Claves para pagar menos impuestos en la renta 2017

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Estamos en tiempo de impuestos. A comienzos de abril comenzó el plazo para hacer la declaración de la renta 2017, que se extenderá hasta el 2 de julio. Pagar la menor cantidad de impuestos y solventar el trámite lo antes posible son los dos principales objetivos de los españoles. El problema es que ambos no siempre casan del todo bien. Querer ser los primeros en confirmar el IRPF 2017 suele dar pie a errores y a terminar pagando más de la cuenta.

Y es que en este caso más vale aplicar el famoso dicho de “vísteme despacio, que tengo prisa” que unos atribuyen a Fernando VII, otros a Napoleón Bonaparte y otros a Carlos III. Las prisas no son buenas consejeras al hacer la declaración de la renta porque es fácil que cometas errores que después te acabarán pasando factura. En otras palabras, si quieres pagar menos impuestos en la renta 2017 es mejor que te lo tomes con calma.

El principal error que debes evitar al hacer la renta 2017

Lo primero que debes saber si no quieres pagar de más en el IRPF es que Hacienda no es tu amiga. Tampoco es que sea tu enemiga, pero la Agencia Tributaria se equivoca con más frecuencia de la que crees, por lo que tener una fe ciega del borrador de la renta 2016 es un error que debes evitar a toda costa. Desde Impuestosrenta.com apuntan a once cuestiones que siempre debes modificar en el borrador, algo que ya debería servirte de pista.

Este borrador ha cambiado en la renta 2017 para convertirse en Renta Web, un sistema híbrido a medio camino entre el borrador y el Programa Padre que permite hacer el IRPF a través del móvil o de cualquier dispositivo. Así, podrías comenzar a hacer la renta 2017 en tu tablet y terminar en tu portátil, por ejemplo. Es más, con la nueva app de Hacienda puedes incluso aprobar el borrador a golpe de click. Otra cuestión es que debas hacerlo.

Y es que por mucha novedad que incluya Hacienda las recomendaciones clave para que la factura fiscal no se dispare no cambian.

Qué revisar en el borrador para no pagar de más en la renta

Antes de lanzarte a hacer el IRPF es importante que repases ciertos datos y que reúnas determinados documentos. Nunca debes aprobar tu borrador o tu IRPF sin comprobar antes ciertas cuestiones. Estas son las más destacadas:

  • Reúne todos tus datos personales. Hacienda te enviará un resumen con la información que tiene, pero esta no tiene por qué ser completa al 100% o reflejar tu situación real. Si, por ejemplo, te has casado o has sido padre en 2017 es muy probable que la predeclaración –el antiguo borrador- no incluya la nueva situación. Tampoco lo hará con un cambio de vivienda o de domicilio fiscal, que además estás obligado a comunicar por ley. Es más, hacienda también puede equivocarse incluso con tu domicilio, aunque te hayas cambiado hace años.
  • Reúne todos tus datos financieros. De nuevo, los datos fiscales de la AEAT incluyen tu salario y parte de tus inversiones, pero pueden estar incompletos o ser erróneos. Si tienes dudas sobre esta información, habla con tu empresa, con tu banco, bróker o con tu asesor financiero.
  • Confirma que se están aplicando todas las deducciones a las que tienes derecho. No te preocupes, más adelante desglosamos por casillas las más importantes que debes vigilar para pagar menos en el IRPF 2017.
  • Revisa especialmente todo lo referente a tu vivienda habitual, sobre todo si has comprado casa antes de 2013 o vives de alquiler desde antes de 2015. Lo más habitual es que la deducción por vivienda no se refleje.
  • Confirma que se aplican las deducciones autonómicas y que se incluyen todas las bonificaciones a la cuota, ya que muchas no se activan de forma automática.
  • Aprovecha el programa Padre o la nueva Renta Web para hacer pruebas, sobre todo si estás casado y puedes optar en la declaración individual y la conjunta. De hecho, el resumen de tu declaración ya te mostrará el resultado en cada una de las modalidades. En este artículo puedes ver ejemplos de cuando hacer la declaración conjunta o individual.

Estos seis puntos son un mínimo que te recomiendo si quieres enfrentarte al IRPF 2016 con ciertas garantías.

Casillas clave para ahorrar en la renta 2017

Pero una cosa es tener claras las pautas de actuación general y otra muy diferente saber dónde buscarlas. ¿Cuáles son las casillas concretas en las que buscar dentro del Modelo 100 de la AEAT? El Manual de la renta 2017 que edita Hacienda es un punto de ayuda para encontrarlas todas. Para ponértelo más fácil hemos reunido las casillas de la renta que no pueden perderte. Éstas son las más importantes y las que afectan al 80% de los contribuyentes.

  • Casilla 002. Es la que reúne las retribuciones en especie. Normalmente bastará con incluirlas según te las de la empresa, pero debes saber que hay gastos como los abonos de transporte que paga la empresa, el coche de empresa o el dinero que te da para tu formación en nuevas tecnologías que no tributan. Si quieres conocerlos todos, aquí tienes un resumen.
  • Casilla 013. Aquí debes indicar si estás sindicado, ya que podrás desgravar la cuota que pagues al sindicato.
  • Casilla 014. Si tu profesión te obliga a estar colegiado, podrás desgravar lo que pagas hasta 500 euros al año.
  • Casilla 022. Está destinada a la reducción rendimientos netos del trabajo para quienes cobren menos de 9.000 euros o que los superen en determinadas situaciones marcadas por el artículo 20 de la Ley de IRPF.
  • Casilla 024. Refleja los intereses de cuentas y depósitos. Revisa que la información sea correcta y que se aplicó en su momento la retención del 19%.
  • Casilla 035. En esta deberás indicar los gastos fiscalmente deducibles de tus inversiones en bolsa, que serán los gastos de administración y depósito.
  • Casilla 050. Aquí se consignan los gastos deducibles de los rendimientos de capital mobiliario, que serán los necesarios para, por ejemplo, arrendar un bien mueble o un negocio.
  • Casilla 070. Si alquilas tu piso no te olvides de aplicar la reducción del 60% sobre las cantidades obtenidas, que deberás consignar en esta casilla.
  • Casillas 100 a 140. Los autónomos conocen bien todas estas casillas. Es donde indicarán los gastos de su negocio y demás elementos fiscalmente deducibles que les servirán para pagar menos impuestos. Y es que los emprendedores consignan en la renta 2017 tanto los ingresos como los dispendios del negocio.
  • Casillas 134 a 137. También para los autónomos, abarcan las reducciones adicionales que pueden aplicar cuando realizan determinadas actividades económicas o cuando empiezan su actividad. Si en 2015 te diste de alta como trabajador por cuenta propia en el régimen de estimación directa podrás reducir un 20% el dinero que hayas ganado.
  • Casilla 227. Es donde podrás poner la reducción por la aplicación de los famosos coeficientes de abatimiento que permiten pagar menos impuestos por las participaciones en fondos de inversión suscritas antes de 1994.
  • Casillas 291 a 373. Es la destinada a las ganancias y pérdidas patrimoniales. Si has perdido dinero con tus inversiones, deberías indicarlo aquí.
  • Casillas 374 y 375. En esta casilla se imputarán a 2017 las pérdidas derivadas de transmisiones en años anteriores. Dicho de otra forma, si perdiste dinero en fondos de inversión entre 2012 y 2016, es aquí donde podrás indicarlo para restarlo a tus ganancias del ejercicio anterior.
  • Casilla 347. Es la designada para la exención por reinversión en vivienda habitual. Para que lo entiendas mejor, si vendes tu casa pero compras otra para que sea tu vivienda no tienes que pagar impuestos, pero debes reflejarlo en estas casillas.
  • Casillas 300, 315 y 330. En estas se consigna la exención por reinversión en rentas vitalicias. Y es que si vendes tu casa y obtienes beneficio, pero lo inviertes en una renta vitalicia, tampoco pagarás impuestos.
  • Casillas 400 a 407. Es donde verás el resumen del resultado de la integración y compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales imputables a 2017.
  • Casilla 436. Es donde figura la reducción para quienes opten por tributación conjunta. El programa Padre o Renta Web lo calcularán directamente de forma automática, pero deberías comprobar si la suma es correcta. Se trata de 3.400 euros que se restarán a la base imponible en familias con dos cónyuges y 2.150 en familias monoparentales.
  • Casillas de 437 a 443. Son las destinadas a las aportaciones a planes de pensiones, que dan lugar a una reducción en la base imponible del IRPF y que permiten pagar menos impuestos pero a cambio de pagar otros peajes a largo plazo. En cualquier caso, aquí puedes ver sus ventajas y desventajas.
  • Casilla 444. Si realizaste aportaciones a favor del plan de tu cónyuge, es aquí donde debes ponerlas.
  • Casillas 445 a 456. Si realizaste aportaciones a planes de personas de una persona con discapacidad, aquí debes indicar la cantidad para deducir.
  • Casilla 457. Si abonas una pensión compensatoria o de alimentos que no sean a favor de tus hijos, servirá para reducir tu base imponible.
  • Casillas 481 a 494. El apartado K se destina a adecuar el impuesto a las circunstancias personales y familiares. De nuevo, el programa calculará todo de forma automática, pero nunca está de más comprobar los datos.
  • Casillas 647 a 659. Son las destinadas a la deducción por vivienda habitual  y figuran en el Anexo A1. Si compraste tu vivienda antes del 1 de enero de 2013 podrás desgravar un 15% de lo que pagas cada año de hipoteca sobre un máximo de 9.040 euros al año. Aquí también entra la rehabilitación. Si quieres saber si te compensa amortizar tu hipoteca para pagar menos impuestos en la renta 2017, en este artículo tienes la respuesta.
  • Casilla 660. Aquí se incluye la deducción por inversiones en empresas de nueva o reciente creación, aunque existen límites en el tipo de inversión.
  • Casilla 670. En esta casilla y las anteriores se incluye la deducción por alquiler de vivienda siempre que firmases el contrato de alquiler antes de 2015. En ese caso podrás deducir hasta el 10,05% si tu base imponible es inferior a 24.000 euros y sumar después las deducciones autonómicas por este concepto.
  • Casillas 671 a 674. Están destinadas a donativos a fundaciones, asociaciones y similares.
  • Anexo B.1. Es el destinado a las deducciones autonómicas y uno de los más importantes para repasar.

En todas las casillas que hemos enumerado está la clave para pagar menos impuestos en la renta 2017.

Como pagar siempre menos impuestos

Rellenar correctamente el Modelo 100 de la Renta 2017 es sólo una de las fórmulas para optimizar la factura fiscal y ni siquiera es la mejor. Si de verdad quieres pagar siempre menos impuestos debes aprender a planificarte. En otras palabras, saber programar el pago del IRPF para reducir tu factura fiscal.

Lo primero que debes tener claro es que dependiendo del producto de inversión que elijas pagarás más o menos impuestos. La cuestión fiscal no es Baladí al elegir cómo invertir. De hecho, puede ser la diferencia entre pagar un 20% de los beneficios con un fondo de inversión o un 20% de todo lo invertido a lo largo de tu vida con un plan de pensiones, por poner un ejemplo.

En este sentido, un asesor financiero te ayuda a encontrar el producto más rentable y también el que más te compensa desde un punto de vista fiscal. Puede que no te solucione el hacer la declaración de la renta –para eso hay asesores fiscales-, pero te ayudará todavía más a pagar menos impuestos o a planificar algo tan importante como el rescate del plan de pensiones, si es que llegaste a contratar uno.

Si quieres empezar a planificar tus inversiones para pagar menos impuestos, aquí puedes pedir una reunión gratuita con un experto en inversión para que evalúe tus ahorros.

7 trucos para pagar menos impuestos de por vida

Resuelta la parte inversora, una de las más importantes, hay otras cosas que también puedes hacer como por ejemplo aprender a ajustar donaciones y otras fórmulas para reducir tu base imponible de forma que pagues después menos impuestos.

En la Guía para pagar menos impuestos por tus ahorros te explicamos cómo funciona la declaración de la renta y te damos 5 fórmulas concretas para ahorrar en el IRPF.

Todo empieza por planificarte para después poder aplicar el mayor número de deducciones. En esta guía descubrirás:

  • Los 2 errores más repetidos al hacer el IRPF y cómo evitarlos
  • Cómo funciona la renta y por qué pagas más o menos impuestos
  • Los 7 trucos pagar pagar menos impuestos de por vida

Descárgala de forma gratuita aquí:

 

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91 Comments on “Claves para pagar menos impuestos en la renta 2017”

  1. Hola!
    En octubre de 2017 recibí unos rendimientos del trabajo atrasados imputables al ejercicio 2016. Voy a hacer una complementaria ( de 2016) pero mi duda es dónde incluir dicho atraso, pues entiendo que al tributar al 15% lo mismo no deben incluirse directamente en rendimientos del trabajo que tienen un retención superior.
    Gracias de antemano!

    1. mm

      Hola Carmen,
      Si se trata de rendimientos del trabajo tributarán en ese área. La retención del 15% es propia de actividades económicas, por lo que te recomiendo que revises si debes computar ese dinero como rendimiento del trabajo o de actividad económica.

  2. Como introduzco la casilla 0022??
    si hay un rendimiento neto de 13.706.51€ , al ser un rendimiento neto del trabajo inferior a 14.450 euros, me corresponde una reducción por obtención de rendimientos del trabajo. correcto?
    He calculado la cuantia pero no se como introducirlo en la casilla 0022.

    AYUDA!

    1. mm

      Hola María,
      El programa debería hacerlo de forma automática. Recuerda que para que se aplique el beneficio, tampoco puedes tener rentas ajenas al trabajo, superiores a 6.700 euros.
      Si no se aplica revisa el desplegable de la casilla 002.
      Además, recuerda que la reducción en tu caso será de 3.700 euros menos el resultado de multiplicar por 1,15625 la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 11.250 euros anuales.

  3. Hola quisiera saber si en este año tengo que poner todos mis gastos deducibles aunque supere los ingresos en el alquiler de mi piso
    O tengo que poner parte este año y el resto año siguientes o pongo el total y el programa depende lo que me queda de compensar para los siguientes 3 años

    1. mm

      Buenas,
      En caso de que los gastos deducibles superen los ingresos podrás compensarlos en los siguientes ejercicios indicándolo así al hacer la renta.

  4. Buenas,
    Estoy haciendo la declaración, y la casilla 0672 se está restando del resultado de la declaración. Es decir, si declaro las donaciones que he realizado, me devuelven menos dinero. Esto no es normal, ¿verdad?

    1. mm

      Buenas Jorge,

      No, no es normal. Las donaciones sirven para pagar menos impuestos, no para pagar pagar más

  5. Hola!!!!
    En el suposito de que no tengas una actividad empresarial, porque estas trabajando por cuenta ajena, si hicieras algun trabajillo esporádico , cuál es el límite para poder hacer una factura al año como si fuera un curso o una conferencia? En el caso la otra empresa que te contrata deberia indicarlo en el mod. 190 de forma diferente a un rendimiento de trabajo?
    Gracias
    Un saludo
    Juan

    1. mm

      Hola Juan,
      En principio para hacer una factura deberás darte de alta como autónomo. Además ahora puedes hacerlo por días.
      En cuanto a límites, no hay límite alguno. A efectos de la obligación para declarar, está fijada en 1.000 euros por rendimientos,

  6. Hola,
    tengo pérdidas patrimoniales y creo que puedo compensarlas con rendimientos de capital mobiliario. ¿En qué casilla puedo indicarlo?
    Gracias

    1. mm

      Buenas Javier,
      Efectivamente, puedes compensar con hasta un 20% de las ganancias patrimoniales. En principio el propio programa debería hacértelo directamente.

  7. adquiri una vivienda el 3/12/96 por 12.000 € y la he vendido el 19/5/2017 por 24.115 € creo que tengo drecho a deducción por adquisición antes del 20/01/2006, en que casilla hay que consignarlo? pues en pag.12 apartado G2 no veo que tenga derecho a deduccion. Muchas gracias

    1. mm

      Hola Tere,
      Lo que se aplican en estos casos son una serie de coeficientes reductores al hacer el cálculo.

  8. Buenos días, he tenido que anular una declaración de la renta porque no me di cuenta de que venía una deducción por la vivienda que adquirí el año pasado, y esa deducción no me correspondía. Ahora que abro una nueva declaración, me preguntan si quiero incluir los datos del préstamo hipotecario para deducción de la vivienda, debo darle que a “no” para que no vuelva a meterme una deducción que no me corresponde? En qué casillas debo fijarme para saber si está todo correcto? Muchas gracias.

    1. mm

      Buenas Lola,

      Puedes trasladar los datos del préstamo sin problemas, ya que al indicar la fecha de compra el propio programa debería dejar sin efecto la deducción.

  9. Buenas, compre un piso para vivienda habitual en enero del 2017 podria degrabarme en la renta los gastos de notaria, hipoteca o alguno de los gastos que a conllevado la compra?gracias y un saludo.

    1. mm

      Hola María,

      La deducción por compra de vivienda sólo aplica para quienes compraron su casa antes de 2013. Es decir, en tu caso no podrías deducir.

  10. Hola,
    Cual es el importe máximo para hacer aportaciones a sistemas de previsión social?
    En el caso que tenga un exceso no reducido de las aportaciones a un sistema de previsión social pendientes de compensar del ejercicio 2016, me las puedo compensar el año q viene? Es que este año 2017 creo q tengo la aportación hecha por el máximo.
    Me lo podrias confirmar.
    Gracias de antemano
    Un saludo

    1. mm

      Hola Lumi,
      El exceso no reducido aportaciones sistemas de previsión social se puede llevar hasta los 5 siguientes ejercicios. Aquí puedes ver más.

  11. Buenras tardes.

    Soy de Gran Canaria y profesora interina. El curso pasado estuve viviendo Fuerteventura hasta Junio 2017. Los meses de verano volví a mi casa y al paro.
    En Septiembre de 2017 me nombraron para Tenerife hasta terminar curso ( Junio 2018).

    Me gustaría saber si me puedo beneficiar en la declaración de la renta de cambio de domicio habitual para otra isla. Tengo documentos que acreditan que estoy pagando alquiler, pero no me he empadronado porque como cada año vivo en diferente sitio para que me pueda llegar todas las cartas e información a casa de mis padres.

    He leído que existen dos casillas la 19 y la 840. Pero no se cual de las 2, y si con mi perfil soy válida para poder beneficiarme de una reducción en hacienda.

    Otra consulta. Tengo factura de una operaicón de la vista. Pero no fue pagada con tarjeta de crédito. Pero si tengo la factura. Valdría eso??

    Gracias y espero respuestas

    1. mm

      Hola Teresa,
      Ambas son compatibles, ya que una tiene carácter estatal y la otra se aplica sólo en la parte autonómica.

  12. Hola,
    Persona fisica de 25 años con rendimientos de trabajo y paga un alquiler, estaria obligada a presentar el impuesto?
    Gracias
    Un saludo
    Olga

    1. mm

      Buenas Olga,
      Dependerá de los ingresos que perciba. Como norma general, si tiene un solo pagador y gana menos de 22.000 euros no estaría obligada a hacer la renta. Si hay más de un pagador la cosa cambia y estaría obligada si gana más de 12.000 euros y ha percibido más de 1.500 euros del segundo pagador.
      En cualquier caso, con un alquiler es fácil que te convenga hacer la renta para recuperar el dinero que te han retenido. Sólo tienes que usar el programa renta web para saber cuál sería el resultado. Pedir el número de referencia e incluso usar el programa no hace que después debas presentar el IRPF.

  13. hola,
    si he vendido cosas por internet y obtenido algún beneficio, dónde y cómo debo tributarlo?

    1. mm

      Buenas MSD,

      En principio si has vendido algún bien que ya tenías (cosas usadas) deberías tributar por la diferencia entre el precio de compra y de venta en el apartado de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
      Otra cuestión es que hayas vendido de forma más profesional, en cuyo caso estaríamos ante una actividad económica por la que tendrías que haberte dado de alta en el IAE y como autónomo.

    1. mm

      Buenas Eloy,

      Seguimos respondiendo y seguiremos haciéndolo 🙂 Si no ves la tuya contestada, por favor hazla de nuevo.

  14. Buenos días, has contestado a un consulta sobre hipoteca en multidivisa lo siguiente: Básicamente Hacienda dice que sí que se puede imputar pérdida o ganancia pero que “la ganancia o pérdida patrimonial vendrá dada por la diferencia entre el valor de adquisición del capital amortizado durante el período (valor en euros del capital amortizado en el período, según el tipo de cambio al que se formalizó el préstamo) y el valor de transmisión o reembolso del referido capital (no de los intereses integrantes de la cuota).” Pero en qué casilla se pone la pérdida en la renta de 2017?. Gracias.

    1. mm

      Buenas de nuevo PIPI,
      Deberás incluirlo en el apartado de Ganancias y pérdidas no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales.

  15. Tengo pérdidas patrimonial por hipoteca multidivisa en francos. Lo tengo denunciado y mi abogada me dice que no lo refleje en la declaración de la renta, pero si lo hiciera me saldría a devolver bastante. He preguntado en hacienda y no se ponen de acuerdo si puedo o no deducírmelo, pero parece que sí en la casilla 411. Estoy hecha un lío.

    1. mm

      Buenas Pipi,
      Entiendo que tu abogada te dice que no lo incluyas porque así estarías sacando partido a la devolución. Respecto a la posibilidad o no de hacerlo, Hay varias consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos al respecto que fijan el marco de actuación. Estas son algunas V0145-09; V1054-08; 1832-04; V2596-15 y la última, la V0033-16.
      Básicamente Hacienda dice que sí que se puede imputar pérdida o ganancia pero que “la ganancia o pérdida patrimonial vendrá dada por la diferencia entre el valor de adquisición del capital amortizado durante el período (valor en euros del capital amortizado en el período, según el tipo de cambio al que se formalizó el préstamo) y el valor de transmisión o reembolso del referido capital (no de los intereses integrantes de la cuota).”

  16. Vendí un piso en el año 2014 con perdida patrimonial de -7000€ (sin compensar nada en los siguientes años) y en el año 2017 vendí otro piso con plusvalías.

    Para compensar las ganancias con la pedidas entre pisos no se si tengo que ponerlo en el apartado “G2.
    Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales” casilla 0378 o por lo contrario en la casilla 417 del apartado “H. Base imponible general y base imponible del ahorro” (Saldos netos negativos de ganancias y pérdidas patrimoniales que no deriven de la transmisión de valores recibidos por operaciones de deuda subordinada o de participaciones preferentes, de 2013 a 2014).
    Saludos

    1. mm

      Buenas Luismar,

      Las pérdidas de ejercicios anteriores que traes a la renta 2017 se incluyen en las casillas 0420 y/o 0431.

  17. Que hago este año Si la casilla 450 de la renta 2016 salia -18.823,78 .
    Este año también tengo perdidas de unos 15.000 – que casillas tengo que rellenar.
    Todo esto es de mi negocio.
    Aparte de eso vendi un local comercial donde gane unos 35.000 euros. Supongo que no se puede compensar.
    Cualquier comentario seria de gran ayuda
    gracias

    1. mm

      Hola Amanda,
      ¿Hacienda no te deja incluir esos números negativos? En principio debería.
      Respecto a la venta del local comercial, en principio se podría compensar si se considerase un inmobilizado del negocio que imputar como ganancia extraordinaria. En cualquier caso para declaraciones como la tuya te recomiendo ponerte en manos de un asesor fiscal.

  18. Bd. no tengo ingresos por rendimientos del trabajo ni por actividades económicas. Puedo aportar al plan de pensiones y desgrabar?
    La cantidad aportada al plan de pensiones que no reduce y guardo para el próximo ejercicio, hay que reflejarla en este?

    1. mm

      Buenas Eloy,

      Lo que aportes al plan de pensiones no te va a servir para desgravar este año, aunque sí podrías trasladarlo a los siguientes ejercicios reflejándolo así en tu renta 2017.

  19. buenas tardes

    tengo una duda en cuanto a donde tengo que incluir una ayuda de gastos de escrituras en la renta, la ayuda la he recibido en 2017 y la factura de dichos gastos la abone en 2010, debo de declararla en 2017 , en caso afirmativo en que casilla
    muchas gracias y saludos

    1. mm

      Buenas Ivan,

      Entiendo que lo que abonaste en 2010 fue la factura por los gastos de escritura de la vivienda (¿o es otra ayuda?). En cualquier caso, las ayudas deben declararse en el ejercicio en el que se cobran, es decir, en 2017. Deberás hacerlo en el apartado G1 de la página 10 del modelo 100 de la declaración del IRPF “Otras ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales” .

  20. Vendí en 2016 mi vivienda habitual, y deje exenta la ganancia por reinversión; en 2017 compre la vivienda habitual (ya viene en mis datos fiscales)
    ¿En que casilla de la Renta 2017 hay que poner que he realizado la inversión comprometida en la vivienda habitual

    1. mm

      Hola Julio,
      En tu nueva declaración ya aparece el nuevo domicilio fiscal y, en caso de haberla, los datos de la hipoteca. No sería necesario rellenar nada más al hacer la renta. Ya sería Hacienda quien te preguntase en caso de necesitar más información.

  21. Hola!!!
    Una persona fallecida en el 2018 con actividad en el 2017, teniendo retenciones ingresadas a cuenta, sin tener obligacion de presentar el impuesto, pero si la presenta le devolverian esas retenciones. hacienda le podria decir algo a los herederos por ese dinero devuelto a una cuenta del fallecido y haberlo sacado sin haber hecho ninguna tributación?? (Hablamos de 200€).
    Un saludo
    Gracias de antemano
    Olga

  22. Buenas noches,

    Mi madre falleció el 10.04.2017. Mis padres tenían un piso de propiedad al 50 %. Al fallecer mi madre, el 50 % de ella ha pasado a mi hermano y a mi, teniendo que hacer nueva escritura y gastos de abogados. Es decir, tengo un 25 % del piso de mis padres y no es mi vivienda habitual. ¿He de reflejar este hecho en mi renta?

    Otra consulta: mi padre hacía la renta individual pues mi madre no tenía por qué hacerla. Ha de reflejar en algún lugar que es viudo.

    Muchas gracias,
    Andrea

    1. mm

      Buenas Andrea,

      Ya habrás tributado por el piso en el Impuesto Sucesiones. Ahora deberás hacerlo en la declaración de la renta dependiendo del uso que hagas de él. Si no lo usas y no está alquilado, tendrás que incluir ese 25% del que eres propietaria como una imputación de renta inmobiliaria (sumarás cerca de 1,1% del 25% del valor catastral como ingreso en el IRPF).
      En la declaración de tu padre simplemente habrá que indicar que su estado civil es soltero.

  23. Hola, ¿Porque si en la casilla H relativa a Donativos a entidades reguladas en la Ley 49/2002 de 23 de diciembre me pone las cantidades que doné a ONG’s (más de 300 € y llevo varios años haciéndolo) y luego no lo pasa a la casilla 672?

    Gracias

    1. mm

      Hola Felipe,

      En principio debería trasladar automáticamente la cantidad que te deduces salvo que no haya derecho a deducción por haber alcanzado ya el máximo a través de otras deducciones, por ejemplo.

  24. El haberse comprado un coche e 2da mano desgrava en la declaración? Si es asi, donde hay q ponerlo? Y como

    1. mm

      Buenas Aroa,
      la compra de un coche no es un gasto deducible en el IRPF salvo que seas autónoma.

  25. Al importe efectivo de compra y venta de acciones se suma la columna de la derecha que son gastos.

  26. Hola, me puedo desgrabar, las cantidades aportadas en materia de impuestos, como el IBI, la tasa de basuras, seguros contratados, cuota de la comunidad..si es asi en que casilla.Gracias.

    1. mm

      Hola José Carlos,
      Si te refieres a lo que puedes desgravar por adquisición de vivienda, sólo los seguros vinculados a la hipoteca y la propia cuota son deducibles.
      En el caso del dinero que ganas por alquiler la casa, ahí sí que puedes restar esos gastos a la hora de calcular tu ganancia. Aquí se explica cómo hacerlo

  27. Las aportaciones realizadas al fondo de ahorro LIBERTY PIAS INVERSION en que casilla se incluye?

    1. mm

      Hola Esther,
      Los PIAS no dan derecho a deducciones en la declaración de la renta y sólo hay que pagar impuestos por ellos en el momento de recuperar el dinero.

  28. Hola. Y en qué casilla se pueden deducir como gastos en vivienda habitual, las costas judiciales de una cláusula de suelo?

    1. mm

      Hola Rafael,

      Las costas judiciales deben incluirse en la declaración de la renta como ganancia patrimonial de la base imponible general y se integrarían en la Casilla 287.

  29. Buenas tardes:
    Cual es la casilla donde colocar los rendimientos y retenciones obtenidas del año anterior?

    Un saludo y gracias

    1. mm

      Hola Juan,

      Si te refieres a los rendimientos del trabajo, tu salario, irán en la casilla 01 de la renta.Por su parte, los rendimientos de capital mobiliario (depósitos, cuentas corrientes, dividendos…) se incluyen a partir de la casilla 024. En realidad, las 10 páginas de la renta son solo para rendimientos y a partir de ahí empiezan los beneficios de ganancias y pérdidas patrimoniales.
      Las retenciones puedes verlas en la casilla 558 de la renta.

  30. Hola!
    Como puedo comprobar que el importe de la casilla 481 de adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares es correcto? Me ha cambiado respecto al borrador del año pasado pero no ha habido grandes cambios en mis importes de ingresos, etc
    Gracias

    1. mm

      Hola Ana,
      El importe de esa casilla se calcula en función de los mínimos personales y familiares que puedes consultar en este enlace.
      Esta cifra habrá cambiado si, por ejemplo, has sido Madre o te has separado y tienes hijos a tu cargo de forma exclusiva.

    1. mm

      Hola José,
      La casilla a la que trasladar esa información dependerá del resto de inversiones y cómo puedas compensarla con otros activos, que son los que aparecen en las casillas que van de la 424 a la 431.

  31. Buenas tardes!! Mi empresa está en concurso de acreedores desde julio de 2017. Me dejó a deber las pagas extras del 2016 , la de verano y dos nóminas de 2017 .La empresa no quería pagarnos las extras del 2016 hasta que los sindicatos denunciaron y hubo sentencia firme en febrero de 2017.
    Fogasa se hizo cargo de la deuda y lo cobré todo en diciembre de 2017. .Mi duda es si he de hacer complementaria del 2016 o lo he de poner todo en la renta de este año, pues cada vez que llamo a hacienda me dicen una cosa diferente ( he llamado 4 veces). Muchas gracias

    1. mm

      Hola Miriam,
      El ejercicio al que imputar estos ingresos del Fogasa depende de dos cosas:

      • Si ha habido litigio y sentencia en firme
      • El motivo de la demanda.

      Si hay demanda y ésta se refiere al derecho a percibir esa renta, se imputarán en la renta 2017, que es cuando se produjo la sentencia en firme. Si la demanda se refería a una falta de pago pero no se ponía en duda la legitimidad de la misma, se imputarían a 2016 y habría que hacer una declaración complementaria.
      En este enlace puedes ver más información.-

  32. Buenos días,

    Estoy repasando el borrador de la Renda 2017 y tengo varias dudas sobre diferentes casillas: la casilla 018 y la casilla 022.
    En la 018 pone Otros gastos deducibles …..2.000,00
    En la 022 pone Reducción por rendimientos del trabajo….374.43
    En el año anterior me di de baja voluntaria en la empresa en la que estaba para empezar en otra.
    Mi duda es que no sé estos importes de donde salen.
    Otra pregunta, el finiquito lo tengo que declarar?? Si es que sí…dónde lo pongo?

    Gracias,
    Lurdes

    1. mm

      Buenas Lurdes,
      Los otros gastos deducibles pueden ser por gastos de Seguridad Social, entre otros. Aquí puedes ver cuáles son estos gastos.
      La reducción por rendimientos del trabajo se aplica quienes tienen a inferiores a 14.450 euros siempre que no tengan rentas, excluidas las exentas, distintas de las del trabajo superiores a 6.500 euros.
      Por otro lado, el finiquito sí tributa, ya que no deja de ser el dinero que la empresa te debe (lo que te resta de pagar del mes en el que te vas y las vacaciones no disfrutadas, entre otras cosas). Lo que no tributa, dentro de unos límites, es la indemnización por despido. Aquí puedes ampliar información sobre cómo tributan los despidos en la renta.

  33. Buenos días

    He tenido que realizar un cambio de domicilio para un nuevo trabajo. Se puede desgravar el alquiler?En que casilla?

    Según he leído en el artículo 19.2 de Ley de Impuestos.

    CITO TEXTUALMENTE

    ” f) En concepto de otros gastos distintos de los anteriores, 2.000 euros anuales.
    Tratándose de contribuyentes desempleados inscritos en la oficina de empleo que acepten un puesto de trabajo que exija el traslado de su residencia habitual a un nuevo municipio, en las condiciones que reglamentariamente se determinen, se incrementará dicha cuantía, en el periodo impositivo en el que se produzca el cambio de residencia y en el siguiente, en 2.000 euros anuales adicionales.)”

    1. mm

      Buenas Crack,

      Podrás desgravar siempre que cumplas los requisitos que se fijan. A saber:

      • Haber estado inscrito en una oficina de desempleo.
      • Aceptar un puesto de trabajo en un municipio distinto al de la residencia habitual.
      • Trasladar la residencia habitual al nuevo municipio -en realidad la ley sólo dice que se traslade a un nuevo municipio-.
  34. Hola!!!!
    El pago de un seguros de vida y seguro de hogar son deducibles, en que casilla se pone?

    1. mm

      Buenas Olga,
      Con carácter general los seguro de vida y hogar no son deducibles. Sí que pueden sumarse al dinero que incluyes en la base que sirve para el cálculo de la deducción por vivienda.

  35. Hola, tengo alquiler desde el 2017. Puedo acceder a la deducción por alquiler de vivienda?

  36. Hola,
    Tengo 5.000€ de perdidas de ejercicios anteriores (2013-2016), y 400€ de ganancias de 2017. Que importe pongo en la casilla 378 para compensar los 400, es 5.000 o 400?
    Gracias.

    1. mm

      Hola Simón,

      En la casilla 387 deberías incluir el total y revisar después que en el apartado de “Saldos negativos de ganancias y pérdidas patrimoniales pendientes de compensar en los ejercicios siguientes” (casilla 1081 y siguientes) aparece el dato bien reflejado.

  37. Hola,

    Hice una donación a un ONG a lo largo de 2017 y me figura en el borrador, pero no veo en que se traduce a la hora de desgravar. La casilla 672 efectivamente tiene el 75% de la aportación (82.5€), luego divide la parte estatal y autonomica de esta al 50%(casilla 521 y 522), pero no tiene repercusión en nada más

    ¿Hay que hacer algo más en la declaración o esto no tendría ninguna repercusión?

    Gracias

    1. mm

      Hola Carolina,
      En principio no hay que hacer nada más. Basta con incluirlo en la casilla que has comentado para que se aplique la deducción.

      1. Buenas tardes,
        Estamos en el mismo caso que Carolina, y creemos que su respuesta no aclara nada a su pregunta. El caso es que la deducción de la casilla 672 no se traslada al resultado de la declaración (casilla 620), es decir, no se tiene en cuenta en el resultado final. Eso en nuestro caso ocurre en una persona con un sólo pagador e ingresos por rendimiento del trabajo de 12000€, no lo entendemos. Gracias

        1. mm

          Hola Marta,

          El proceso para incluir las deducciones por donaciones es ese, no hay otra.
          Quizás faltó aclarar cómo funciona el IRPF en términos generales. Salvo deducciones concretas, en el IRPF Hacienda lo que hace es enfrentar tus retenciones a lo que deberías pagar. Si te han retenido de más, te devolverán ese dinero y en caso contrario, tendrás que abonar la diferencia. La mayoría de deducciones hacen que te devuelvan más, pero nunca por encima de lo que Hacienda te haya retenido. Es decir, si durante el año te retuvieron 1000 euros, eso es lo máximo que te devolverá Hacienda. Puede pasar que ya hayáis desgravado el máximo.

  38. En el borrador en “Ver notas de la incorporación) me pone un aviso de “Si usted era titular de acciones del Banco Popular, no olvide consignar la pérdida patrimonial derivada de la amortización de las acciones del Banco acciones o participaciones negociadas, pagina 11 casilla 310”
    Yo tenia en preferentes que el banco las convirtió en acciones 20000 € y se han quedado a 0€
    En la pagina 11 de mi borrador no hay las casilla 310
    Y, como y que debo anotar?
    Muchas gracias.

  39. Hola.
    Tengo una pregunta… Yo tuve una dación en pago en 2013, con una pérdida patrimonial de más de 30mil€.
    En qué casilla tengo que reflejarlo?
    Gracias

    1. mm

      Buenas Pablo,

      Estos datos se incluirían en las casilla 0378 en el apartado de “Imputación a 2017 de ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones efectuadas en ejercicios anteriores”

  40. En caso de hipotecas multidivisa (yenes), se deben incluir como pérdidas patrimoniales los cambios de moneda?

    1. mm

      Hola María,

      Hay varias consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos al respecto que fijan el marco de actuación. Estas son algunas V0145-09; V1054-08; 1832-04; V2596-15 y la última, la V0033-16.
      Básicamente Hacienda dice que sí que se puede imputar pérdida o ganancia pero que “la ganancia o pérdida patrimonial vendrá dada por la diferencia entre el valor de adquisición del capital amortizado durante el período (valor en euros del capital amortizado en el período, según el tipo de cambio al que se formalizó el préstamo) y el valor de transmisión o reembolso del referido capital (no de los intereses integrantes de la cuota).”

  41. Hola buenas,
    Donde podemos incluir las cuotas a que aportamos a la colobarción con Ongs? Gracias

    1. mm

      Buenas Hamid,
      Las aportaciones a ONGs son gastos deducibles que puedes incluir a partir de la casilla 671.

  42. Al recibir una cantidad de un seguro este declara como renta del capital ¿es verdad esto? Si es verdad, ¿en qué casilla se tiene que incluir en la declaración?
    Gracias

    1. mm

      Hola Luis,

      Depende del concepto del pago. Si se trata de una indemnización de un seguro de coche, estará exenta. Si te refieres al pago de un seguro de ahorro, dependerá de la fórmula de rescate, mientras que los seguros de invalidez sí serán rentas de capital mobiliario.
      En cualquier caso las rentas de capital mobiliario se incluyen en la casilla 027

  43. El secreto para pagar menos impuesto se encuentra exclusivamente en conocer cuales son las deducciones autorizadas por ley y que características se deben cumplir para poder considerarlas.

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