ¿estaríamos haciendo todo de forma correcta? Al figurar él también como propietario entiendo que no se puede considerar como una donación porque él quiere hacer uso del piso pero no como vivienda habitual.

    1. Buenas Nadia,

      Efectivamente, no se trata de una donación porque el piso también es suyo y así se reflejará en la escritura. Que la vivienda no sea la habitual no afecta a que sea o no una donación, pero sí afectará al IRPF de tu suegro. Todas las viviendas que no sean tu vivienda habitual y de la que puedas hacer uso (es decir, que no estén cedidas en usufructo o alquiladas), suponen una imputación de renta patrimonial en el IRPF. Es decir, será como si hubiese ganado un poco más de dinero por tener una casa y no alquilarla.
      Aquí puedes ampliar información al respecto.

  136. Hola! Le presté a un amigo 3 mil euros, vía transferencia bancaria, y el me lo devolvió en menos de una semana también por transferencia bancaria, no hicimos ningún otro papeleo.

    Crees eso me pueda traer problemas con Hacienda, que me aconsejas hacer en ese caso?

    1. Buenas Anggie,
      Desde un punto de vista estrictamente legal, podría ser considerado una donación. Sin embargo, lo más habitual y normal es que Hacienda no entre a revisarlo y, si lo hace, que tenga mano izquierda.

  137. Hola
    vivo en canarias y quiero darle todo el dinero que tengo en mi cuenta (de becas) a mi madre para la compra de un piso. Es alrededor de 4000€ ¿podria hacer una trasferencia sin problema? O tendria que hacerlo por donacion
    ¿Si hago una trasferencia por menos de 3000 y lo haga por partes, me posrian multar?

    1. Buenas Ale,
      La operación que planteas es una donación por la que tu madre tendría que tributar. Por otro lado, si el dinero proviene de becas, también deberías revisar las posibles consecuencias de usar ese dinero con un fin distinto a los estudios.
      En cuanto a la transferencia, da igual el importe, ya que seguiría siendo una donación.

  138. Buenas noches,

    Mi pareja es Italiana, pero está empadronada en Barcelona y trabaja aquí en España. Su padre, que vive y trabaja en Italia le quiere dejar 20000 € para ayudarnos con la compra de un terreno. En principio sería un préstamo.

    ¿Cómo se debería declarar?

    He pensado en hacer un contrato de préstamo sin intereses y cumplimentar el modelo 600 de que al ser un préstamo no está sujeto al ITP para declararlo.

    ¿Es correcto?

    1. Buenas Joel,
      Es tal y como indicas. Al tratarse de un préstamo, sólo hay que cumplimentar el modelo 600 y entregarlo a Hacienda. Esto no implica el pago de impuestos, sólo informar a Hacienda del préstamo.

  139. Hola! Vivo en Barcelona
    Mi padre me va a hacer una donación para la compra de mi primera vivienda, el piso va a estar tanto a nombre mío como el de mi marido.
    Si la transferencia de esa donación que me hace mi padre es a una cuenta que estoy no solo yo sino también mi marido, puede haber problemas? O es necesario que la donación me la haga a una cuenta que esté solo yo?

    1. Buenas Noemi,
      Hacienda puede entender que esa donación se hace tanto a ti como a tu marido y pediros que ambos tributéis por ella, lo que no sería la mejor opción desde un punto de vista fiscal. En este sentido, es mejor que se haga la transferencia a una cuenta en la que sólo figures tú por si acaso.
      Desde un punto de vista estrictamente legal, también habría que reflejar esas aportaciones diferentes en la participación de la vivienda. Es decir, si tú vas a aportar más dinero que tu marido por esa donación, deberías tener un porcentaje mayor de la vivienda.

  140. Buenos días y nuevamente agradeceros sinceramente vuestra ayuda.

    Con motivo del posible cambio en el impuesto de sucesiones en Madrid, quiero plantearos una duda

    Estoy casado en gananciales y mi mujer y yo tenemos 57 años.

    Si hacemos una donación a mis hijos de nuestra vivienda habitual y pasados unos años por cualquier circunstancia mi mujer y yo decidimos venderla (cambiar de barrio, divorcio, etc) ¿podría pasar de nuevo a nuestra titularidad? ¿para venderla tienen que autorizar nuestros hijos?.

    Mil gracias por su tiempo y un saludo

    Angel

    1. Buenas Ángel,
      Si donáis la vivienda a vuestros hijos, la casa será suya a todos los efectos. Es decir, ellos serán quienes decidan si quieren venderla o no y si quieren o no devolveros la titularidad. De hecho, podrían decidir que no quieren que sigáis viviendo en ella porque prefieren vivir ellos o alquilarla (me estoy poniendo en lo peor, pero siempre es mejor tener en cuenta todos los escenarios).
      Una alternativa sería donar a vuestros hijos la vivienda manteniendo vosotros el usufructo vitalicio de la misma.

      Entiendo que el motivo de la donación sería adelantarse a un posible cambio fiscal en Madrid para poder ahorrar futuros impuestos en caso de que finalmente suban el Impuesto de Sucesiones. La pregunta que debéis haceros es ¿para qué queréis donar la vivienda a vuestros hijos? Si es porque ya teníais pensado hacerlo, puede ser una alternativa. Por el contrario, si es para ahorrar impuestos por la herencia, piensa que la vivienda ya está bonificada en el impuesto de la herencia en la ley estatal y eso no creo que cambie.

  141. Buenos días, mi madre reside en Barcelona y yo en Ceuta, soy familia numerosa especial, y quiere hacerme una donación de 20000€ para adquisición de vivienda habitual. Cuanto tendría que pagar??

    1. Buenas Manuel,

      La donación tributará según lo marcado para Ceuta, donde se aplica una bonificación del 50% sobre la cuota.

  142. Buenos dias,

    Lo primero de todo gracias por su ayuda.

    Mi cuestión es la siguiente. Mis padres me van a dejar una cantidad de dinero para adquisición en Madrid de una primera vivienda, pero ellos residen en Castilla y León. Yo en mi caso, estoy empadronada en Madrid y llevo viviendo desde hace 5 años que me vine a estudiar.

    Mi duda se plantea, en si el impuesto de donaciones hay que pagarlo en Madrid o en CyL. Creo haber entendido leyendo las respuestas anteriores, que sería en Madrid, lugar donde reside la persona que recibe el dinero, pero no estoy segura.

    ¿Me podrías ayudar?

    muchas gracias.

    1. Buenas Ana,
      El impuesto de donaciones se pagaría en Madrid, que es donde tú resides.

  143. Buenos días,
    Este año íbamos a casarnos y mis padres me ingresaron 15000€ en cuenta para pagar el evento. Debido a la situación actual no se celebró y ese dinero sigue ahí.
    ¿podría tener problemas ya que se consideraría una donación? ¿podría devolvérselo de nuevo, o entonces podrían a llegar a considerar que son dos donaciones? ¿Ellos hacia mi y yo hacia ellos? ¿Cómo lo podríamos solucionar?
    Muchas gracias por anticipado.

    1. Buenas Alba,

      En puridad, ese dinero es una donación de tus padres hacia ti y si tú ahora lo devuelves, Hacienda podría considerar que es una nueva donación de ti hacia tus padres. Además, al ser una transferencia de más de 10.000 euros, el banco habrá informado a Hacienda de la operación (está obligado a hacerlo por ley).
      Dicho esto, al no haber tocado el dinero y estar destinado a la boda, es posible que Hacienda no entre a investigar, pero no es seguro. Si lo hace, dependerá ya de quien revise el caso. En términos generales, Hacienda no suele entrar en las donaciones relacionadas con las bodas.

  144. Buenos días y de antemano gracias por su dedicación, tengo 3 dudas que espero me las resuelva.

    Vivo en Madrid y mis dudas son debidas al posible cambio de tributación en donaciones. Mi padre casado en gananciales con mi madre falleció en 2011 y su parte era la mitad de la vivienda y 105.000 euros que según testamento es usufructuaría mi madre y herederos sus hijos a partes iguales.

    Nosotros liquidamos la plusvalía municipal y el impuesto de sucesiones, es decir tributamos por la parte de la vivienda y los 105.000 euros que correspondían a mi padre, pero no cambiamos la titularidad de la parte de la vivienda que correspondía a mi padre y sigue a nombre de mi padre. Si hay cambio de tributación en el impuesto, suponemos que no nos pueden volver a pedir que tributemos sucesiones una vez que cambiemos la titularidad de la parte de la vivienda que sigue a nombre de mi padre a nuestros nombres. Esta es mi primera duda

    La parte del dinero la sigue teniendo mi madre (es la usufructuaría). Cuando mi madre fallezca (es muy improbable que mi madre los gaste), también creemos que no nos pueden exigir tributar por esos 105.000 euros que eran de mi padre y que los tiene mi madre en usufructo. Esta es la segunda duda

    Supongo que debemos conservar el documento que acredita la tributación de los bienes de mi padre, el problema es que esta en papel calcativo y queremos tener una copia por si este se convierte en ilegible. la tercera y ultima duda es donde podemos obtener una copia que sea válida ante los organismos oficiales.

    Mil gracias por su tiempo y su respuesta

    Atentamente
    Angel

    1. Encantados de ayudarte, Ángel,

      Te vamos respondiendo a cada una de las dudas:

      • Titularidad de la vivienda. Lo idóneo es que cambiéis la titularidad de la vivienda en el Registro de la Propiedad. Es un trámite sencillo y barato que os ahorrará problemas en el futuro y que sirve para que el registro cuadre con la titularidad real de la vivienda. En cuanto al impuesto de sucesiones, no tenéis que volver a tributar por él si ya lo hicisteis en su momento.
      • El dinero heredado. En este caso tendréis que tributar por una pequeña parte de ese dinero, la relacionada con el valor del usufructo. Te resumo cómo funciona y por qué. Para Hacienda el usufructo de un bien también tiene un valor fiscal. Por eso mismo, si se vende una casa de la que una persona es el nudo propietario y la otra el usufructuario, ambas pagarán impuestos en el IRPF. El usfructuario pagará en base al valor de ese usufructo y el nudo propietario en base al valor de la vivienda en sí. Aplicado a vuestro caso, es posible que os toque pagar impuestos por la parte del usufructo, que en teoría se debió restar de esos 105.000 euros cuando tributasteis en 2011 por ese dinero.
      • Documento acreditativo. En principio, Hacienda debe guardar un registro del pago de impuestos. La forma más fácil de comprobarlo es entrar en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y dirigirte al apartado de impuestos y tasas. Ahí deberías poder ver tus expedientes pasados, donde debería estar el pago de la herencia. En caso de no encontrarlo, podéis dirigiros a la propia Agencia Tributaria para solicitar una copia.

      Esperamos haberte sido de ayuda. Si tienes más dudas o necesitas más aclaraciones, sólo tienes que preguntar.

  145. Hola,

    Soy libanesa y vivo en Murcia.
    Llevo un año enviando 500 euros al mes a mis padres que viven en el Líbano por transferencia bancaria y Western Union. Tendría que declarar este dinero?

    Muchas gracias.
    Sara

    1. Buenas Sara,

      Tú no tendrías que declarar ese dinero, pero tus padres puede que sí.

  146. Buenos días.
    Un artículo muy interesante. Una duda que tengo en cuanto a préstamos, tengo 61 años y queria prestar cierta cantidad de dinero a mi hija. ¿ El plazo para que me lo devolviera podria ser a 50 años sabiendo que no tendria esa esperanza de vida ?

    1. Buenas Jose,
      Un plazo de 50 años es un tanto exagerado y fuera de lo que se encuentra hoy en día en el mercado. Sí que podrías establecer uno de 30 años, por ejemplo. En caso de que fallezcas antes, esa deuda la heredarán tus herederos legales. Si tienes más de una hija, se repartirá entre todos, de manera que uno de los hermanos deberá dinero al resto.

  147. Primero gracias por el blog.

    Mis padres tienen una única cuenta en Bankia, titulares ellos dos y hace poco que están autorizadas mis dos hermanas, que viven en otras provincias diferentes. Hay unos 170.000 €. Ellas no están trabajando ahora y todos los meses sacan dinero de la cuenta, aproximadamente al mes unos 500 € ó 800 € cada una. Algunas veces desde ventanilla y otras desde la web haciendo transferencias a su cuenta. Es un dinero que se coge pero no para devolver, siempre con el consentimiento de mis padres.

    El otro día hablando del tema y, no sé si siendo un poco rebuscado, Hacienda podría entender que son donaciones y esas cantidades se tendrían que tributar y a la hora de hacer la declaración de la renta quedaran reflejadas ???

    Gracias por la ayuda,

    1. Buenas Jose,
      Es posible que Hacienda lo vea como una donación, ya que el dinero sale de una cuenta de la que no son titulares. Otra cuestión diferente es que detecte los movimientos o investigue este tipo de movimientos.
      La alternativa más sencilla para que todo sea legal sin tener que liquidar cada mes el impuesto es hacer una donación por el importe aproximado de un año y que tus hermanas tributen por ella.

  148. Buenas noches,
    Muy interesante el artículo.
    Tengo una duda y espero me la pueda resolver.

    Con mi padre solicitamos un préstamo personal que voy a destinar junto con mis ahorros, a la compra de un pequeño piso.
    El préstamo aunque esté a nombre de los dos, lo pago yo. Y el piso irá a mi nombre.
    Somos de Barcelona.
    Cómo debería afrontarlo de cara a hacienda?
    Su parte es una donación/?
    Mil gracias por su tiempo.

    1. Buenas Sebastián,

      Desde un punto de vista estrictamente legal, normalmente se entiende que el préstamo se concede al 50% a ti y a tu padre, salvo que él figure solo como avalista. Con esto en mente, se podría interpretar que al devolver tú solo el dinero, se trata de una donación tuya hacia tu padre por esas cantidades. Y como tal, podría tener que tributar en el impuesto de donaciones.
      Esto no quiere decir que Hacienda vaya a multarle. Normalmente Hacienda no suele investigar ese tipo de préstamos.

  149. Buenos días, yo quiero regalar a mis hijos 6000 euros a cada uno. Que formas tengo de hacerlo y que me cueste menos??.

    Puedo hacer una trasferencia sin mas?, o sacar ese dinero del banco y dárselo en mano a cada uno??.

    Gracias.

    1. Buenas David,

      Cualquiera de las fórmulas es una donación. No importa como lo estructures.

  150. Le agradezco su atención y su respuesta a mi duda.
    Su respuesta fué esta:
    » Tu hija pagará impuestos en España en la comunidad en la que tú residas normalmente o atendiendo a la fiscalidad estatal, según elija. El tener doble nacionalidad no debería cambiar este hecho.»

    ¿Está seguro?.
    Si mi hija tiene la residencia en Alemania hace 8 años , vive allí, trabaja allí y hace allí la declaración de la renta , me extraña que como donataria tenga que pagar en España el coste fiscal , que como padre le entrego en donación.
    Gracias por la aclaración.
    Saludos

    1. Buenas Antonio,

      Es así como funcionan ahora mismo las donaciones en España. Si te donan el dinero desde aquí o lo recibes en el extanjero, debes pagar el impuesto.

  151. Saludos.
    Expongo mi duda.
    Si quiero donar una cantidad a mi hija , la cual , vive, trabaja y tiene residencia fiscal en Alemania, ¿ donde tiene ella que pagar por la donación ??.
    Tiene nacionalidad española , pero en semanas tendrá doble nacionalidad pues le están tramitando la alemana después de un tiempo de estancia y ciertos exámenes.

    1. Buenas Antonio,

      Tu hija pagará impuestos en España en la comunidad en la que tú residas normalmente o atendiendo a la fiscalidad estatal, según elija. El tener doble nacionalidad no debería cambiar este hecho.

      1. Buenas tardes,
        no entiendo en este caso si en Alemania, para una donación de padre a hija de hasta 400 .000 mil euros esta libres de impuestos . Y l a hija reside en Alemania ( independientemente de que nacionalidad tenga), y los donantes no deben pagar el impuesto de donaciones sino el donatario, no entiendo porque la hija debería pagar los impuestos en la comunidad que reciba el padre.

        Si el padre va a Alemania y hace una donacioó y realiza una transferencia desde España, a favor de la hija con residencia en Alemania también tributaría la hija en España??

        1. Buenas Ana,

          Habría que revisar el tratado de doble imposición entre ambos países para ver si se excluyen las donaciones por aplicarse la legislación alemana. En caso de que no sea así, la hija deberá tributar por ese dinero.

  152. Buenas noches ,
    Yo como madre recibiré una donación de parte de mi hija para la compra de un piso ,la pregunta es que impuestos tendría que pagar tanto yo como hija enla comunidad de Madrid
    Muchas gracias

    1. Buenas,

      Los impuestos sobre la donación los afronta la persona que recibe el dinero, no quien lo entrega. Al estar en Madrid, si hacéis la donación ante notario, podréis aplicar una bonificación del 99% sobre las cantidades donadas.

  153. buenas tardes,
    podria plantear un prestamo que se recuperara por el prestamista en lugar de con dinero con la prestación de servicios, por ejemplo , mantenimiento de las instalaciones de la vivienda habitual????
    Gracias

    1. Buenas Neus,

      Lo que planteas es más bien un crédito al consumo, un préstamo supeditado a la compra de un producto o prestación de servicios, como por ejemplo cuando compras un coche, que el préstamo tiene el fin de comprar el coche.
      Entiendo que se podría realizar ese tipo de préstamos entre particulares. Lo complicado en ese caso será establecer el precio de los servicios que vas a prestar. Piensa que debe ser un precio ajustado a lo que se pagaría en el mercado por ese servicio y que debes poder justificar que lo haces de forma mensual o con la carencia de cuotas que establezca el préstamo. En este sentido, puede que incluso sea necesario estar dado de alta como autónomo para poder prestar ese servicio, que será en cualquier caso una actividad económica al recibir una contraprestación económica por él.
      Lo idóneo es que lo consultes con un abogado.

  154. Voy a recibir un dinero para la compra de una vivienda. El dinero me lo va regalar un hermano que reside en Portugal.
    No sería un préstamo, dado que no lo voy a devolver, pero , por mi situación, querría que me resultase lo menos costoso posible.
    Si hay que declararlo, mi domicilio es en la Comunidad de Madrid.
    Muchas gracias.

    1. Buenas Jesús,
      Si no vas a devolver el dinero, se trata de una donación por la que debes declarar y presentar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones siguiendo la normativa de la Comunidad de Madrid, que es donde resides.

  155. Hola Luis,
    Me parece muy interesante el artículo, entre mi padre y yo estamos haciendo algo que pensábamos que no sería problemático pero viendo esto tal vez sí lo sea o tal vez no.

    Mi padre quiere comprar un piso, este piso no está construido aún y hay que ir dando pagos cada ciertos meses a la promotora. El tema es que yo le mando 1000€ cada mes a mi padre para que pague estos plazos y él pueda ahorrar para la entrada de un préstamo con el banco más adelante cuando la promotora nos entregue las llaves y haya que pedir hipoteca o lo que sea.

    El tema es que después de pagarle al banco me devolverá a mi esos 1000€ mensualmente igual que yo hago ahora con él.

    Deberíamos hacer un préstamo sin intereses cada mes? Yo no puedo darle todo el dinero de golpe porque no lo tengo entonces no es un préstamo al uso, sino que es una serie de préstamos pequeños.

    Además, para complicar más el asunto el piso se pondrá a nombre de mi hermana, por lo que el dinero lo suelo poner en una cuenta de mi hermana en la que mi padre es cotitular.

    1. Buenas Julio,

      Lo idóneo será hacer un préstamo entre particulares donde establezcáis que la entrega del dinero se hará mensualmente (el contrato tipo que hay en el artículo no os servirá), ya que en caso contrario, sería una donación doble para Hacienda. Primero hacia tu padre por el dinero que le entregas y segundo de tu padre hacia ti por el dinero que te devuelve.
      Además, si el piso estará a nombre de tu hermana, estaríamos ante una tercera donación de tu padre hacia tu hermana porque le está pagando el piso, aunque en este caso habría que ver la interpretación de Hacienda. En este sentido, si la cuenta en la que ingresas el dinero está a nombre de los dos, Hacienda también podría entender que estás donando el dinero a ambos y no sólo a tu padre. De ahí que sea más necesario que hagáis un contrato entre particulares.

      1. Hola,
        Muy interesante el artículo. Una pregunta ¿donde puedo consultar el impuesto que tiene mi CCAA sobre las donaciones? Resido en Canarias y mi pdre me va a donar dinero en efectivo.

        1. Buenas Fede,

          La Agencia Tributaria Canariaes donde puedes hacer la consulta. En el caso canario, aquí tienes el enlace al apartado de Donaciones y Sucesiones.

  156. Deseo saber si para formalizar la donación a un hijo es necesaria la presencia de las 2 partes. Lo digo por las limitaciones a la movilidad existentes en la actualidad . Yo, el padre resido en una comunidad y mi hijo, el receptor, en otra. ¿Puedo hacerlo yo solo ante el notario?
    Gracias

    1. Buenas Jesús,

      Es necesario que las dos partes comparezcan, aunque no tiene por qué hacerlo físicamente. Se puede hacer mediante un poder notarial que tú le des a tu hijo o viceversa. Quien mejor puede orientarte en este sentido es el notario, que es quien debe ser capaz de solucionar esos problemas actuales de mobilidad.

  157. Buenas tardes, perdón si ya has respondido esto.
    Mi caso es que soy de Argentina y por un servicio recibo dinero en euros por en una cuenta online en Bélgica. Ese mismo dinero (monto mensual 500€) se los transfiero a mi esposa a su cuenta bancaria en España para que los ahorre ahí.
    Yo declaro ese dinero como ingreso en Argentina, por lo que estoy tranquilo por mi lado.
    En cambio, nos deja intranquilos no saber si ella puede tener algún problema por recibir ese dinero que yo mismo, su esposo, le envío.
    Agradecería muchísimo la ayuda.

    1. Buenas Pablo,

      Siendo marido y mujer lo normal es que no se considere una donación, sino un dinero del matrimonio.

  158. Hola buenas noches, me gustaría saber si al hacer un préstamo se puede hacer a dos nombres?? Ejemplo yo zoraida soy la que presto el dinero de 30.000€ a mi hijo José y a su novia Lucía, se podría?? O tiene que ser la mitad entre los dos osea hacer un escrito y un formulario modelo 600 para José de préstamo 15.000€ y otro escrito y formulario modelo 600 de 15.000€ para Lucía??? Es que por más que busco no se si se puede hacer un préstamo a los dos para por si uno falta el otro sigue con la deuda o es mejor la mitad y mitad, muchas gracias un saludo.

    1. Buena Zoraida,
      Por supuesto que se puede hacer. Sólo piensa en un préstamo personal al uso. Puede haber un sólo prestatario o varios. En este caso es lo mismo. De todas formas, la opción de hacer dos préstamos diferentes, uno para tu novia y otro para tu hijo es igualmente válida.
      Desde un punto de vista de seguridad hacia ti como prestataria, es mejor la primera opción, ya que si uno de los dos deja de pagar, el otro seguiría teniendo que hacerlo. Lo que haces en este caso es derivar el riesgo de impago hacia la pareja en lugar de tener que pedir cuentas a cada uno por separado.
      A partir de ahí, el proceso sería el mismo en ambos casos. Firmar el préstamo o préstamos y que tanto tu hijo como su novia los presente ante Hacienda.

  159. Hola ,muchas gracias:
    Mi caso es que despues de no poder pagar la hipoteca durante años , antes del juicio llegamos a un acuerdo con el banco y mis padres me han dejado 43000€ que se han utilizado para pagar al banco, vivo en Toledo y no se si debo declararlo y si es asi cuanto deberia pagar, ni el plazo que tengo para hacerlo, gracias.

    1. Buenas Jorge,

      Como se explica en el artículo, la clave es si vas o no a devolver ese dinero a tus padres. Si lo vas a hacer deberías de haber firmado un préstamo entre particulares (todavía podrías hacerlo, aunque fuera de plazo) y presentarlo ante Hacienda.
      Si no vas a devolverles ese capital a tus padres, estaríamos ante una donación por lo que tendrás que pagar impuestos en el plazo de un mes desde que te prestaron el dinero. Las donaciones tributan en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

  160. Muy buenas.

    He pedido un préstamo de 12000€ ya que mi padre tiene unas deudas y me gustaría ayudarle. La intención es que liquide algunas tarjetas de credito con esos 12000€ y me ingrese a mi mensualmente los 300€ que me cobran por el prestamo.
    ¿Se consideraría esto como prestamo y no habria que pagar impuestos?

    1. Buenas Francisco,

      Lo que estás haciendo es prestar ese dinero a tu padre. La forma de hacerlo 100% legal y de evitar que Hacienda lo considere una donación es firmar un préstamo entre particulares entre tú y tu padre y después registrarlo ante Hacienda.

  161. Comparto la propiedad de un piso heredado con mi hermano y usufructuaria es mi madre, mi padre falleció y la herencia es de mis abuelos paternos, estoy divorciada y quiero comprarme un piso, en un principio íbamos a vender el piso heredado pero tal y como están las cosas y la bajada de precios mi hermano prefiere esperar a vender más adelante, así que yo contaba para dar una entrada el dinero que pudiéramos sacar de la venta de este piso.
    Leyendo el artículo me parece viable que me preste mi madre el dinero de la entrada del nuevo piso y dentro de unos años (sin determinar, ese es el problema), cuando la venta del piso sea realmente efectiva devolverle este dinero a mi madre…. lo que no sé si lo que estoy pensando entra dentro de la legalidad.

    Gracias

    1. Buenas,

      El inconveniente de lo que planteas es precisamente el plazo de devolución. Si firmas un préstamo entre particulares, que es lo que estáis haciendo, debes especificar cuándo empezarás a devolver el dinero y la forma de hacerlo. Puedes incluir un periodo de carencia inicial de unos meses (6-12 meses estirándolo mucho), pero no puedes dejarlo abierto. Si lo haces, te arriesgas a que Hacienda entienda que se trata de una donación y te pida que pagues los impuestos correspondientes.

  162. Hola muy buenas
    Quiero comorar un piso, y mi tia desde alemania ( nacionalidad alemana ) me ha hecho una transferencia de 30.000€ como un prestamo personal, pero no tenemos ningun contrato firmado aun, que debo de hacer. De hecho que ella es alemana y vive en alemania y yo español vivo aqui en españa ?? Gracias

    1. Buenas Mohamed,

      Si se trata de un préstamo y vas a devolverle el dinero, lo idóneo es que firméis un contrato de préstamo entre particulares y después lo registres en Hacienda. En caso contrario la Agencia Tributaria puede interpretar que se trata de una donación sobre la que te hará pagar impuestos.

  163. Buenas tardes, espero me pueda aclarar.
    Mi madre vive en un piso con mi hermano, el cual será suyo el día de mañana, de mi hermano, quiero decir, y yo vivo en otro piso también de mi madre el cual será mío, mi madre lo quiere hacer así para que los dos tengamos vivienda. Ahora bien, Voy a vender con mi madre el piso donde yo estoy porque me compro otra vivienda fuera, la cosa está en que para no molestarla en tanto papeleo y transferencias la quiero poner como titular conmigo en mi cuenta bancaria para ingresar ahí a su nombre el dinero de la venta del piso. Imagino que en ésto no habrá ningún problema, pero mi pregunta es: ¿puedo yo luego disponer de ese dinero para comprar lo que será mi vivienda a mi nombre? tengo que pagar igualmente el impuesto de donaciones? o al estar las dos como titulares ya no haría falta? Muchas gracias por su atención!

    1. Buenas María,

      En un caso como el tuyo, es importante diferenciar entre lo que es tuyo hoy y lo que será tuyo mañana, así como sus implicaciones fiscales.
      Por un lado y respondiendo a tu principal preocupación sobre la venta de la casa y la cuenta conjunta: sí se consideraría una donación el uso por tu parte del dinero que haya en esa cuenta si no eres tú quien lo ha ingresado (como será el caso). Es decir, tendrás que pagar el impuesto sobre donaciones.
      Esta es la razón: aunque el dinero se ingrese en una cuenta de titularidad conjunta, lo que Hacienda tiene en cuenta para determinar si hay o no donación es la procedencia del dinero. En este caso, el capital procede de la venta de un inmueble a nombre de tu madre, por lo que ese dinero es suyo, por más que esté en una cuenta de titularidad conjunta.
      Por otro lado y a efectos de organizar bien la herencia y evitar problemas: la idea de tu madre de contar con un piso para cada hijo está muy bien, pero al hacer la herencia lo que se tendrá en cuenta no es que sea una casa, sino el valor de los bienes. Si el valor de las casas es diferentes, habrá que afinar en el testamento el reparto de bienes teniendo esto en cuenta.
      En vuestro caso, si ya se va a hacer una donación dineraria del dinero de la vivienda, lo idóneo es colacionarla a la herencia (indicar que es un dinero que después se descontará de la herencia).

  164. Hola, buenos días. Mis padres y yo somos cotitulares en de una cuenta corriente. Si yo hago un pago desde esa cuenta para pagar la entrada del piso que me quiero comprar ¿tendría que pagar el impuesto de donaciones? El dinero no sería mio, pero mis padres lo pondrían ahí desde otra cuenta. Muchas gracias.

    1. Buenas Juan Manuel,

      Lo que Hacienda tiene en cuenta para determinar si se trata o no de una donación es la procedencia del dinero, incluso si se trata de una cuenta compartida. Es decir, Hacienda entenderá que si tus padres han puesto ahí el dinero y tú haces uso de él, se trata de una donación por más que la cuenta sea de titularidad conjunta.