Consecuencias de no declarar una donación

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multas por no declarar una donación

Dejar dinero a un hijo para la entrada de la casa o regalárselo por terminar la carrera o por lo que sea son actos tan naturales que pocas veces pensamos que tengan repercusiones legales o fiscales. La realidad es diferente.

¿Hay que pagar impuestos por las donaciones?

Esos actos son una donación a ojos de la Agencia Tributaria y como tales deben liquidarse a través del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. En otras palabras, hay que pagar impuestos por dar dinero a un hijo o a cualquier persona en general.

La única forma de no hacerlo es prestar el dinero en lugar de regalarlo. Eso se puede a través de un préstamo entre particulares –aquí puedes ver un modelo y cómo funcionan-. Con un préstamo no tendrás que pagar impuestos y puedes incluso firmarlo sin intereses.

Lo que sí tendrás que hacer es registrarlo ante Hacienda para evitar que el fisco interprete que se trata de una donación.

En cualquiera de los casos es habitual olvidarse de hacerlo o, simplemente pensar que no tenías que pagar impuestos. ¿Cómo actuar en este caso? ¿Qué hacer si te olvidas de los impuestos de una donación? Eso es lo que vas a descubrir en las siguientes líneas.

¿Cuánto tiempo hay para declarar una donación?

Dispones de 30 días hábiles desde que te donan el dinero para liquidar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Porque el encargado de todo el papeleo y de pagar los impuestos es quien recibe el dinero (en otro artículo abordaremos cómo afecta todo esto al donatario).

Pasado ese plazo podrás liquidar el impuesto igualmente, pero lo estarás haciendo fuera de plazo y eso tiene una serie de consecuencias. De forma muy resumida, habrá un recargo y puede que una sanción.

La clave está en cuánto tardes en presentar el impuesto y si eres tú quien lo hace o Hacienda quien te lo reclama.

¿Consecuencias de no declarar una donación?

No presentar un impuesto a tiempo, cualquiera, es una infracción fiscal para Hacienda. Y como toda infracción, acarrea una sanción. Así lo refleja la Ley General Tributaria.

Esta sanción será diferente si eres tú quien presenta voluntariamente el impuesto o si es la Agencia Tributaria quien reclama. Como te puedes imaginar, el recargo será menor si realizas tú lo que se conoce como una declaración extratempórea que si es Hacienda quien inicia el proceso.

Del mismo modo, también importa el tiempo que haya pasado desde el final del plazo legal para su pago. Cuanto más tiempo pase, mayor será la multa.

Así funciona en cada caso:

Cuando eres tú quien declara la donación

Hacienda impondrá un recargo sobre la cantidad que debías pagar dependiendo del tiempo que haya transcurrido. Así, tendrás que abonar los impuestos por la donación más un porcentaje.

La Ley 11/2021 o Ley Antifraude ha suavizado estos recargos. Y es que el objetivo final de Hacienda ha pasado a ser cobrar menos, pero cobrar. En otras palabras, que seas tú quien presentes la donación fuera de plazo sin que ellos tengan que reclamar.

Los porcentajes antiguos iban del 5% al 20% por demoras de entre 3 meses y las superiores a 12 meses. Con la nueva normativa, esto es lo que pagarás por presentar la donación más tarde de lo debido.

  • Un 1% de recargo por el primer mes de demora y un 1% por cada mes adicional de retraso. A modo de ejemplo, por una demora de 5 meses pagarás un 5%. Esta escala se aplica los primeros 12 meses.
  • Un 15% de recargo sobre el importe de la declaración y el cobro de intereses de demora a partir de los 12 meses.

Además, si pagas dentro del plazo que te da Hacienda, podrás aplicar una reducción del 25% sobre la sanción. Por ejemplo, si el recargo era de 60 euros y pagas en el periodo voluntario (un mes desde que presentas la declaración), todo se quedará en 45 euros más lo que debas pagar por la donación.

Si es Hacienda quien tiene que pedirte que declares

Las sanciones aumentan si Hacienda tiene que reclamar la donación. En estos casos la AEAT puede incluso interpretar que existía ánimo de ocultación y aumentará la infracción.

Hacienda distingue entre varios grados de infracción dependiendo del tipo de falta. Entre los elementos que tiene en cuenta están la base de la sanción y si ha existido o no ánimo de ocultación. En este caso concreto, si sabías que tenías de declarar la donación o si has intentado hacer pasar la donación por un préstamo encubierto, por ejemplo.

¿Cuáles son las multas por hacer una donación sin pagar impuestos? Esto es lo que ocurre en cada caso.

  • Si la infracción es leve. Una multa del 50% sobre la cantidad que has dejado de pagar a Hacienda. Se considera infracción leve cuando la ase de la sanción no supere los 3.000 euros o si los supera, pero no existe ocultación.
  • Si la infracción es grave. La multa será del 100% sobre lo que debías de haber pagado. Es decir, el doble. Son infracciones graves en las que la base es superior a 3.000 euros y ha existido ocultación o su utilizas documentos falsos, por ejemplo.
  • Si la infracción es muy grave. La multa ascenderá al 150% del dinero que debías haber pagado, el triple de la factura original. Estas sanciones se producen cuando usas medios fraudulentos (préstamo para encubrir la donación) o cuando se dejen de ingresar cantidades retenidas o ingresos a cuenta repercutidos, cuando dichas cantidades superen el 50% de la base de la sanción.

Además, si ha pasado más de un año se podrán sumar los intereses de demora.

La Ley Antifraude vuelve a introducir mejoras para que pagues sin reclamar y en plazo .

En concreto, permite las siguientes reducciones sobre la sanción inicial por no declarar la donación:

  • Reducción del 30% por aceptar el recargo sin presentar un recurso sobre la liquidación original. En otras palabras, si pagas pronto y sin protestar, podrás reducir la sanción.
  • Reducción adicional del 40% sobre la cantidad anterior por ingresar el dinero dentro del plazo que marque Hacienda.

¿Qué pasa si no se registra un préstamo?

Si lo que se hizo fue un préstamo entre particulares y no una donación, también se puede enmendar el error firmándolo más tarde. En este caso habría que demostrar a través de las transferencias que se ha ido devolviendo el dinero y que, simplemente, no se registró el préstamo.

En otras palabras, habrá que convencer a Hacienda que se hizo un préstamo y no una donación encubierta, que ahora se intenta hacer pasar por un préstamo entre particulares. Si Hacienda entiende que lo que se hizo fue no declarar una donación, las sanciones serán las expuestas.

¿Y si acepta que fue un préstamo? ¿Existen también consecuencias por no rellenar el modelo 600 para dar cuenta de té? Sí, Hacienda puede sancionarte con una multa de entre 200 y 100 euros por no declarar el préstamo en su momento.

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¿Y AHORA, QUÉ DEBERÍAS HACER?

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182 Comments on “Consecuencias de no declarar una donación”

  1. Hola, buenas tardes, este año, dadá la situación actual de la economía, en lo que va de año, mi hermano me ha entregado 2100 euros en varios pagos a mi cuenta para poder llegar a fin de mes, podríamos tener el o yo, problemas con hacienda por ello?

    PD: Muchas gracias por resolver tantas dudas

    1. Buenas Grisom,
      En teoría, ese dinero se pude considerar una donación que tú tendrías que declarar (a tu hermano no le afecta), pero dadas las cantidades y siendo algo puntual, lo normal es que Hacienda no entre a valorarlas.

  2. Buenos días voy a recibir un préstamo por 10500€ y lo pagaré en menos de 10 días a mi amiga. Ella me pregunta si esto le acarrea algún tipo de tributo o si va a tener que declarlo el año que viene. Yo no he sabido que responderle y no quiero ponerla en aprietos por querer ayudarme a solucionar mi problema. Como debemos hacer esta transferencia bancaria sin que le implique nada. mil gracias por su ayuda

    1. Buenas Luisa,
      Lo único que tenéis que hacer para evitar problemas es firmar un préstamo entre particulares que después tú debes presentar ante Hacienda. Ella por su parte no tendrá que hacer nada.

  3. Buenos días, mis padres me donaron una casa (son mayores de 65, es su vivienda habitual y les queda un usufructo vitalicio a su favor en la escritura de donación). Se ha liquidado el impuesto de donaciones y para el incremento patrimonial están exentos. El problema viene en q en su borrador de la declaración de renta (no están obligados a declarar por no llegar al mínimo establecido) a Hacienda le aparece que esa transmisión ha sido una venta en vez de una donación (entiendo que el registro de la propiedad ha informado mal a Hacienda) y no sabemos si presentar la declaración (le sale a pagar 600€) para poner que ese incremento ha sido 0€ porque se trata de una donación o no presentarla al no estar obligado, ahorrarse los 600€ y esperar q hacienda reclame documentación de lo q ellos creen venta y nosotros demostremos q ha sido donación exenta. ¿Le podría sancionar hacienda por no declarar esa venta antes de requerir información y comprobar q no hubo venta?¿ O por no presentar declaración aunque no esté obligado?..estamos muy indecisos y el tiempo se acaba. Gracias por todo

    1. Buenas Juan,
      Desde un punto de vista fiscal, donación y venta son lo mismo a efectos de IRPF. Para que lo entiendas mejor, que sea una donación no quiere decir que el incremento patrimonial sea de cero. Es decir, tus padres tienen que tributar por el incremento del valor de la casa, que es la diferencia entre el precio de compra y el valor que marca la donación.
      Esta transacción hará, posiblemente, que estén obligados a presentar el IRPF.

  4. Muy buenas, mi padre me regalo 5000€ en navidad 250€ en pascua y 500€ por mi cumple (hace unos dias). Hace poco me enteré que se tenia que pagar impuestos porque hacienda lo considera una donacion. El problema es que mi padre reside en italia y transferió este dinero no en mi cuenta italiana sino en mi cuenta española. Que deberia hacer para regularizarlo y a cuanto amontaria todo? Qunque quisiera devolverle el importe íntegro en una vez estaria sujeto a problemas?

    1. Buena Jo,
      Para regularizarlo deberías presentar el impuesto sobre donaciones en la comunidad en la que residas. Por otro lado, aunque devuelvas ahora el dinero, seguiría considerándose una donación.

  5. Hola tengo unas dudas, mi madre nos quiere donar su vivienda a 3 hijos, sabemos que pueda tener algún préstamo y algo con hacienda(sin saber el que) si a mi madre le notifican cualquier requerimiento de hacienda o dejará de pagar los prestamos, ¿nosotros los donatarios tendríamos alguna repercusión fiscal o penal?

    1. Buenas Omar,
      Un caso así es mejor ponerlo en manos de abogados. Desde un punto de vista fiscal, os podría donar la vivienda sin ningún problema, pero si hay alguna hipoteca o préstamo donde la casa actúe como garantía, sí que habría que avisar.
      Por lo demás, no sé si en caso de dejar de pagar se podría entender que ha habido mala fe por parte de tu madre al traspasar la propiedad de la vivienda.

  6. Hola,
    Tengo una duda en cuanto a una donación. Mis padres van a darme dinero para la compra de un piso en Madrid. Después de hablar con nuestro gestor, nos ha informado que esto ha de reflejarse como una donación. Me queda bastante claro que es lo que tienen que hacer mis padres, tema notario y demás, pero en mi caso, una vez recibida la donación y con ese dinero en mi cuenta, qué tengo que hacer? Tengo que declararlo ante la Comunidad de Madrid aunque el dinero esté poco tiempo en mi cuenta ya que va destinado a la compra de la vivienda?
    Muchas gracias por tu atención y también por tu post, muy aclaratorio!

    1. Buenas Mar,
      La mayoría de trámites en una donación recaen sobre quien recibe el dinero. De hecho, eres tú quien deberá declarar la donación en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y también la que necesita que se firme ante notario para poder disfrutar de las bonificaciones que se aplican en la Comunidad de Madrid (entiendo que tus padres quieren hacerlo vía notario para que figure todo de forma pública).
      A partir de ahí, da igual el tiempo que el dinero pase en tu cuenta. Incluso si son unos pocos minutos podría entenderse como una donación, por lo menos desde un punto de vista legal.

      1. Sí, mis padres lo harían ante notario para que figure de forma pública. Eso sí, lo harían en otra comunidad, ya que somos de CyL, pero yo llevo empadronada tiempo en Madrid. En esa firma ante notario, tienen que estar ambas partes, es decir, ¿mis padres y también yo?
        Y por otro lado, a la hora de declarar la donación y una vez que el dinero esté en mi cuenta, ¿Qué es lo que hay que hacer para declarar la donación en el impuesto sobre Sucesiones y Donaciones?
        Gracias de nuevo por tu atención y por tu rápida respuesta!

        1. Hola de nuevo, Mar,
          Se puede firmar a distancia y el notario que escojáis debería poder deciros cómo hacerlo. Para disfrutar de la bonificación es mejor hacerlo todo en Madrid. La firma ante el notario sirve para que dé fe de la donación y para elevar la operación a escritura pública.
          Los pasos a seguir son:

              Te traspasan el dinero a la cuenta
              Firmáis la donación ante notario (si no te han ingreso el dinero no se puede firmar la donación)
              En un plazo de un mes debes liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, donde rellenarás un documento con los datos de la donación y de quienes han participado. Lo que presentas ante Hacienda es el modelo del impuesto, nada más
  7. Buenas noches, cuando mi hijo era menor fuí guardando en su cuenta lo que podía guardar mes a mes para no tocarlo, ahora ya es mayor de edad, en febrero me ha transferido 15000 euros que los dos consideramos que son mis ahorros. si hacemos la escritura de donación y presento el impuesto puedo aplicar todas las deducciones que que corresponden en la comunidad de Madrid, aún presentando tarde el impuesto? Gracias.

    1. Buenas Teresa,
      Puedes presentar el Impuesto sobre Donaciones más tarde sin problemas y simplemente puede que tengas que pagar un recargo.

  8. Buenos días,

    Desde 2010 estoy en una cuenta conjunta con mi padre como cotitular.

    Desde ese periodo he ingresado unicamente 3000€ en esa cuenta.

    Ahora de cara a unas reformas en mi piso, ¿puedo gastar más de esos 3000€ sin tener que declararlo como donación?

    Un saludo y gracias por tu tiempo

    1. Buenas Rubén,
      Desde un punto de vista estrictamente legal y técnico, lo que supere esos 3.000 euros puede considerarse una donación. En cualquier caso, Hacienda no suele entrar en operaciones de ese tipo si no es algo flagrante, como por ejemplo gastarte 30.000 euros después de sólo haber aportado 3.000.

  9. Hola, muchas gracias por la info.
    La pregunta es, se debe presentar modelo 600 por un préstamo de 2900 euros??

    Muchas gracias

    1. Buenas Sonia,
      Sí, no hay cantidad mínima exenta en un préstamo o una donación.

      1. Buenas tardes , mi madre me ha donado una vivienda con valor de adquisición 910000 euros con un prestamos de 100331 y un valor de donación de 120000 euros por lo
        Tanto me dona 19669 porque yo me quedo la hipoteca , cuando ella vaya hacer el irpf tiene que meter el préstamo o solo para la ganancia es v . Adquisición menos los 120000 euros del valor de marcado hoy

        1. Buenas Victoria,
          No termino de entender cómo habéis estructurado la operación con los datos que me indicas (a efectos de la donación). Es decir, al liquidar la donación ante Hacienda lo que indicas es la cantidad que te han donado (da igual si surge de restar una hipoteca o un préstamo al valor de la vivienda).
          Respecto a tu madre, ella deberá tributar por la diferencia entre el valor de compra de la casa y el valor de la venta, en este caso, de la donación.

  10. Hola,buenos días,en 2017 abrimos una cuenta para mi hija menor por el instituto ,y el banco nos recomendó abrir una plan A,de ahorro para jóvenes en la que ella es titular,pero que nosotros metimos nuestros ahorros,unos 18000€,sin pensar en nada más que el tener el dinero «seguro»,e irle ingresando de vez en cuando cantidades dentro de lo que se puede,pero a la vez como realmente son nuestros ahorros,hemos ido sacando cuando nos ha hecho falta,diferentes cantidades,aunque sigue habiendo la misma cantidad,ha habido entre sacar y meter un movimiento de unos 7000€ más o menos cada año,por qué sacábamos por necesidad,y por ejemplo la volvía a rellenar con la paga extra…e igual con otras cantidades…al ser menor y nosotros representantes,son donativos también??? …gracias

    1. Buenas Jesús,
      Aun siendo menor, se puede considerar que son donativos, aunque Hacienda no suele entrar en operaciones con menores.

  11. Buenas tardes.
    Mi padre compró hace unos 32 años dos pisos en otra comunidad poniendo uno de ellos a mi nombre(firmé escrituras).Yo era estudiante.Algunos años se alquiló a estudiante y se iba pagando.
    Nunca lo he declarado ni me he llevado yo ni un euro .Mi padre ya fallecido..
    Como lo afloro?Me pueden multar?Ha prescrito?

    1. Buenas Pedro,
      Lo cierto es que, llegado a este punto, no tienes nada que aflorar. Es decir, el piso es tuyo legalmente y ni si quiera tendrías que declararlo en el Impuesto de Sucesiones. En cuanto a la donación, el plazo de prescripción es de 4 años desde que se produce.

  12. Buenas noches!
    Mi padre pidió un prestamo al banco de 21000 y me los ingresó en mi cuenta para los gastos de la compra de la vivienda.
    Yo desde Febrero del año pasado le hago una transferencia todos los meses para pagar el prestamo.
    Me acaban de decir que tengo que declararlo porque es una donacion pero realmente no se que tengo que hacer.
    Nose si cambiar la domiciliacion del banco para que me lo cobren a mi y no darle el dinero a mi padre…seria conveniente?
    Si me pudieras ayudar te lo agradeceria y mucho! Ya que si tengo que hacer papeleo voy 1 año y medio tarde😔😔

    1. Buenas Merche,
      Tal y como está ahora, es una donación de tu padre hacia ti primero y tuya hacia tu padre después. La forma de arreglarlo sería crear un contrato de préstamo de tu padre a ti que replique las condiciones del préstamo del banco, así, al tratarse de un préstamo entre particulares, no habría que pagar impuestos. El hecho de no haberlo declarado en su momento sólo implica que puede mediar sanción por parte de Hacienda.

  13. En primer lugar, muchas gracias por la interesante información y las respuestas a nuestras dudas. Mi padre quiere ayudar con unos 40.000 euros a su nieta en el pago de la compra de su vivienda habitual en Madrid. Tiene dudas entre hacerlo por donación o préstamo sin intereses. En el primer caso implica coste de notario y el impuesto del 1%. Si es préstamo, hay algún límite de tiempo para la devolución? Y si mi padre falleciera antes de dicho plazo, qué ocurriría? Podría Hacienda reclamar la devolución o pedir pago de impuestos por considerarlo donación encubierta? Muchas gracias de antemano por tu respuesta

    1. Buenas Gisela,
      Ese dinero que el abuelo entrega puede ser una donación o un préstamo. Si es un préstamo, no hay límite en el plazo, aunque sí es recomendable no exceder lo razonable. Es decir, no poner un préstamo a 40 años si el prestamista tiene 75 años, por ejemplo, y porque no son habituales en el mercado salvo hipoteca.
      En cas de fallecer el abuelo antes de que se devuelva el préstamo, esa deuda pasará a ser de los herederos (los hijos del abuelo o quien él disponga en el tercio de libre disposición si hace testamento). En otras palabras, tu hija pasaría a deberte a ti y a tus hermanos (en caso de haberlos) ese dinero.

  14. Muy buenas,

    Veo un blog muy interesante aqui, muchas gracias de ante mano. En mi caso, resulta que mis padres me donaron un piso el año pasado. El notario les dijo, que este año, les vendría a pagar los bienes gananciales ( o algo así perdón), a pagar en la renta, por el incremento del valor de la propiedad, respecto a cuando la adquirieron.

    El cálculo, salió estimado sobre 2500 euros para mis divorciados, padre y madre por igual, a pagar . La cosa está, que ellos no hacen la declaración hace años, uno está jubilado y cobra 600 euros, y la otra 0 absoluto, no tiene ingresos.

    Entonces, ¿de verdad les corresponde pagar lo que quiera que salga, cuando tienen ingresos tan ridículos? Tengo entendido que hay unos mínimos para si quiera hacer la declaración que ellos, ni rozan.

    1. Buenas Alberto,
      Sí, tus padres están obligados a tributar en la renta por la donación de la vivienda. Lo harán por la diferencia entre el precio al que lo compraron y el precio de venta. En otras palabras, por la ganancia patrimonial que se supone que han tenido. El motivo es que para Hacienda una donación es como una venta, aunque te hayan regalado el piso, para Hacienda es como una venta. Tus padres compraron un piso por X y ese bien ha aumentado su valor hasta el momento en que lo transmiten.

  15. Hola Buenos dias. Le agradeceria una consulta.

    Tengo un caso de prestamos familiares. Mas exacto me ayudaron unos amigos con unos prestamos sin interes para lograr la compra de un piso/reformas etc. No soy originaria de Espana y estos dias me lamaron del banco para justificar las transferencias . tengo los contratos de prestamo sin interes hechos entre mis amigas y yo-pero no sabia que se tienen que registrar en Hacienda tambien.

    Puntual primer caso: Yo le preste 10 000 euros a mi amiga en 2019-y me los devolvio en marzo 2021. Hay una transferencia de 9560 en mi cuenta-y el resto lo arreglamos cash . Ella vive en Rumania-y las transferencias se hicieron de su banco en Rumania al mio de Espana. que deberia hacer en este caso? fui yo la que le presto inicialmente y no lo declare en Hacienda-al ser el prestamista.

    Segundo caso: necesitaba algo mas de dinero para la reforma del piso que compre en 2022 y una amiga de Ingraterra me presto unas 10 mil libras. Hicimos un contrato de prestamo personal, ella me hizo las transferencias-pero no lo presente en Hacienda -entiendo que hay que rellenar un modelo 600 para liquidarlo-en 30 dias. Lamentablemente desconociendo el procedimiento no lo hice-deberia tratar de hacerlo aunque ya pasaron meses? me imagino que habra una multa de promedio por el retraso.

    Le agradezco el tiempo por la consulta.
    maria

    1. Buenas María,
      Al no haber informado ni tributado por los préstamos, Hacienda puede entender que el dinero que recibes es una donación, tanto el que te han prestado en el segundo caso como el que te devuelven en el primero.
      Para evitar que sea así solo tienes que informar a Hacienda a través del modelo 600 y esperar si hay sanción (o no, que también puede ser).

  16. Buenas. Mi novio y yo nos vamos a comprar un piso, pero en compraventa e hipoteca solo estará él, a pesar de que las cantidades que se han pagado de entrada han sido de una cuenta bancaria en la que los dos hemos aportado lo mismo, ¿Hacienda entendería esto como una donación? No estamos casados, pero sí somos pareja de hecho. Gracias

    1. Buenas Carla,
      Te recomiendo encarecidamente que os replanteéis la operación tal y como la expones. Si sólo aparece él en las escrituras, el piso será suyo al 100% y tú no podrás reclamar después. Será como si le hubieses regalado ese dinero.
      Sobre lo que preguntas, si se aporta dinero de ambos para comprar una casa que solo será para uno, sí, es una donación (o un préstamo si te va a devolver ese dinero).

  17. Hola, felicidades por tus respuestas y la información del blog.
    Mi pregunta es la siguiente: les paso a mis hijos de 28 y 26 años (los dos independizados y con trabajo) una mensualidad de 500 € via transferencia bancaria (como ayuda), y no tengo muy claro como lo tendria que gestionar/declarar yo y ellos a efectos tributarios.

    Gracias de antemano.

    1. Buenas Andres,
      Ese dinero que les estás dando mes a mes puede ser considerado una donación por la que tus hijos deberán tributar. Al tratarse de una donación recurrente, hay comunidades que van sumando las cantidades a efectos de calcular la tarifa del impuesto (cuanto hay que pagar)

  18. Buenos días,
    Mi padre, mi hermano y yo eramos titulares de una cuenta con un saldo de 40.000 euros, el dinero de la cuenta pertenece a mi padre es una cuenta que abrimos a raiz del fallecimiento de mi madre en el año 2017. A principios de abril mi hermano se ha dado de baja como titular. Tenemos que liquidar el impuestos de donaciones mi padre y yo. Y si es así la cantidad por la que deberiamos declarar sería la tercera parte de los 40.000?. Nuestra comunidad autonomica es Cataluña.
    Gracias de antemano,

    1. Buenas Cristina,
      En pureza es posible que se considere una donación, pero te recomiendo que lo consultes con abogados expertos.

  19. Disculpa, siguiendo con mi duda. Como puedo abonar la donación, modelo 650 + justificante de la transferencia?? es así.
    Muchas gracias.

    1. Buenas de nuevo Antuan,
      El modelo 650 se presenta ante Hacienda. Entre la documentación no hay que incluir ningún justificante de transferencia, sólo indicar los datos de la donación y abonar la cantidad que corresponda.

  20. Buenas tardes,
    Hace muchos años que tenemos una cuenta bancaria mis padres y sus tres hijos (5 personas en total). Mi padre recibió un dinero en herencia, que declaró en su día y pagó los impuestos. Este dinero lo ingresó en esta cuenta. Luego hizó una inversión. Y se pasó a una cuenta que estaba el sólo y posteriormente, volvió el dinero a esta cuenta que estamos todos. Poco después falleció. A la hora de calcular el impuesto de sucesión nos dijeron que era una cuarta parte lo que tenía que presentar mi madre , unos 17000 euros y así figuraba en el documento bancario. Ya que dividieron lo que había en la cuenta entre los que figurabamos en la misma. No se si el resto del dinero se considera una herencia, una donación y si se tenía que haber tributado…Los hijos renunciamos a la legítima. Mi madre era la heredera universal. Gracias y perdón por el mensaje tan largo. Quería explicar bien el caso.

    1. Buenas Lola,
      Si el tema os lo están llevando ya los abogados y ese es su criterio, se entiende que será el correcto.

      1. Hola , muchas gracias por la pronta respuesta. No me habré explicado bien. El tema no lo lleva ningún abogado. El documento que indico lo facilitó la entidad bancaria para llevar al notario para arreglar los papeles de la herencia y pagar los derechos de sucesión. Al figurar cinco personas en la cuenta bancaria de mis padres, dividieron el importe que había en ella y está parte, unos 17000 euros,es la que figuraba para pagar impuesto de sucesión. El resto de importe,no se si con referencia al resto de personas, se consideraría donación, ya que estaba en la cuenta bancaria antes del fallecimiento de mi padre. En cuanto a la herencia, mi madre es heredera universal y los hijos renunciamos a la legítima.Gracias por su atención

        1. Buenas Lola,
          En un caso como el que cuentas, en el que tiendo que ha pasado ya tiempo, lo idóneo es que lo consultes con un abogado experto. Tal y como lo vemos desde aquí, siendo tu madre la heredera universal, podría entenderse que ese dinero lo tienen en usufructo también, pero eso dependerá en buena medida de cómo liquidáseis el impuesto de sucesiones y las cantidades por las que lo hicieseis.

  21. Buenas, gracias por tus respuestas y la información del blog.
    Mi duda es la siguiente: he realizado un préstamo sin intereses pero no presentado ante hacienda, a un familiar, el cual me devolverá el dinero durante este año. Mi pregunta es si tengo que realizar algo (yo o mi familiar), ya que no presentó dicho familiar ningún documento, o si por el contrario cuando me devuelva todo el dinero mi familiar se podrá demostrar que es un préstamo sin intereses en caso de que hacienda pregunte por esto.

    Gracias por tu ayuda.

    1. Buenas Eulalio,
      Lo idóneo es que ese préstamo esté firmado con un contrato que especifique las condiciones de devolución del dinero. Así evitarás problemas a la hora de posibles impagos y con Hacienda.
      Quien debe presentar el contrato es quien recibe el dinero. Esa es la forma de que Hacienda no interprete que se trata de una donación por la que pagar impuestos. Si no está registrado ese contrato Hacienda puede considerar que le estás donando dinero y también lo contrario cuando él te pague a ti. Es decir, que te está haciendo una donación y no devolviendo un préstamo del que el fisco no tiene constancia.

  22. Buenas, mi madre ha recibido un regalo de 11000 € por parte de su hermano hace 8 meses. Tengo entendido que deben de ir el donante y el receptor a una notaría para documentar la donación, luego pagar el modelo 650 en el banco y luego presentarlo en el registro de la propiedad.
    El tema es que mi madre no se puede mover de casa y su hermano ha fallecido, no hay manera de pagar lo que corresponda telematicamente sin necesidad de desplazarse, ya que una de las partes ya no vive y la otra está incapacitada.
    Gracias y saludos

    1. Buenas Antuan,
      Registrar la donación ante notario no es obligatorio, aunque dependiendo de la comunidad autónoma puede dar pie a bonificaciones. En el caso que planteas ya no sería posible hacerlo, por lo que habría que presentar la donación fuera de plazo sin ese trámite.

  23. Buenas,
    Mi caso es que he realizado préstamos a familiares pero no he rellenado el modelo 600, mi duda es: tienen estos familiares o yo que declarar algo al respecto en la declaración? ya que se nos ha pasado el plazo para este modelo 600 al pasar más de un mes, se realiza el documento donde consta este préstamo por si hacienda lo requiere más adelante? O qué trámite se puede realizar ya que este dinero sí que está previsto que me lo devuelvan.

    Muchas gracias por la ayuda

    1. Buenas Gabriel,
      Quienes tienen que rellenar el modelo de donaciones son quienes reciben el dinero. Que haya pasado el plazo normal de presentación no impide que puedan presentarlo ahora, algo más que recomendable.

  24. Hola, he recibido varias donaciones en los ultimos años de mis padres, siempre ante notario y presentando y abonando los correspondientes impresos e impuestos en Hacienda en su momento. Sin embargo al no encontrarme trabajando no hacía declaración de la renta. Debí de haberla presentado el año que recibí la donación?

    1. Buenas Diego,
      Las donaciones no afectan a la declaración de la renta ni a tu obligación de hacerla porque tributan en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, no en el IRPF.

  25. Hola en enero del 2021 mis padres me hicieron una donacion de 10.000€ y no he sabido hasta hace unos dias que tenia que pagar por ese dinero, cuanto me pueden cobrar al declararlo ahora? vivo en madrid

    1. Buenas Verónica,
      En el artículo se explican las sanciones que pueden ponerte, que serían en este caso de un 1% sobre la cantidad a pagar a contar desde junio.

      1. Perdona pero desde este junio? es que no me queda muy claro. Gracias por resolver mis dudas 🙂

        1. Hola de nuevo Verónica,
          Desde junio de 2021, que es cuando deberías haber declarado la donación. Por cada mes de retraso los intereses adicionales crecen en un punto porcencual.

  26. Hola, buenas tarde, soy maestro tengo dos años que ingrese a la SEP, he realizado mi declaración patrimonial y de intereses en una plataforma de mi estado, tengo entendido que no estamos obligados a declarar ante el SAT pero resulta que solicité un préstamo vía nomina al banco de 30 mil pesos que , tendría que realizar la notificación ante al SAT sobre eso? o que procede en mi situación, el préstamo lo realice en el mes de julio. Muy amable.

  27. Buenas mi caso es el siguiente
    Mi madre hizo una donación del 50% de una vivienda a una hermana que vive en Francia se pagó todo y se registró en el registro de vivienda que corresponde
    Desde entonces mi hermana no ha pagado ni el 50% de de comunidad ni nada la donación fue en mayo del 2021 mi pregunta es que la puede pasar?
    El otro 50% es mío. Cuando fallezca mi madre que es usufructuaria de su 50% me puede obligar a vender?

    1. Buenas Fernando,
      Hasta donde yo sé, las deudas en una comunidad recaen sobre los propietarios del piso y la comunidad no suele distinguir entre ellos. Es decir, a la comunidad de vecinos le dará igual si tú has pagado tu parte y tu hermana no… Por otro lado, en caso de fallecimiento el piso será de ambos al 50% y en ese caso sí podría obligarte a vender la propiedad al ser un bien indivisible.

  28. Voy a realizar una Donacion de 60.000 euros, como donante no como receptor de la misma estoy obligado a informar

    1. Buenas Gerardi,
      No, como donante no tienes que informar a Hacienda, aunque sí es recomendable que dejes constancia de esa donación con un contrato privado o asegurándote de que el donatario tramita el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

    2. Buenos dias,
      Recibi un.prestamo de mi padre en septiembre de 50.000 euros para ayuda en la compra de un inmbueble. Hace poco descubrí que tengo que hacer un contrato de prestamo y modelo 600.
      Surge un problema, soy extranjera, mi padre vive en Italia, y ahora me piden que se haga un Nie para poder hacer los documentos, lo que él no está de acuerdo en hacer, ya que no quiere sacarse un numero de identificación en un pais donde no viene ni vive.
      Que puedo hacer?

      1. Buenas Rosa,
        Personalmente lo consultaría con expertos, ya que no estoy seguro que necesite un NIE.

  29. Buenos días.

    Hace 10 meses mi hermano, que vive en el extranjero, me presto 10,000€ para comprar un coche. Lo estoy devolviendo hasta ahora he pagado 4000€.

    Cómo lo tengo que declarar. Entiendo que estoy fuera de plazo.

    1. Buenas Marisa,
      Efectivamente, estás ya fuera de plazo, pero puedes declararlo igualmente. Lo que debes hacer es firmar un contrato de préstamo entre particulares y registrarlo en Hacienda a través del modelo 600.

  30. Hola,

    Mi padre que es extranjero me ha hecho una donación a mi cuenta española ya que resido aquí. Nos han aconsejado muy mal en una gestoría por lo que hemos tardado ya varios meses en declararlo. Tenemos la declaración hecha pero no tenemos claras las sanciones. Este porcentaje que sube cada mes durante el primer año es sobre el total de la donación o sobre el 1% del impuesto? Los 30 días hábiles empiezan a contar desde que he recibido la transferencia o desde la fecha de la declaración. Muchas gracias de antemano!!

    1. Buenas Anita,
      Ese porcentaje se suma mes a mes. Es decir, el primer mes de retraso es un 1% de recargo sobre lo que deberías pagar, el segundo mes un 2% y así sucesivamente.
      El mes para pagar empieza a contar desde que se hace la donación, cuando se ordena la transferencia.

  31. Hola!!
    Nos ha regalado mi suegra 8000€ en junio del año pasado. No sabíamos que teníamos que pagar por ellos. La semana que viene vamos a pagar por ellos. Cuánto supondrá la sanción? Aun teniendo un contrato privado? Muchas gracias.

    1. Buenas María,
      Por mucho que hayáis firmado un contrato privado o ante notario por la donación, es necesario declararla ante Hacienda. La sanción será la que se explica en el artículo.

  32. Hola, gracias por éste blog y toda la información.
    Mi caso es que para dar la entrada de una hipoteca, tengo dos amistades que me prestan dinero: 5000 en un caso y 3000 en el otro. Entiendo que todo es o donación o prestamo entre particulares, pero cuando se trata de éstas cifras, también hay problema con hacienda? Estoy obligada a ir a un notario etc, y hacer el acuerdo o la donación? Y por último, en el caso de no hacerlo, perjudicaría en algún esto sentido a mis amistades?
    Gracias!

    1. Buenas Adriana,
      Si vas a devolver el dinero será un préstamo entre particulares que tendréis que firmar. En caso contrario, será una donación por la que tendrás que pagar impuestos tú. A ellos la donación no les afecta y el préstamo, solo si incluye intereses.
      Respecto al notario, no hay obligación alguna de formalizar los trámites ante notario, aunque en algunas comunidades autónomas se incluye una bonificación en el impuesto de donaciones si lo haces. Para un préstamo nunca es obligatorio, aunque puede ser conveniente para que quede registro del préstamo, más allá de formalizarlo ante Hacienda y de firmarlo.

  33. Entonces no tengo que hacer transferencias entre cuentas. Pero tendría que ir al notario a hacer el documento de donación . Lo que pasa es que cuando fui a la notaría me me dijeron que necesitaban la copia de transferencia, por eso pensé que ella tenía que tener el dinero en su cuenta y que había una forma más fácil de hacerla.´

    Ella no vive en Alemania y no va a vivir en el piso, vamos a vivir nosotros(sus padres) , ¿se puede hacer igualmente la donación cómo tu la indicas?. Al presentar la planilla 651 Hacienda pide que ella, por ser no residente, tenga un Representante Fiscal. Que es esto? y como se nombra? podría ser yo?

    Me puedes indicar algún asesor fiscal en Madrid , va email, que me pueda ayudar en esto? Te lo agradecería mucho.
    Un saludo

    1. Buenas Pilar,
      Lo que hace falta es que la donación en sí misma se realice antes de liquidar el impuesto. En cualquier caso, si ya tenéis pensado firmar ante notario, os recomiendo seguir sus pasos, aunque pidiéndole que os explique el por qué de cada uno de ellos.
      En este sentido, también podéis preguntarle si se encarga de los trámites del pago de impuestos (normalmente no). Respecto al representante fiscal, es un documento adicional que hay que presentar, nada más. Es muy fácil de rellenar y puedes verlo aquí.
      Por otro lado, te responderemos por email con el resto de cuestiones.

  34. Hola Luis Gracias por tu repuesta .
    No me expliqué de manera clara cómo es la operación. Mi hija es no residente y yo le voy a donar el 30%, unos 40.000 euros, en efectivo con documento notariado y notificado a Hacienda(estatal). Vamos a pedir una hipoteca a nombre de los 3. Los titulares de la cuenta asociada a la hipoteca somo mi marido yo y mi hija (no residente) es firma autorizada.
    La inquietud se me presenta cuando ella transfiera los 40.000 euros que le done de su cuenta bancaria no residente a la cuenta asociada a la hipoteca para la compra del piso ¿Hacienda miraría esto como una donación de mi hija para nosotros siendo los mismo 40.000 que le donamos?

    Podría poner en la donación de que es para la compra del piso en Valencia, especificando la dirección del piso?
    Quedaría claro para hacienda que son los mismo 40.000 euros? o seria en el documento de compra-venta?

    Me puedes orientar con esto? Muchísimas gracias!

    1. Buenas Pilar,
      Desde mi punto de vista, podéis saltaros el paso de la donación previa de una cuenta a la otra si queréis. Bastará con que tu marido y tú aportéis el dinero para comprar un bien que será de los tres sin que ella aporte capital. A ojos de Hacienda que le compres algo a otra persona es igualmente una donación. Además, en este caso se verá claramente que es para vivienda.
      Lo que sí tendréis que hacer es firmar ante notario y rellenar el modelo 651 del Impuesto de Sucesiones o Donaciones.

  35. Hola Luis
    Antes que nada te felicito por tu blog es excelente!
    Mi marido y yo vamos a comprar un piso con mi hija, 70 % nosotros y 30% ella, La parte en efectivo para la compra la ponemos nosotros, pero el préstamo hipotecario va a nombre de los tres. Yo entiendo que el 30% de la parte en efectivo se le podría atribuir a ella y Hacienda lo podría mirar como una donación.
    Para esto estaba pensado en formalizar ante notario esa donación. Pero, al ser ella No Residente (vive en Alemania y ella es española),¿ tendría que presentar la declaración ante Hacienda con un representa fiscal? Eso entiendo por lo que he leído me puedes explicar que es esto. ¿Se trata de un asesor fiscal, un gestor o podría ser yo, que soy su madre , con una autorización simple?

    Muchísimas gracias por tu tiempo

    1. Muchas gracias, Pilar,
      Si tu hija va a portar el 30% del piso de su bolsillo y a figurar en la hipoteca, esa aportación inicial no tiene por qué considerarse una donación. Es decir, no se aplica ese criterio de proporcionalidad a todos los pagos.
      En vuestro caso concreto, si con la hipoteca a nombre de los tres vuestra hija cobre ese 30% del valor de la casa, sería suficiente. Lo que puede mirar Hacienda es que, al terminar de pagar la vivienda, vuestra hija haya pagado un 30% de su valor. Si lo hizo aportando la parte proporcional de la entrada o vía hipoteca no debería importarle.

  36. Buenas noches.

    En junio de 2021 vendí una vivienda e ingresé 100000 euros en mi cuenta. Los traspasé a una cuenta que tenía de mi hija menor de edad y que yo gestionaba solo por organizar las cuentas y ahora lo iba a ingresar en un fondo a mi nombre.
    Ahora me doy cuenta de que al ser la cuenta de mi hija fue una donación que no declaré. ¿Tengo que declararlo ahora y pagar multa, incluso extrayendo el dinero de la cuenta? ¿O podría declararlo simplemente como préstamo? En caso de tener sanción ¿Cuánto sería?

    1. Buenas Enrique,
      El movimiento que hiciste no fue el idóneo y dadas las cantidades, Hacienda tendrá constancia del movimiento. En teoría, se puede ver como una donación no declarada por ambas partes (la que tú haces y la que ahora hará tu hija), pero al tratarse de una menor y pasar el dinero intacto de tu cuenta a la de tu hija y ahora de vuelta vuelta, es fácil que Hacienda no se meta en la transacción. En cualquier caso y si quieres quedarte más tranquilo, puedes hacerlo como un préstamo entre particulares y declararlo ahora.
      Es posible que Hacienda establezca una multa, pero seguramente sea menor de lo que te tocaría pagar con el Impuesto sobre Sucesiones (eso también depende de tu comunidad autónoma). Lo que sí debes valorar es cómo contratar ese fondo, porque si lo haces a tu nombre desde la cuenta de tu hija sí que será una donación.

  37. Buenas tardes, en agosto de 2021 le presté a mi hermano 30.000€ , el aún no me ha devuelto nada, porque ahora mismo no puede, y con eso no tengo ningún problema. No presente en su momento el modelo 600. Mi pregunta es ¿Podría presentarlo ahora?¿Me puede multar hacienda y de cuánto sería la cantidad?
    Gracias!!

    1. Buenas Juani,
      Quien debe presentar el documento es tu hermano, que es quien recibió la donación. Puede hacerlo ahora fuera de plazo, que sería lo recomendable. La cuantía de la sanción (si es que Hacienda le sanciona) se explica en el artículo.

  38. Mi padre desde una cuenta que tiene en la sección de crédito de una cooperativa agrícola en un pueblo de Córdoba me hizo durante el año 2021 cuatro transferencias a la cuenta que yo tengo en la sección de crédito de esa misma cooperativa. Una fue de 1400€ el 5 de abril, otra de 8000€ el 5 de julio, otra de 500€ el día 2 de octubre y la ultima de 7000€ el día 17 de diciembre. No sé si se considera una donación y si es así cómo hago la declaración voluntaria: ¿el total o de cada una por separado?. He leído que debo pagar el 1% por cada mes + 15% de recargo. ¿Pero el 15% es sobre la cantidad donada o sobre la cantidad resultante de aplicar el 1% por cada mes? no he considerado que pudiese estar cometiendo delito pero después de leer su articulo tengo muchas dudas. Le agradecería me contestara. Gracias. Saludos

    1. Buenas Manuel,
      En principio esas donaciones se deberían declarar por separado cada una de ellas, pero sumar el capital a efectos de calcular cuánto hay que tributar.
      Respecto al plazo, declararías fuera de plazo, por lo que es posible que tengas que sumar una pequeña sanción.

  39. Buenas tardes,

    Mi ex marido y yo hemos liquidado gananciales en la que me tenía que transferir una cantidad de dinero. Al no disponer él del efectivo se ha hecho a través de la cuenta bancaria de su madre (mi exsuegra) en concepto a mi cuenta de :liquidación de gananciales Antonio y Tamara.
    Mi exsuegra y mi exmarido ante notario han firmado o estipulado una donación (de ella para él)
    Pero ésto puede suponerme/suponernos un problema?: que me liquide gananciales, por decirlo de alguna manera, su madre.

    Gracias de antemano y un saludo.

    1. Buenas Tamara,
      Que tu ex suegra pague la liquidación a tu marido no debería suponer ningún inconveniente para ti. Es una donación de la madre hacia el hijo, en este caso para liquidar la sociedad, pero a efectos legales es como si le pagase un coche, por ejemplo.

  40. Hola, mi madre quiere donarme dinero para la entrada de un piso, que modelo debo presentar a hacienda y sabes cuánto se a de pagar ? Que porcentaje ?? Soy de barcelona !! Muchas gracias

    1. Buenas Yohanna,
      Lo que tendrás que hacer el liquidar la donación en el plazo de un mes desde que recibas el dinero. Esto se hace a través del modelo 651.
      En Cataluña existe una reducción del 95% del valor de la vivienda o el importe donados, con una reducción máxima de 60.000 euros, para menores de 36 años.

  41. Buenas noches.
    Entonces entiendo que calculando el usufructo de esos fondos y depósito. Haciendo un contrato privado de que mi madre me hace el préstamo de lo que le corresponde de usufructo y presentandolo junto con el modelo 600 en hacienda, y haciéndole las devoluciones correspondientes, valdría, no? Y hacienda no te pondría pegas, no?

    1. Buenas de nuevo, Santiago,
      Efectivamente, con eso debería ser suficiente. Al tratarse de fondos, tu madre debería darte permiso para venderlos, entiendo.

  42. Buenas noches.
    Tengo unos fondos y un depósito en el banco con mi madre como usufructuario. Ella quiere que lo saque y lo use para comprar una casa. La parte del usufructo (89 – 75 años) del 14 % que le corresponden como usufructo seria una donación que hay que hacer escritura pública y liquidar el impuesto. ¿Se podría hacer como un préstamo personal sin intereses que me hace mi madre de su usufructo, y presentar el modelo 600 en hacienda, sin tener que considerarlo como donación para no tener que hacer escritura pública?

    1. Buenas Santiago,
      Si tu madre te cede el usufructo sería una donación o un préstamo si optáis por hacerlo de esa forma. Eso sí, en caso de hacerlo mediante préstamo, recuerda que deberás devolver ese dinero.

  43. Buenas noches.

    Me ingresaron 5000 euros en mi cuenta bancaria mis padres. Esto sucedió hace ya dos meses y he visto que se ha pasado el pago voluntario y la declaración de donación de mi comunidad.

    Lo que ocurre es que no entiendo la multa que me pondrían si hago la donación ahora. ¿Cuando se habla de un 1 % por mes, es un 1% de la donación por mes o sobre el impuesto que tendría que haber pagado?
    LAa frase «Un 1% de recargo por el primer mes de demora y un 1% por cada mes adicional de retraso.» no me queda del todo clara.

    Respecto a si me acaban multando habla usted de un 100 %, pero entiendo que será sobre el impuesto a pagar y no del total.

    En fin, realmente no se si vale la pena dejarlo pasar o declararlo tarde.

    1. Buenas Lucía,
      Esos porcentajes de recargo son sobre la cantidad que tendrías que haber pagado por la donación. Por ejemplo, si eran 100 euros, el recargo es del 1% sobre esos 100 euros. Lo mismo con el porcentaje anterior.
      En cuanto a tu caso, lo normal es que Hacienda no entre en una operación por ese importe.

      1. Buenos días, y muchas gracias por la labor que haces con este blog. Mi duda es la siguiente. Voy a hacerle a mi madre un préstamo sin intereses, para la entrada de una vivienda. El caso es que el dinero procedería de una cuenta conjunta que tengo con mi pareja, en la que ambos ingresamos nuestras nóminas. Podría Hacienda considerar que mi pareja me ha donado la mitad de ese dinero?. En ese caso, como deberíamos proceder para evitarlo? Gracias de nuevo y un saludo.

        1. Buenas Carlos,
          Lo que comentas es una posibilidad. Es posible que Hacienda entienda que el dinero es una donación tuya y de tu pareja, aunque no tiene por qué ser así. Siempre que puedas demostrar que el dinero que se ha usado es tuyo, no habrá problemas.
          En cualquier caso, la forma más fácil de evitar esto es hacer una transferencia desde una cuenta que esté solo a tu nombre.

          1. Muchas gracias por tu respuesta. Podría demostrar que en torno al 65 % del dinero de la cuenta conjunta es mío, ya que llevamos muchos años ingresando en ella nuestras nóminas, y la mía casi dobla a la de mi chica. Un saludo.

          2. Buenas Carlos,
            A eso me refería exactamente, ese 65% es el dinero que podrás enviar a tu madre sin que se tenga por qué considerar una donación, aunque te recomiendo que hagas primero el traspaso a una cuenta a tu nombre y después, desde esta, a tu madre. Así será todo más limpio.

          3. En el caso que sugieres, utilizar una cuenta a mi nombre para realizar el préstamo, me surge otra duda. Para hacerlo, debería transferir los fondos desde la cuenta conjunta que tengo con mi pareja a la cuenta que esté únicamente a mi nombre. No podría Hacienda interpretar igualmente que mi pareja me ha donado la mitad de ese dinero?. Gracias de nuevo.

          4. Buenas Carlos,
            De nuevo, Hacienda podría interpretarlo así, pero siendo pareja y siendo la cuenta conjunta es más difícil que lo haga.

  44. Mi madre me dio un cheque de 30000 € para comprar un piso en comunidad valenciana. No fui a notario por la donación no declare nada. Han pasado 7 meses. Que puedo hacer ahora, que me interesa hacer, pago impuesto de donaciones, espero que Hacienda me reclamé. Si hubiera ido a un notario en un mes y lo hubiera declarado estaría exento? Que hago ahora?

    1. Buenas Manuel,
      Lo que puedes hacer ahora es declarar la donación y abonar la sanción que imponga Hacienda. Al declarar la donación se seguirán aplicando las mismas normas que se aplicarían si la hubieses declarado a tiempo. En Valencia existe una reducción por los primeros 100.000 euros, de forma que no tendrás que abonar nada salvo la sanción.
      En cuanto al notario, en Valencia no es obligatorio ni supone una ventaja fiscal firmar ante notario, aunque sí es recomendable por dejar constancia del traspaso.

  45. Tengo una duda
    El año pasado 2021 por tema del covid, quedé sin trabajo , una amiga me ayudó algunos meses con algún dinero, 4000 euros ingresados en diferentes meses..
    Yo vivo en la comunidad valenciana..
    Tengo que pagar por esta donación que ella hizo para mí
    Gracias por tu Respuesta…

    1. Buenas David,
      En principio ninguna donación está libre de tributar, por lo que en pureza deberías tributar por ese dinero que te donaron. Otra cuestión diferente es que Hacienda entre en ese tipo de donaciones o que llegue a inspeccionar esos casos.

  46. Buenos días, hace 4 años mi padre me dejo 35000 euros para los gastos de la hipoteca de mi casa. Hicimos un contrato entre particulares, ante notario, pero no lo declaramos a Hacienda por desconocimiento (tampoco el notario nos lo comentó) y me he enterado hace poco leyendo por aquí sobre donaciones y prestamos entre particulares.
    Mi dudas son:
    1.- hasta cuando hacienda puede reclamarnos? es decir, si esto llega un momento que prescribe.
    2.- en caso de reclamación por parte de hacienda, de cuanto seria la multa? y si vamos voluntariamente?
    3.- tendríamos que declararlo los dos? o solo yo, que soy el que recibe el dinero?
    muchas gracias de antemano.
    Un saludo

    1. Hola Rafael,
      Vamos por puntos.
      1- El artículo 48 del Impuesto de Sucesiones y Donaciones estipula que el derecho de Hacienda para reclamar prescribe a los 5 años a contar desde el día siguiente al que vence la obligación de declarar. Es decir, 5 años después de contar 30 días desde la donación.
      2- La multa, tal y como se explica en el artículo, dependerá de la cuantía de la donación y se aplicará en forma de recargo más intereses de demora.
      3- El préstamo lo debes declarar tú ante Hacienda. Tu padre tendría que declarar los intereses que haya cobrado en el IRPF.

  47. Muchas gracias por todas las respuestas, ha sido de gran ayuda. Pero os tengo que preguntar otra ves… estoy online con el formulario del modelo 600 y es una odisea para rellenarlo. Hay dos apartados donde recogen datos (sujeto pasivo donde supongo que soy yo, el que recibe el préstamo) y el Transmitente , que es la persona que presta el dinero. El problema es que en la sección del Transmitente solo se admite NIF y dirección Española … tanto mi hermano como mi madres (que son los prestamistas) no tienen ni NIF ni dirección de aquí … que hago en este caso …

    1. Buenas Daniel,
      Efectivamente, el sujeto pasivo eres tú y el transmitiente tus familiares. En cuanto al documento en sí, debería dejarte rellenarlo con sus datos y documentos extranjeros. Te recomiendo en este caso que llames directamente a Hacienda para que te indiquen cómo hacerlo. Lamento no serte de más ayuda en este paso, pero es que el modelo debería permitir incluir esos datos.

  48. ¡Hola! El pasado mes de octubre mis padres me dejaron la cantidad de 8.000€ para la compra de un coche y se me ha pasado un mes el entregar en hacienda el documento de prestamos entre particulares sin intereses. Quiero entregarlo ahora y quería consultar sobre las posibles penalizaciones de hacerlo fuera de plazo.

    Saludos

    1. Buenas,
      La penalización puede ser de un recargo del 1% sobre la cantidad a pagar.

  49. Entonces, aunque voy a registrar el préstamo mediante el modelo 600 con retraso de 2 años, lo único que me pueden multar es por el retraso en registrar el préstamo ¿correcto?

    1. Buenas Daniel,
      Así es, podrán multarte, pero la cuantía no será más elevada de lo que pasaría si Hacienda actúa y lo considera una donación.

  50. Que pasa si tengo un contrato de préstamo firmado, el dinero se devuelve cada mes con el concepto «devolución cuota préstamo» pero no se declara mediante el modelo 600. Es decir, hacienda no tiene constancia de ese contrato de préstamo. Que me puede pasar si no declaro mediante el 600 peri si devuelvo cada mes hasta la finalización del préstamo? Gracias.

    1. Buenas Daniel,
      En ese caso Hacienda puede entender que se trata de una donación, tanto el dinero que te han prestado como el que tú estás devolviendo al no existir un documento que acredite el préstamo. Por eso es necesario firmar el préstamo y registrarlo ante Hacienda.

  51. Buenas tardes, tengo una duda , durante unos 4 años mis ingresos (trabajo) los pasaba a una cuenta en la que mi madre es la titular y yo autorizado por dos motivos , que ella en el caso de que le hiciera falta lo tuviera disponible , y el segundo motivo, era tener un control por parte de los dos y así poder ahorrar , hace poco me enteré de que seguramente conste como una donación, y mi pregunta es la siguiente : realmente consta como una donación? O al estar yo en esa cuenta como autorizado , no consta, y la siguiente pregunta es: para que todos esos ahorros vuelvan a mi cuenta sin perjudicar a mi madre ( ya que ella , en ningun caso se ha beneficiado de ese dinero) como debería de hacerlo?, Constaría como una donación también ? O al ser yo el origen de ese dinero , sería simplemente como que el dinero ha ido y ha vuelto , es un poco engorroso y me gustaría que alguien me guíe un poco al respecto , también sería interesante que de haber cometido una irregularidad , pudiera saber como subsanarla de la mejor manera posible , con la menos repercusión, muchas gracias y enhorabuena la página

    1. Buenas Floren,
      Con la ley en la mano estaríamos ante una donación por más que tú estés como autorizado en la cuenta, igual que lo será cuando te haga una transferencia de vuelta. Es decir, Hacienda puede reclamar que tu madre pague impuestos por ese dinero que has ido depositando en la cuenta y que ahora lo hagas tú cuando te devuelva ese dinero.
      Dicho esto, en caso de que Hacienda entre a investigar podrías explicar la situación y esperar a ver si el inspector la entiende.

  52. Buenos días, mi caso es que en diciembre del año 2019 recibí una ayuda por parte de mis padres residentes en Grecia y de mi hermano residente en Belgica para poder comprar un coche aquí en España. Mi madre me envío 12 mil y mi hermano 10 mil. No hice absolutamente nada para regularizar esa situación. Tiempo despues (en diciembre del 2020) otra vez mis padres me transferieron un cantidad de 24 mil y mi hermano 67 mil para pagar la entrada de un piso. Todo lo que viene de mi madre es un regalo 100% pero lo de mi hermano tanto para el coche como para el piso se lo tengo que devolver (aunque de momento no he empezado a devolver nada). No tenía ni idea en absoluto que al tratarse de mi familia tengo que tributar por todas partes. Ahora si que lo se pero no se como hacerlo de forma correcta. Los asesores a los que acudí son unos incompetentes … se contradicen entre ellos … no me puedo fiar mucho. Es increíble la falta de interés que tienen al tratarse de un particular. En fin… mi idea era de hacer los trámites y pagar todo lo que corresponde para las cantidades de mi madre (necesito saber si lo puedo hacer aunque ha pasado tanto tiempo) y un contrato de préstamo con mi hermano y formalizarlo con el modelo 600. De momento no hay ningúna notificación por parte de hacienda… pero lo queremos clarificar antes de que vienen a por nosotros. gracias por su atención!

    1. Buenas Daniel,

      Este tipo de faltas fiscales también tienen un plazo de prescripción, que suele ser de 4 años. Respecto a las operaciones, tendrías que tributar por las donaciones y pagar una multa por el préstamo, ya que con los primeros sí que hay perjuicio para Hacienda pero con el préstamo no.
      Mi recomendación es que lleves a cabo los trámites a través de un asesor fiscal o un notario si, por ejemplo, resides en Madrid y quieres beneficiarte de las bonificaciones fiscales. En este sentido, si los asesores a los que has acudido no te han aclarado la cuestión, busca otros.

  53. Estamos pensando en que mi madre me deje una cantidad de 40mil euros, no sabemos si no donacion o prestacion. Habria que declararlo? Si no lo hiciesemos cuanto tiempo tiene que pasar para que prescriba? Y cuando seria la sancion sobre ese importe? Graciias

    1. Buenas Pablo,
      Tanto una donación como un préstamo hay que declararlos ante Hacienda en un plazo de un mes desde que se realizan. En este artículo tienes dos modelos de préstamos entre particulares que puedes usar.

  54. Muy buenas PreAhorro, le pregunto más que por curiosidad ya que después de leer su post (muy interesante por cierto), y de indagar un poco más por otras páginas web’s, me han surgido varias dudas que me gustaría exponerle, y me daría mucha satisfacción, me respondiera.
    Las cuestiones son las siguientes:
    Tengo entendido que, por el mero hecho de salir un grupo de amistades y que uno de ellos hiciera frente a la cuenta de dicha invitación, ¿los demás acompañantes estaríamos obligados a declarar en hacienda dicha invitación como donación y pagar su correspondiente impuesto?, se que esto es algo rebuscado ya que entiendo que hacienda nunca llegaría ha saber de dicha donación excepto por denuncia y demostración de alguna persona allí presente, esta seria una de las cuestiones, y la segunda sería, ¿en caso de que, por necesidad o precariedad, si fuera a vivir a casa de un hermano, y el se hiciera cargo de mi manutención ( alimentación y sustento {luz, agua}), en este caso yo estaría obligado a dejar constancia en hacienda de dicha situación, y pagar el correspondiente impuesto? Como ocurrió después de la crisis del 2008 que mucho tuvieron que volver con sus padres, u otros tuvieron que ir a casas de familiares por necesidad, pero según el artículo 636 dichas personas acogedoras no podrían donar o hacerse cargo de ellos, por donar (x) cuando esa cantidad era insuficiente para hacer frente a su cargo/sustento familiar.
    Por eso le digo que estudiando varios detalles he llegado a un punto de confusión permanente, y usted que tiene experiencia en dicho tema, le agradecería una respuesta que de claridad a mi enfoque sobre dicho tema;
    Ante todo, enhorabuena por su página web, muy buen post y fácil de entender (a menos que la persona sea igual a mi, e intente informarse buscando mayor información ocasionandose dudas mayores cuanto más indaga) y sobre todo
    la enhorabuena, sin pasar por alto el agradecimiento por su tiempo y respuesta

    1. Buenas Jorge,
      Con la Ley en la mano, cualquier entrega de bienes o servicios sin contraprestación se considera una donación salvo contadas excepciones como los estudios o alimento los hijos. El caso que planteas, igual que el del dinero que se recibe de una boda son donaciones. Otra cosa es que Hacienda no suele entrar en ese tipo de situaciones, como es lógico.
      En cuanto al segundo caso, el hecho de vivir con hermanos y padres no se considera una donación, por lo menos bajo nuestra interpretación.

  55. Hola, en Madrid acepté la donación de mi padre de 48.000 euros. Ante notario, el notario me preguntó si quería avisar al Ministerio de Hacienda. Le dije que sí, ¿tengo que volver a declarar? Si la finalidad es comprar una casa y no supera las 250.000, ¿no es gravable?

    1. Buenas Zun,
      Toda donación debe declararse a Hacienda y abonar los impuestos correspondientes. Entiendo que es lo que te preguntó el notario, pero por si acaso, harías bien en confirmarlo por si no se ha declarado dicha donación.

  56. Hola,
    He recibido una donación de mis padres sobre 35K para la entrada de una compra de piso. Pero no me enteraba del tema de pagar impuestos y ha pasado el plazo de presentación más de un año. En este caso cuanto tendría que pagar si presento ahora con demora? Suelen investigar sobre el importe del este nivel?
    Gracias

    1. Buenas Fernando,
      Es posible que Hacienda te sancione por la operación, pero este tipo de sanciones no son automáticas. Por otro lado, si la donación se realizó mediante transferencia, esos datos ya obran en poder de Hacienda.

  57. Buenas tardes,

    Vivo en Barcelona Y he recibido una donación por transferencia bancaria, 25.000€ en noviembre 2020, de mi suegra que vive en Uruguay. Por desconocimiento no lo he declarado.
    No me queda claro cuanto debo pagar para regularizarlo. Es el 7% y luego el 20% de penalización por superar los 12 meses ? Seran 2.100€?

    Gracias
    Daniel

    1. Buenas Daniel,

      Acabamos de actualizar el artículo tras los últimos cambios fiscales. En tu caso el recargo se limitaría a un 1% de la cantidad a ingresar por cada mes de demora (un mes en tu situación).
      Respecto a la cuota a pagar, la escala en tu caso estaría en el 3,5%.

  58. Hola, mi madre me quiere donar 20.000 euros, resido en la Comunidad Valenciana. Estamos obligados a realizar el pago del impuesto en este caso??
    Cuanto dinero sería?
    Se realiza ante un notario?
    Gracias

    1. Buenas Carlos,
      Si es una donación hay que pagar impuestos, aunque en Valencia hay una exención para los primeros 100.000 euros que donados.

  59. Hola! Recibí una donación de 8500 euros de mi madre de Bulgaria.(vive allí )
    Hicimos un contracto privado.
    Acabo de enterar cuando tengo tres semanas hasta la fecha límite de presentar el formulario de liquidación a la agencia Tributaria, que no pueden registrar el formulario porque mi madre no tiene nif.(sea piden que mi madre tenga un nif). Para sacarse mi madre un nif el tiempo es demasiado corto (quedan menos de tres semanas).
    Entonces mi pregunta es si siga mi madre el procedimiento de sacarse un nif y procedo a liquidación de la donación y no llego a tiempo y lo hago fuera de plazo , sería algún diferencia entre que lo presento yo(aunque fuera de plazo) y si que lo detecta hacienda , con respecto a la multa pagada?
    Cuanto pagaría en cada caso?(bueno ,en el caso que hay dos casos).
    Un saludo!

    1. Buenas Lanik,
      Efectivamente, existe una diferencia entre que seas tú quien lo presente a que sea Hacienda quien lo detecta. En el segundo caso, si Hacienda lo detecta, estaríamos ante una sanción que puede ir desde el 50% hasta 100% de la cuota que debías pagar por la donación.
      En el primero habría un recargo del 1% de la cantidad a pagar por cada mes de retraso.
      En cualquier caso, creo que para las donaciones no es necesario tener NIF y tampoco para los contratos de prestamos entre particulares.

  60. En Agosto hice una donación verbal a mi hijo de un BTC (39.000€ en ese momento). La transacción figura en la blockchain. Ahora quiero hacer la escritura correspondiente (ya se que la presentación del impuesto de donaciones estaría fuera de plazo) pero los notarios no la quieren hacer por desconocer el tema del Bitcoin. ¿podría poner que le doné el dinero que valía en ese momento y que él me compró un Bitcoin?. El argumento sería que para evitar una venta por mi parte y su posterior compra por la suya y los correspondientes costes de esas transacciones, decidimos que yo le vendía un BTC que él compraba con el importe de la donación.
    Muchas gracias de antemano

    1. Buenas Antonio,
      Si la blockachain registró la transacción es más simple decir que le has transferido un bien que en el momento de la transacción tenía un valor de 39.000 euros. No entiendo las reticencias de los notarios, ya que al final es como transmitir un bien con un determinado valor de mercado.
      Indicar que le transferiste esos 39.000 euros es más complicado al no existir registro de la transferencia o de la entrega de dinero. En otras palabras, será complicado demostrar que cogiste de algún sitio 40.000 euros y se los diste para comprarte el bitcoin.
      En cualquier caso, recuerda que el notario no es obligatorio para registrar una donación. Podéis rellenar el modelo 651 de Hacienda por vuestra cuenta y, salvo en comunidades como Madrid, no tendrá impacto en la cuantía a pagar por la donación.

  61. Si recibo varias transferencias de mis familiares por valor de 2000 € y 1500 €(regalos de boda) , recibiré en total aproximadamente 10.000 € de varias transferencias diferentes, ¿se considerarán donaciones? ¿Tengo que declarar?

    1. Buenas María,
      Desde un punto de vista estrictamente legal, los regalos de boda se consideran donaciones. Sin embargo, Hacienda no suele entrar a investigarlas, ni siquiera si en total suman la cifra que indicas. De hecho, no conozco ningún caso en el que lo haya hecho. Las inspecciones fiscales sobre bodas tienen que ver más con los proveedores que con el dinero que reciben los novios. Es decir, saber si las empresas que has contratado han declarado esos ingresos.

  62. Hola, mi caso es que a través del banco de mi madre he hecho una transferencia de 10500 eurs para la compra de un coche a una empresa. El coche se ha puesto a mi nombre. El tema es que el dinero es prestado. Por lo que veo en lo comentarios , debo de rellenar un papel y presentarlo a Hacienda , para justificar que es un préstamo?

    1. Muy buenas, enhorabuena de ante mano por todo el trabajo y ayuda que estás brindando a todos.
      Mi pregunta es la siguiente, yo voy a hacer una obra de 7000 euros y mis padres me van a dejar el dinero pero estoy leyendo que tendría que declararlo (un timo más para fundirnos a impuestos) , otra opción podría ser que directamente ellos pagaran la reforma? Ahí no habría ninguna donación no? Un saludo y muchas gracias.

      1. Buenas Adrián,

        Si ellos pagan la reforma seguiría siendo una donación por la que tendrías que tributar. La única forma de evitar pagar impuestos por ese dinero es que sea un préstamo y no una entrega gratuita.

  63. Buenas tardes,
    Mi caso es el siguiente; mi abuela me quiere dejar 30.000 para la entrada de un piso pero como es conveniente queremos pagar el mínimo de impuestos posibles.
    Nosotras teníamos pensado abrirnos una cuenta de titulares de dos y así poder hacerme la transferencia. ¿Si no lo declaró aunque con ese dinero me compre el piso después sería motivo de sanción? En caso de declararlo ¿solo podría declarar 15.000? Ya que esa misma cuenta se utilizaría para el pago de los gastos correspondientes.

    1. Buenas Noelia,
      En una donación las opciones de pagar menos impuestos son muy reducidas. Lo que planteas sigue siendo una donación, lo hagas o no a través de una cuenta conjunta. Y es que para Hacienda lo que cuenta es la procedencia del dinero, no la titularidad de la cuenta y en este caso el capital provendría de tu abuela.

  64. Mi padre falleció hace un año . Mi padre dejó a mi madre el usufructo universal de todos los bienes.

    Mi hermano y yo queremos dejar a mi madre el dinero que hay en la cuenta que tenía con mi padre y que vamos a liquidar.

    Se consideraría una donación a mi madre?

    O podemos decir al banco que como mo madre tiene el usufructo de todos los bienes, queremos que siga con ese usufructo tal como pone en el testamento y así no se consideraría donación?

    Gracias

    1. Buenas Rosa,

      Habría que estudiar el testamento, ya que por mucho que tu madre sea usufructuaria universal, hay bienes que son de los hijos como herederos. Al haberse repartido ya el testamento, podríais ver qué parte de los bienes son vuestros como propietarios totales y cuáles se quedaron en usufructo de tu madre. Si la cuenta se considera parte de ese usufructo, podría disponer del capital, aunque según la ley tendría que devolverlo al terminar el usufructo.

  65. Hola. Un familiar hizo una donación de dinero en documento privado a favor de dos sobrinas, el documento no se elevó ante notario, ese dinero lo tienen en casa, supuestamente autorizo a una de las donatarias autorizada en su cuenta a retirar ese dinero (a veces firmado y otras verbalmente), no han pagado el impuesto de donaciones (creo que es el modelo 651), Es legal lo que han hecho, donde puedo denunciar que ese dinero lo tienen en casa y no han pagado ese impuesto de donaciones. Que plazo tengo para poner una denuncia, la supuesta donación se hizo en febrero, el dinero no lo ingresaron en sus cuentas, lo fueron sacando poco a poco del banco, imagino para ocultarlo. Por favor. Me contesta a mi dirección de correo electrónico. Muchas gracias. Un saludo.

    1. Buenas,

      El plazo para abonar las donaciones es de un mes desde que se produzca el hecho. En cuanto a ponerlo en conocimiento de Hacienda, se puede hacer a través de este enlace.

  66. Hola, acabo de recibir una donación de mi madre (5000€), resido en la Comunidad de Madrid, y tenía pensado tramitar mi liquidación del impuesto para regularizar la situación con Hacienda (más teniendo en cuenta que en Madrid hay una bonificación bastante interesante). La cuestión es que lo que yo pensaba que iba a ser pagar una pequeña cantidad de dinero en impuestos, se va a transformar realmente en una cantidad mayor (200€), teniendo en cuenta que para poder beneficiarte de la bonificación que existe en Madrid es requisito imprescindible que la donación se haga en documento público, es decir, acudiendo al notario.
    El impuesto que tengo que pagar no llega a 5€, pero lo honorarios del notario ascienden a casi 200€.

    La verdad es que estoy bastante indignado con el hecho de que la Comunidad de Madrid te obligue a tener que acudir al notario para regularizar la situación, máxime cuando no solo habría un documento privado de donación entre nosotros, sino que además la transferencia se ha hecho a través de la entidad bancaria y queda la constancia de esta entidad como documento independiente que reconoce la situación.

    La cuestión es que puestas así las cosas, me he planteado incluso no pagar el impuesto, pero temo la sanción de Hacienda. No sé a cuanto podría ascender y si es relativamente posible que llegue a suceder.

    Muchas gracias por tu respuesta de antemano Luis.

    Un saludo.

    1. Buenas Hugo,
      Es cierto que para importes como el que indicas, el notario es el mayor gasto que deberás afrontar. En cualquier caso, firmar la donación ante notario también ayudará a que esté mejor estructurada de cada a futuras herencias si sois varios hermanos.
      Sin la bonificación del 99%, para la que necesitas al notario, la cantidad a pagar será de 397 €. Si no declaras el impuesto y Hacienda lo descubre, tendrás que abonar esa cantidad y un recargo del 50% sobre la misma.

  67. Hola buenas, tengo la siguiente duda:
    Una amiga me prestó una cantidad de 10 mil euros para la compra de un piso en diciembre del año pasado. No me informé bien de las fechas límites y, ahora, he visto que debería haber presentado los documentos que mencionas en hacienda hace tiempo… además, aun no le he podido devolver nada ¿lo considerarán como donación o es razonable que les explique que es un préstamo? Por otro lado, hay que presentar la declaración de la renta este mes y no se que consecuencias podría tener esto y, si es obligatorio poner que he recibido dicho préstamo en la declaración. Muchas gracias por la información. Excelente su web.

    1. Buenas Francisco,
      En primer lugar, ese dinero, sea donación o préstamo, no influye en tu declaración de la renta. Al tributar en el Impuesto de Donaciones y Sucesiones o ser un préstamo no hay que ponerlo en el IRPF salvo excepciones contadas.
      Dicho esto, si se trata de un préstamo, deberíais firmarlo y presentarlo ante Hacienda, aunque sea fuera de plazo. En el artículo tienes el contacto de unos expertos que pueden ayudarte con las gestiones si lo necesistas.

  68. Hola quería consultar un tema, con mis hermanos tramitamos una extinción de condominio de un bien a nombre de los tres a favor de uno, con pago aplazado a 5 años, hemos decidido finalmente que sea una donación podemos acudir a Hacienda y pagar los impuestos correspondientes, sin recargos ni nada?muchas gracias

    1. Buenas Silvia,
      El plazo para liquidar una donación es de un mes desde que se produce. Si lo hacéis más tarde puede que tengáis que abonar los recargos.

      1. Hola buenas tardes en primer lugar mi marido yo hemos pedido un préstamo para comprar una vivienda a nombre de mi hijo que tiene 19 ahora mismo esta parado que deberíamos hacer para pagar la hipoteca ya q la estamos pagando nosotros ast q empieze a trabajar para no tener ningún problema con hacienda muchas gracias

        1. Buenas Carmen,
          Si estáis comprando una vivienda a nombre de vuestro hijo, estáis realizando una donación por la que vuestro hijo tendrá que tributar.

  69. Buenas,
    Mi caso es el siguiente. Realicé un préstamo entre particulares con mi padre hace unos años para ir devolviéndoselo poco a poco. Lo formalicé todo ante Hacienda en su momento. Pero estoy viendo que nos cuesta bastante ir devolviendo ese dinero. He estado viendo que a lo mejor me interesa pagar los impuestos como donación y olvidarme ya del tema para siempre. Entonces, una vez pasado todo este tiempo, ¿podría «convertirlo» en una donación y pagar el impuesto correspondiente?

    1. Buenas Oscar,
      Bastará con que tu padre te condone la deuda y que liquidéis el Impuesto de Sucesiones y Donaciones para que ese préstamo se convierta en una donación.

      1. Buenas tardes
        Un amigo nos va a dar 9500€ ( por transferencia bancaria ) para poder pagar los gastos derivados de la compra venta de nuestra vivienda habitual
        Al ser un amigo ¿cuánto tendríamos que pagar de impuestos por donación ?
        Me surge también la pregunta si al ser una transferencia de menos de 10000€ ¿Hace falta que lo declare y complete el formulario y ll préndete en hacienda ?
        Es que en muchos sitios ponen que solo las de más 10000€ hay que declararlas … pero no se si son cosas diferentes
        Además en breve firmaremos un contrato privado con el dueño de 10000€ y no se si ese contrato privado también tengo que notificarlo o no haciendo o si nos afecta
        Muchas gracias
        Un saludo

        1. Buenas Noemi,
          Al tratarse de una donación entre personas sin parentesco, será mayor que entre familiares.
          Respecto a Hacienda, hasta donde yo sé, sólo tienes que declarar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, no un formulario por la transferencia.

  70. Buenas tardes.

    Mis padres van a dejarme 2.000€ para finiquitar un préstamo q tengo y evitarme pagar esos intereses que conlleva. Podrían ingresarlo en mi cuenta tal cual, pum toma 2000€ y acto seguido cuando lo tenga en mi cuentan saldar ese préstamo sin tener que dar cuentas en hacienda?
    Vaya x delante que cada mes les daré una cuota para quitarme ese dinero prestado.

    Gracias.

    1. Buenas Jose,
      En ese caso lo mejor es que firméis un préstamo entre particulares e informéis a Hacienda a través del modelo 600. Es un trámite muy sencillo que evitará que ese dinero sea considerado una donación y que tengas que pagar impuestos por él.
      En el artículo cuentas con un modelo de préstamos entre particulares sin intereses.

  71. Hola, quiero solicitar una hipoteca y mis padres me van a dejar 20.000€
    Si lo hago a través de un préstamo, me va a contar la cuota que les voy a pagar a mis padres en el ratio de endeudamiento? Es decir, el banco con el que voy a solicitar la hipoteca tiene manera de ver que tengo este préstamo entre particulares?

    Muchas gracias de antemano

    1. Buenas Miguel,
      Es posible que ese dinero que te dejan tus padres se sume a tu ratio de endeudamiento. Al pedir una hipoteca debes informar de todos los préstamos que hayas firmado hasta ese momento.
      Lo que sí puedes hacer es firmar primero el préstamo hipotecario y después el personal.

  72. Buenas tardes, voy a pedir una hipoteca a mi nombre sólo y a mi mujer le prestan dinero para llegar a precio de la casa, su luego ella me lo deja a mí, tendríamos que hacer el contrato a particulares? O solo lo tendría que hacer ella?

    1. Buenas Francisco,

      A priori me parece que estás complicando una operación que sería más sencilla si solicitáis la hipoteca a nombre de los dos. Si quieres contarnos tu caso podremos ayudarte para saber si lo que planteas es la opción óptima o hay fórmulas más sencillas y menos costosas desde el punto de vista fiscal.

  73. Hola.

    Estoy planteándome pedir un préstamo entre particulares a mi padre para adquirir una vivienda.

    El préstamo sería de 100000€ a 20 años sin intereses y formalizado mediante contrato privado dejando detallado el calendario de pagos y posteriormente presentando el modelo 600 en hacienda.

    Mi duda es la siguiente. ¿ Puede hacienda acusarme de donación encubierta?

    El préstamo es real y se pagará mes a mes mediante transferencia pero da mucho miedo hacienda.

    ¿Debo hacer algún trámite más?

    Muchas gracias

    1. Buenas Luis,

      Si devuelves el dinero y lo haces conforme al contrato que firmes Hacienda no puede decir nada: estás ante un préstamo y no una donación.

      Lo único que debes hacer es registrar el préstamo ante Hacienda a través del modelo 600.

      1. Hola. Recibí una donación dal estero hace 6 meses pero como yo no estaba presente para hacer al notaio mi padre mi mando el dinero y ahora a julio quiero ir a casa para hacer toda la documentación. En este caso que tengo que hacer para que la Hacienda no me multe

        1. Buenas Adriana,

          Dispones de un mes desde que recibes el dinero para liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Al hacerlo más tarde te expones a que Hacienda te multe y hay poco que puedas hacer si ya recibiste el dinero en tu cuenta.

  74. Buenos dias. Me han hecho un prestamo particular donde el prestamista reside en Argentina (no es Española ni tiene más vinculo con España que yo). Al presentar el modelo 600 me dicen que sin DNI no puedo presentarlo. No le veo la lógica si el prestamista ha declarado ese dinero allí, y aquí, para abonar la transferencia en el banco, ya he presentado toda la documentación que me requirió la comisión de prevención de blanqueo. Que riesgos corro si no presento nada? Si me sancionan, además estaré obligada a presentar algo? Llamo a hacienda y nadie sabe explicarme nada.

    1. Buenas María,

      Si no presentas la documentación Hacienda puede entender que es una donación que no has declarado y hacer que pagues impuestos por ella. En principio, no deberías tener problema en registrar el préstamo aún sin DNI.

  75. Hola yo quiero hacerle una donación a un familiar de mi departamento
    Debo pagar impuesto por ello

    1. Buenas Armando,
      Sí, todas las donaciones implican el pago de impuestos.

  76. Muchas gracias por la respuesta. Pero según me dicen en mi banco, no puedo quitar un titular para ponerlo de autorizado.Como que su sistema, no les deja hacer tal cosa. Que tendría que cerrar esa cuenta y abrir otra distinta, yo de titular y si quiero con mi madre de autorizada. Haciéndolo así, habría algún problema ? Y si no lo cambio, y le pasa algo a mi madre, tendría que repartir el dinero con mis hermanos?
    Gracias. Un saludo.

    1. Hola nuevo Jana,
      Para cerrar la cuenta, sólo tenéis que pedírselo al banco y éste os debe indicar como proceder. Es un trámite que no lleva mucho tiempo. Como eres tú la que has realizado las aportaciones, no deberías tener problemas con Hacienda.
      Además, al cerrar la cuenta evitarás posibles problemas con tus hermanos en caso de que a tu padre le pase algo.

  77. Cuando era menor de edad, mi madre abrió una cuenta, estando la dos de titulares… El caso es, que solo yo he ingresado y gastado el dinero de dicha cuenta. Y ahora es cuándo nos han dicho en el banco, que la mitad del dinero sería de mi madre. Como podemos arreglar esto ? Porque el dinero lo he ganado yo con mi trabajo y esfuerzo… y no nos habíamos percatado de este detalle…
    Muchas gracias, de antemano. Un saludo.

    1. Buenas Juana,

      En realidad eso no es así, por lo menos a efectos fiscales. Lo que importa para Hacienda es la procedencia del dinero. Es decir, quién ha puesto el dinero en la cuenta, por más que esta sea de titularidad conjunta.

      Lo que debes hacer ahora poner a tu padre como autorizado, si quieres que siga teniendo acceso a la cuenta y quedar tú como única titular.

  78. Quiero saber como se hace una donacion mi padre me quiere hacer una donacion r 30.000 e para gastos de plusvalias y gastos transmites. A mi cuenta como hay que hacerlo todo lo que te de dinero lo hay que declarar o hay alguna cantidad especifica ?que no aga falta ?que maneras hay para hacerlo se puede hacer privado o rs obligatorio hacerlo publico con un notario y que contrato abria que hacer ¿ y luego como pagas el tributo de esa donación donde lo que hay que rellenar o entregar y que tipo de instancia es donde gracias

    1. Buenas María,
      Para certificar una donación no es obligatorio acudir a un notario, aunque en comunidades como Madrid puedes beneficiarte de una bonificación del 98% del impuesto si lo haces. En cuanto a los trámites, básicamente debes rellenar el modelo 651 de Hacienda y proceder al pago del tributo. En este artículo te explicamos cómo funciona una donación.

      1. Buenas noches,

        Mi padre me ha hecho una donación de 50000 para la compra de mi primera vivienda. Según tengo entendido, en la Comunidad de Madrid este tipo de donaciones están exentas al 100%
        Mi pregunta es, si finalmente es menor la cantidad que requiero para la entrada del piso y me sobra dinero, ¿Hacienda puede pedirme cuentas por ese dinero sobrante?

        Gracias de antemano.

        1. Buenas Vanessa,
          Efectivamente, en las donaciones en la Comunidad de Madrid se aplica una exención del 100% hasta 250.000 euros por el dinero entregado en metálico para la compra de vivienda.
          Si no usas todo el dinero para la entrada del piso tendrías que declarar el resto como una donación al uso. En Madrid también hay una bonificación del 99% para donaciones entre padres e hijos si la firmas ante notario.
          Lo más sencillo, en cualquier caso, es que uses es dinero para afrontar la entrada del piso y evites suspicacias con Hacienda. Además, así podrás contratar una hipoteca menor.

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